Новости об Оффшорах

Активы российских физических и юридических лиц, замороженные в иностранных банках и депозитариях, вернуть обратно крайне сложно. Практически все легальные способы блокированы санкциями, а «серые» и незаконные имеют множество «побочных эффектов». С таким бэкграундом разблокировку активов, принадлежащих российскому инвестору и хранящихся в бельгийском депозитарии Euroclear, можно назвать уникальным случаем.

Международные санкции против России вынудили Центробанк РФ усилить проверки сделок с ценными бумагами компаний, которые зарегистрированы в недружественных странах или активно ведут в них бизнес. Но используемые методы контроля показали, что эффективность таких мер посредственная. Теперь ЦБ России предлагает участникам рынка взять часть проверок на себя.

31 августа 2023 года Президент Республики Кипр Никос Христодулидес и делегация ICPAC в рамках встречи в Президентском дворце обсудили возможность назначения специального единого органа для расследования вопросов отмывания денег и обхода санкций. Также поднимались вопросы налоговой трансформации страны.

Европейская Комиссия 7 сентября 2023 года опубликовала Руководство «Внедрение усиленной комплексной проверки для защиты от обхода санкций со стороны России». Руководство призвано помочь европейским компаниям идентифицировать и оценить возможные риски обхода санкций, а также принять меры для их предотвращения. Компании обязаны проводить комплексную проверку деловых партнеров и клиентов и сообщать о подозрительных операциях, которые потенциально могут привести к обходу санкционных мер Евросоюза.

30 августа Федеральный совет Швейцарии утвердил руководящие принципы индивидуального налогообложения в стране. В Швейцарии супружеские пары должны подавать одну совместную декларацию. Поэтому они зачастую облагаются более высокими ставками налога, чем не состоящие в браке пары. Теперь супруги смогут подавать отдельные налоговые декларации, а новые правила будут реализовывать более справедливый режим налогообложения, который не будет зависеть от семейного положения налогоплательщика.

Отношение ко всему, что так или иначе связано с Россией, сейчас сложное и неоднозначное. Проблемы наблюдаются в спорте, бизнесе, доступности товаров и услуг, настрое населения части стран, входящих в условную группу «Коллективного Запада». Но уже появляются признаки того, что полной международной изоляции России удалось избежать. Один из характерных примеров – упоминание Нижнего Новгорода в престижном рейтинге Quality of Life Index by City 2023 Mid-Year.

Недавно был опубликован доклад Генерального секретаря ООН под названием «Содействие инклюзивному и эффективному международному сотрудничеству в области налогообложения в Организации Объединенных Наций». В отчете представлен анализ существующих международных налоговых механизмов, а также описываются главные моменты, которые следует учитывать при формировании глобальной налоговой системы. В докладе предложены три варианта, которые могут использоваться в качестве отправных точек налогового сотрудничества.

Великобритания отменила безвизовый транзит для граждан из 65 юрисдикций. Среди них: Россия, Грузия, Сербия, Китай, Турция. Узнайте, кто может и дальше путешествовать без визы с 6 октября 2023 года?

Европейская комиссия представила новый свод правил по трансфертному ценообразованию и налоговой отчетности для трансграничных корпораций и МСП. BEFIT предусматривает объединение всех доходов одной европейской группы компаний с последующим распределением между сторонами налоговых обязательств. Аналогичные нормы будут доступны для МСП в Европе.

Новые санкции ЕС против России: как они повлияют на путешествия россиян и что теперь нельзя привозить в Европу? Какие личные вещи граждане РФ больше не могут ввозить в ЕС: список санкционных товаров.

25 июля 2023 года Налоговое Управление Маврикия представило Коммюнике, в рамках которого устанавливаются правила применения Схемы урегулирования налоговых задолженностей (ТАСС). Освобождение от процентов и штрафов за непогашенную налоговую задолженность будет применяться, если сумма налога будет выплачена в полном объеме не позднее 31 марта 2024 года. В Коммюнике содержатся обновленные сроки действия ТАСС, а также описание налогоплательщиков, которые не могут претендовать на освобождение.

Персональные санкции, наложенные на состоятельных лиц России, вызвали большой резонанс в обществе. Олигархи, лишившиеся доступа к своим активам и привычного уровня комфорта, пытались оспорить решения Евросоюза, Великобритании или США, но апелляции отклонялись. Единственные на момент написания статьи исключения – Александр Шульгин и Олег Тиньков.

