Британские Виргинские Острова (БВО) и Каймановы острова готовы начать сотрудничество США в рамках Закона о Налоговом Соответствии Иностранных Счетов (FATCA), который обязует финансовые учреждения БВО и Каймановых островов начать автоматический обмен информации о клиентах финансовых учреждений.
Напомню, что 1 июля 2014 года в силу вступил Закон о Налоговом Соответствии Иностранных Счетов (FATCA). В соответствии с данным законом все финансовые учреждения за пределами США обязаны информировать налоговую службу США (IRS) о существовании счетов принадлежащих гражданам США.
Данная информация, помимо счетов в финансовых учреждениях, также будет включать информацию об остатках на счетах, размещенных депозитах и любую другую информацию, которую запросит налоговая США.
Если финансовое учреждение откажется предоставлять информацию касательно американских граждан, все долларовые операции проведенные данным финансовым учреждением будут облагаться американским налогом в размере 30%, а также могут быть вычеркнуты из финансовой системы США, по обвинению в создании угрозы для финансовой системы по причине недостаточной прозрачности.
Компании на Каймановых островах и БВО, которые не являются финансовыми учреждениями, смогут и далее беспроблемно продолжать свою деятельность, однако такие юридические формы, как холдинги обязаны доказать свой статус, как не финансовое учреждение, для банка с которым они ведут финансовую деятельность, во избежание взимания налогов по FATCA с компаний на Каймановых островах и БВО.
Система предоставления информации о банковских счетах американских граждан на территории БВО будет запущена 1 Июня 2015 года. К этой дате финансовые учреждения БВО должны будут подать отчетность в соответствующий орган по сбору информации на БВО по счетам американцев на 2014 год до 30 июня 2015 года.
В соответствии с международным соглашением БВО и США, финансовые учреждения БВО могут не отчитываться, если в банках отсутствуют счета американских граждан. Однако, если банки желают подать «Nil Report» — это также разрешено.
Подать отчет о существовании счетов в финансовых учреждениях БВО понадобится всего один раз, так как после этого данные о существовании счетов навсегда сохраняются в базе BVIFARS. Также всем финансовым учреждениям, что еще не получили Промежуточный Идентификационный Номер (Global Intermediary Identification Number — GIIN) от налоговой службы США (IRS), обязаны незамедлительно зарегистрироваться в налоговой США для его получения, так как данный номер понадобится при подаче отчетности в рамках FATCA в государственный орган БВО (BVIFARS).
В свою очередь отчетность финансовых учреждений на Каймановых островах в соответствии с FATCA начнется с 30 апреля 2015 года. До 31 мая 2015 года финансовые учреждения Каймановых островов должны подать в соответствующий государственный орган Каймановых островов:
- Название финансового учреждения подающего отчетность; The name of the RFI;
- Категорию финансового учреждения;
- GIIN номер присвоенный IRS; и
- Прямой контакт с подтверждением авторизации.
Природа и происхождение FATCA
Сегодня столь хорошо известный закон FATCA был разработан в далеком 2010 году, когда правительство США объявило войну всем налоговым уклонистам. Официально закон вступил в силу 1 июля 2014 года. В соответствии с FATCA все страны мира, которые сотрудничают с гражданами США получили выбор из двух вариантов:
- Финансовые учреждения могут сами сотрудничать с IRS напрямую; либо
- Юрисдикция может самостоятельно собрать информацию у своих финансовых учреждений и передать ее в
Для БВО правительство выбрало Модели 1B, в рамках которой финансовые учреждения должны будут собрать всю необходимую информацию о имеющихся счетах американских налоговых резидентах и подать отчет Международным Налоговым Органам БВО, которые далее передадут информацию в IRS.
Поскольку БВО, являются заморской территорией Великобритании, то и подписание международного соглашения IGA с Великобританией было подписано в первую очередь. Это произошло 28 ноября 2013 года, почел чего только 30 июня 2014 года, было подписано соглашение с БВО.
Перевоплощение всего финансового мира является четкой и усердной работой США, однако внедрение такого закона, как FATCA пойдет на пользу лишь американской казне, когда репутация и многолетняя работа международных финансовых центров будет растоптана навсегда.
Оставайтесь постоянным читателем нашего бизнес портала Internationalwealth.info и мы расскажем вам еще больше о событиях оффшорного мира, которые напрямую или косвенно могут касаться вас и вашего бизнеса. А также по всем вопросам учреждения оффшорных компаний и приобретения других финансовых продуктов обращайтесь к нам по электронной почте info@offshore-pro.info.
Ещё больше миллиарда людей попало под действие закона FATCA
Началось: IRS запустила платформу для обмена информацией по FATCA
