Авансовые платежи наличными для экспортёров – быть или не быть?

Ситуация с российскими компаниями-экспортёрами после введения широких санкций против РФ значительно усложнилась. Бизнес, который приносит реальную валюту, столкнулся с серьёзными проблемами, связанными с дефицитом оборотных средств. Компании, работающие на экспорт, по действующему законодательству могут рассчитывать на платежи только по факту поставки. Помимо этого, им приходится учитывать риски неплатежей, возникающие вследствие неработоспособности традиционных каналов оплаты.

Понимая важность экспортной сферы для экономики России, Министерство финансов рассматривает идею предоставления возможности бизнесу, занимающемуся экспортом продукции, получать авансовые выплаты наличными деньгами. Специалисты ведомства уверены, что это снимет проблему неплатежей и даст компаниям больше свободы при трансграничных операциях.

Соответствующие поправки уже размещены на государственном портале нормативных актов. Если они будут поддержаны, иностранные контрагенты смогут расплачиваться с российскими поставщиками авансом, причём как в рублях, так и в валюте, и эти средства станут доступными для зачисления на расчётные счета.

Правила, регламентирующие расчёты между резидентами и нерезидентами, касаются как юридических лиц, так и индивидуальных предпринимателей. Нормативы были введены постановлением правительства, причём относительно недавно – ещё 26 декабря 2022 года. Согласно правилам, российские компании-резиденты и ИП могут получать от нерезидентов денежные средства (иностранную валюту и рубли, ограничения по сумме отсутствуют) в следующих ситуациях:

• переданные нерезидентам товары (контракт);
• выполненные для нерезидентов услуги;
• возврат авансовых платежей (если оплаченный у иностранного поставщика товар не удалось ввезти в РФ в силу объективных причин);
• возврат займов, которые были выданы нерезидентам.

Поправки Министерства финансов предусматривают важное уточнение, касающееся валютных контрактов. В привязке к имеющимся формулировкам оно даёт право получать авансовые платежи в наличной валюте за услуги либо товары, которые ещё не были фактически оказаны или поставлены. Поправки были предложены и разработаны Министерством финансов, но инициатором выступил Банк России.

Международные расчёты во время санкций

Основная идея, на которую делают ставки в обоих ведомствах, – значительное снижение риска неплатежей, возникающего из-за блокировки средств, предназначенных резидентам России, за рубежом. Дополнительное пространство для манёвра бизнеса РФ в этом случае следует считать важным и весьма приятным бонусом.

Типичный пример – расчёты за российское зерно, экспортируемое за границу. Чаще всего при совершении таких сделок используется USD. Следовательно, действующие сейчас ограничения на расчёты в наличных долларах США порождают достаточно значительные риски, делающие бизнес весьма уязвимым. В этом случае официальные заявления западных политиков и публичных персон, декларирующих гуманитарную направленность подобного бизнеса, звучат несколько неубедительно и натянуто.

К большому сожалению, описанные риски не теоретически возможные, а вполне реальные. Совсем недавно Bank of New York заморозил платёж в адрес крупного российского экспортёра кукурузы. Причина – санкционные ограничения в отношении банка, в котором обслуживается компания из РФ.

Но проблема в том, что санкции в отношении российского финансового учреждения вступят в силу только через месяц – 24 мая 2023 года. Поэтому блокировка транзакции со стороны Bank of New York де-факто и де-юре является незаконной. Но реальность ведения международного бизнеса в 2023 году такова, что правовые аспекты, если говорить конкретно о российских компаниях, часто отходят на второй или даже третий план. Интересно, что деньги, фактически «зависшие» в Bank of New York, стали недоступными не только для компании-экспортёра из РФ, но и для её контрагента.

Свобода или ограничения?

Если намерения российского регулятора не изменятся, то экспортёры вполне могут получить принципиально новый для России упрощённый режим ограничений, касающийся реализации иностранной валюты. Одна из предлагаемых поправок декларирует не только возможность выбора банка для продажи, но и формат зачисления – в валюте или рублях.

Действующие сейчас нормативы сложно назвать лояльными для бизнеса:

• обязательная продажа выручки по зарубежным контрактам;
• срок – не более 30 дней с того момента, как валютная выручка была переведена в Россию;
• продажа исключительно через уполномоченный ЦБ РФ банк;
• зачисляются только рубли по курсу, установленному Центробанком на день продажи.