Обострение ситуации в Украине спровоцировало значительные проблемы в экономике России, возникшие вследствие введения против неё широких санкций. Однако ограничения и запреты коснулись не только РФ и юридических лиц, зарегистрированных в ней, но и обычных граждан. Некоторые из них не имеют к политике никакого отношения и ведут успешный бизнес. Типичный пример – сооснователь «Яндекса» Аркадий Волож.

Санкционные ограничения и запреты затрагивают не только российские компании и физических лиц из РФ. Часто они косвенно влияют на резидентов стран, никак не связанных с ухудшением ситуации вокруг Украины. Типичный пример – блокировка счетов компаний, которых подозревают в содействии обходу санкций. Последний такой случай произошёл недавно в Индии.

Как Австралия формирует и применяет свои санкции? Какой закон и регламент регулируют санкционную политику страны? Список санкций, опубликованный на сайте Министерства иностранных дел и торговли: какие виды санкций существуют и кого они касаются? Что такое сводный список и какие последствия могут быть за нарушение санкционного законодательства Австралии?

Российские налоговые службы перестали получать финансовые данные из Бельгии и Норвегии. Информацию подтвердили представители министерств финансов обеих стран.

Уровень доверия между налогоплательщиками и фискальной службой – один из важнейших показателей развитой экономики и её стабильности. Спектр возможных ситуаций исключительно широк – от полного взаимопонимания до тотального неприятия. Ситуация в ОАЭ намного ближе к первому варианту. Так, налоговая служба Эмиратов 4 сентября 2023 года начала рассылать приглашения на регистрацию компаний в качестве плательщиков корпоративного налога на прибыль.

23 августа 2023 года правительство Португальской Республики опубликовало Декрет-Закон № 73/2023, который устанавливает требования к публичной отчетности по странам (CbC) многонациональных предприятий. Новые правила публичной отчетности по странам будут применяться к транснациональным группам с консолидированной выручкой более 750 миллионов евро в каждом из последних двух финансовых лет. Декрет-Закон № 73/2023 переносит положения Директивы ЕС в национальную законодательную базу Португалии.

30 августа 2023 года на Кайманах был опубликован Законопроект о прозрачности бенефициарной собственности, который предусматривает внесение ряда изменений в действующий режим раскрытия сведений о бенефициарах. В случае принятия Законопроекта будут реализованы такие изменения: консолидация законодательства о бенефициарном владении, внесение поправок в определение UBO, расширение применимого режима раскрытия для повышения прозрачности и обеспечения борьбы с отмыванием денег.

Правительственные органы Джерси 22 августа издали Приказ, который вносит поправки в действующее законодательство и устанавливает новые обязательства для частных трастовых компаний и семейных офисов по регистрации для целей AML. Эти изменения направлены на устранение неопределенностей, которые возникли в результате реализации положений Закона о доходах от преступной деятельности. Приказ вступил в силу 29 августа 2023 года.

В конце июля законодательный орган Израиля обнародовал новый «Закон об ангелах», целью которого является сохранение страны как привлекательного центра для инвестиций в высокотехнологичные компании путем предоставления различных налоговых льгот. Этот нормативный акт предоставляет налоговые льготы инвесторам в израильские высокотехнологичные компании, а также компаниям, приобретающим другие высокотехнологические предприятия.

Налоговая служба ЮАР выпустила обновленное руководство по программе добровольного раскрытия информации. Узнайте, как получить скидку на штрафы и избежать уголовной ответственности за налоговые нарушения.

Представители США совместно с официальными лицами ЕС и Великобритании отправились в ОАЭ с целью рассмотрения вопроса о регулировании торговых отношений между Эмиратами и Россией в сфере товаров двойного назначения. Арабские Эмираты не планируют обрывать торговые связи с РФ и строят планы вступить в БРИКС.

Швейцария разработала новые правила для усиления борьбы с отмыванием денег. В частности, местные власти обязали юристов и консультантов сообщать о наличии соответственных рисков, а также усилили надзор за юридическими лицами, такими как трасты. Кроме этого, планируется ввести обязательный реестр бенефициаров.