Американский закон FATCA, который вынуждает иные страны подчиняться локальному законодательству одной страны, постепенно захватывает всё большие территории. Официально он вступил в силу уже с июля 2014 года, однако, с поблажками для тех, кто успел к нему подготовиться. Но не весь мир ещё подписал двухсторонние соглашения с США, поэтому процесс продолжается.
Напоминаем, что согласно данному закону, все иностранные финансовые учреждения обязаны докладывать в американскую налоговую службу (IRS) о своих американских клиентах. Особенно FATCA интересуют те, у кого на счету более 50 000 долларов. Банки обязаны делать это просто так, как говориться, за красивые глаза, иначе, если у IRS будет подозрение в укрывательстве активов граждан дяди Сэма, то будут применены санкции.
Это любимая стратегия политиков Белого Дома. Если банк не предоставляет данные об американских гражданах, то на все его переводы через территорию США будет налагаться штраф в размере 30% от суммы перевода. Всё бы ничего, но обойтись сегодня без доллара и США как глобального финансового посредника и столпа банковского бизнеса пока не получиться. А значит страшное наказание может ударить в любой момент.
Именно поэтому банки так переживали и спешили к июлю закончить все приготовления. Они торопили свои правительства, чтобы они заключали соглашения, либо, если правительство слишком долго возилось (как это произошло в России), выходили на прямой контакт с IRS. Россиянам, например, чтобы отреагировать, пришлось изменить законы так, чтобы была хоть какая-то возможность передавать информацию о банковских счетах третьим лицам – раньше этого не было.
Но, как упоминалось выше, не все успели сделать бумаги в срок, особенно когда речь идёт о правительствах. И недавно в список подписавших соглашение вступила Индия. Это большое, сильное и густонаселенное государство. Более миллиарда людей, на чьи судьбы, а точнее банковские счета может повлиять FATCA. И даже если большинству из живущих в Индии наплевать на это изменение, то миллионы людей индийского происхождения, но с американским ВНЖ или гражданством, и хранившие часть своих сбережений в Индии – теперь под прицелом.
Другая особенность именно индийского соглашения в том, что в официальном тексте подписанного документа есть слово «взаимного» обмена информации. Казалось бы, нет ничего удивительного в слове «взаимный обмен». Но есть нюанс – США в этом налоговом вопросе работает в одну сторону. Другими словами, вы нам информацию, а мы вам… ну, штрафа не будет.
Ни в одном из ранее подписанных соглашений такой формулировки нет. И индийцам это удалось сделать. Многие эксперты считают, что именно из-за борьбы за это слово, за эту придирку, так долго не могли заключить межправительственное соглашение. Теперь же бумага есть. Что открывает следующую большую тайну.
На самом деле, Америка не только не хочет выдавать информацию другим странам. Она и не может это сделать, поскольку механизмов внутри законного поля для передачи налоговой информации третьим лицам и странам в США пока не существует. Да, как бы не хотели получить другие страны информацию о своих налогоплательщиках, им это вряд ли удастся, поскольку США не обладает такой возможностью.
И тут Индийское соглашение становится ещё более интересным, поскольку ловит американцев на прямой лжи. Если в международном документе написано «взаимный, двухсторонний обмен» информацией, значит так и должно быть. Вы подписались. А то, что вы не можете по существующему законодательству совершить обмен, в некотором смысле, это ваша проблема. 
В таком случае Индия имеет законное право не передавать информацию, пока не получит свою долю данных. Конечно, США плевать с высокой колокольни, что Индия потребует данные – рычагов влияния по факту нет, в отличие от Штатов, которые могут начать штрафовать. Но при этом получается очередная трещина в щите репутации и уважения. Что может послужить ещё одним оправданием к ухудшению отношений между мировыми державами.
А если вспомнить то, что Индия является членом БРИКС, структуры, которая в целом хочет уйти от доминирования США и доллара, то ситуация вообще получается иронически-комической. С одной стороны, Индия вынуждена подчиниться FATCA, чтобы её банки не пострадали, с другой – вызывает США на ложные заявления. Это никогда не мешало, но в эпоху деофшоризации, всеобщей прозрачности и охоты за налогами, такое поведение вызывает отторжение.
Так что, как бы Россия не хотела ввести у себя полноценную FATCA, ей пока это не удастся по многим причинам, в том числе и из-за того, что некоторые страны просто не могут выдать данные о налоговых вопросах, не нарушая собственных законов. И менять под мировые правила свои законы не хотят и не собираются.
И хотя напрямую наших людей закон FATCA в большинстве своём не касается, но тенденция опасная, как и возможность потерять свои накопления, просто потому, что соседом по счету или банковской ячейке стал неучтенный американский гражданин. ФАТКА реально запугала международный банковский сектор и, хотя про неё стали меньше говорить (новость надоела), это не значит, что этот закон стал менее опасным для мира и для налоговых уклонистов.
Именно поэтому мы ратуем за то, чтобы вся ваша структура была легальна, максимально прозрачна, но не в том смысле, что все видят ваши активы и деньги, а в том, что в неё нет черных незаконных пятен. Даже сегодня при определенной сноровке можно добиться высокого уровня конфиденциальности, при этом не нарушая запутанные международные законы.
Тем более существуют совершенно разные классы активов, которые даже в рамках пресловутой FATCA можно спрятать и не декларировать. Что уже говорить про другие страны, в которых законодательство не столь параноидальное. Думайте, ищите варианты, спрашивайте совета у опытных коллег и консультантов.
Если вы хотите узнать подробности, то пишите нашим специалистам: info@offshore-pro.info.