Из всех ограничений самым «неудобным» для российских экспортёров является последнее. Фактически оно лишает компании возможности получать валюту по зарубежным контрактам, что плохо само по себе, но в условиях финансовой неопределённости и нестабильного курса рубля плохо вдвойне. Если же предложение Министерства финансов будет одобрено, то экспортёры получат возможность зачислять на свой счёт не только рубли, но и валюту. Детали пока неизвестны, принципиальная допустимость подобной опции подтверждается в том числе официальными источниками.

Альтернативные возможности по наличной валюте, предусмотренные уже действующими правилами:

• прямой расчёт с нерезидентами по контрактам (без репатриации выручки в Россию);
• зачисление на счета в финансовых учреждениях за пределами РФ.

Возможность получения наличной валюты по иностранным контрактам – действенная мера, которая должна «развязать руки» российскому экспортному бизнесу. Как считают многие аналитики, её следовало ввести ещё год назад – сразу после первых масштабных санкций против РФ. Если бы это было сделано, выраженного валютного дефицита в России, возможно, удалось бы избежать.

Такого мнения придерживается Максим Черешнев – один из членов генсовета общественной организации «Деловая Россия». Эксперт уверен, что либерализация контроля даст бизнесу больше свободы. В частности, появится давно ожидаемая опция осуществления встречных сделок (при условии, что российская валюта не пересечёт границу). Однако бизнес должен чётко понимать коридор возможностей и то, как Минфин и ЦБ станут проводить валютное регулирование. Если этого не будет, то важное и своевременное начинание окажется «похороненным» бюрократической машиной.

Многие аналитики уверены в том, что сложившееся ещё в середине 1990-х годов мнение, согласно которому наличные деньги стимулируют финансовые нарушения, уже не соответствует реальной ситуации. Поэтому политика контроля валютных поступлений экспортёров в реалиях 2023 года не является оптимальной, у регулятора есть в наличии достаточно эффективных инструментов для наблюдения за всеми участниками рынка, положение в экономике России 1990-х годов было совсем иным.

Ситуация на экспортном рынке

После введения широких санкций против России экономика страны избежала сползания в пропасть. Условная точка невозврата в апреле-мае 2022 года, когда ограничения и запреты уже действовали в полную силу, а эффективных инструментов контроля и противодействия ещё не было, так и осталась исключительно теоретической. Однако это не означает, что положение окончательно нормализовалось.

Базовые статистические показатели по экспортным расчётам за 2022 год:

• рост доли рубля с 12% до 34%;
• рост доли юаня с 0,5% до 16%;
• валюта дружественных стран – примерно 2%;
• почти двукратное снижение доли евро и доллара США (экспортные операции) – с 87% до 48%;
• снижение доли USD и EUR по импортным операциям с 65% до 46%.

Бизнес уже почти адаптировался к санкциям. Даже скептики признают, что жёсткие ограничительные меры, принятые Центробанком ещё в конце февраля 2022 года, оказались действенными и своевременными, хотя и крайне неприятными для бизнеса. Типичный пример – обязательная продажа 80% объёма валютной выручки. Это было сделано в ответ на запрет экспорта наличных денег в Россию со стороны Евросоюза и США.

Однако российский регулятор проявил в этом вопросе достаточную гибкость, продемонстрировав умение быстро адаптироваться к изменившимся реалиям. Так, уже в мае 2022 года планка требований была снижена до 50%. Чуть позже (9 июня) показатель был вообще отменён указом президента России, однако полной свободы экспортёрам это не дало. Долю валютной прибыли, обязательную к продаже, теперь определяет специальная комиссия правительства России, непосредственно сроки будет устанавливать Совет директоров ЦБ РФ.

Однако уже в феврале 2023 года для ряда экспортёров условие по обязательной продаже валютной выручки было вообще отменено. Квалификационное требование – исполнение российской компанией межправительственных соглашений. Многие аналитики уверены, что либерализация валютного контроля продолжится и далее. Российский бизнес уже адаптировался под жёсткие санкционные реалии, он активно развивается, поэтому следует признать, что курс, выбранный правительством РФ, оказался верным.

Важная дополнительная информация по теме:

• Трансграничные операции в условиях санкций.
• Российских банков с доступом к системе SWIFT становится всё меньше.
• Санкционная война – как противостоять грубой силе?
• Экономика, политика, деньги и санкции – игра или противостояние?
• Ограничения по депозитам в 100 тысяч евро для граждан России в Евросоюзе сохранены.
• Сколько можно перевести себе на зарубежный счёт?
• Памятка: открываем счёт в зарубежном банке — какие документы нужны для открытия счёта, банки Европы и СНГ.

Электронная почта для связи с экспертами портала International Wealth – info@offshore-pro.info.