Люксембург vs Швейцария: кто богаче?

Великое Герцогство Люксембург и Швейцария — два европейских государства с развитыми экономиками и сильными финансовыми системами. Швейцария давно стала синонимом богатства, надежности и стабильности. Однако в последние годы Люксембург перенял эту эстафету и уже несколько раз возглавлял рейтинги самых богатых стран Европы. Так какая же страна богаче на самом деле?

Как определяется уровень богатства страны?

Как правило, в качестве основного показателя для определения уровня благосостояния Люксембурга, Швейцарии и других юрисдикций, большинство специалистов в области экономики используют валовой внутренний продукт (ВВП или GDP). Именно на основании ВВП обычно осуществляется ранжирование государств и составление рейтингов самых богатых стран Европы или других континентов. 

GDP демонстрирует общую стоимость всех продуктов и услуг, которые были произведены и реализованы в государстве за конкретный отрезок времени (чаще всего за год). При этом учитываются только готовые товары — конечные продукты, без оценки материалов, затрачиваемых на их производство. Это делается для того, чтобы не искажать показатели и не пересчитывать данные несколько раз. Такой валовой внутренний продукт называют «номинальным».

Зачастую экономисты также принимают во внимание уровень инфляции при определении показателя GDP. Валовой внутренний продукт, который был скорректирован с учетом инфляции, обычно называют «реальным ВВП». Реальный ВВП обычно используется для определения:

• динамики экономической активности страны;
• инвестиционных решений; 
• политики страны в отношении развития экономики.

GDP включает в себя сумму частного потребления, валовых частных инвестиций, госинвестиций и государственных расходов, а также экспорт и импорт. Стоит отметить, что существенное влияние на уровень ВВП оказывает количество жителей страны. Как правило, чем больше численность населения, тем выше ее показатели ВВП, потому что все эти люди участвуют как в производстве товаров, так и в их потреблении. 

Читайте также: «Переезд в Люксембург: лучшие районы, преимущества и недостатки европейского герцогства».

Другой проблемой, с которой сталкиваются экономисты при расчетах ВВП, является искажение реальных показателей валового внутреннего продукта из-за особенностей налоговых режимов стран. Государства, которые предлагают благоприятные налоговые условия и различные льготы компаниям (например, Швейцария и Люксембург), привлекают значительные объемы финансовых активов. 

При этом активы являются денежными потоками, которые всего лишь направляются предприятиями через страну, а не реальными доходами, полученными государством в результате внутренней экономической активности его жителей. Как известно, Люксембург и Швейцария признаны важными финансовыми центрами с довольно лояльными налоговыми политиками. Можно сделать вывод, что это оказывает влияние и на их показатели валового внутреннего продукта.

Поэтому многие специалисты критикуют оценку богатства Люксембурга, Швейцарии и любых других стран только на основании показателей их ВВП. Для того чтобы проводить более адекватный анализ благосостояния государства, экономисты отслеживают динамику валового национального продукта (ВНП или GNP). Этот показатель похож на валовой внутренний продукт, поскольку он также демонстрирует ценность всех товаров/услуг, которые были созданы страной в течение года или другого отрезка времени. 

Главным различием ВВП и ВНП является привязка производимых продуктов страны к ее географическим границам в случае валового внутреннего продукта. То есть, например, даже если на территории Люксембурга находятся иностранные предприятия, их производительность все равно учитывается в ВВП Герцогства.

В случае определения ВНП Люксембурга, Швейцарии и других государств в расчеты включаются производственная деятельность исключительно граждан страны и местных компаний. При этом инвестиции и доход, полученный в результате экономической деятельности экспатриантов и других граждан за пределами страны, также учитываются. То есть, ВВП определяет общий объем деятельности в национальной экономике, а ВНП демонстрирует стоимость экономической деятельности, которая производится населением страны.

ВВП на душу населения (или GDP per capita) является еще одним критерием, который стал общепринятым показателем экономического богатства страны. Он рассчитывается путем деления ВВП на общую численность жителей. Этот показатель используется экономистами наряду с реальным и номинальным ВВП для анализа экономической мощи и развития государств.

Валовой внутренний продукт на душу населения необходим правительству для понимания распределения богатства среди населения страны. Этот параметр свидетельствует о таком:

• государство процветает и экономически развивается;
• страна является хорошим местом для жизни;
• потребности населения удовлетворяются.

Зачастую малые страны, которые богаты и хорошо развиты, имеют более высокий доход на душу населения. Таким небольшим странам легче получить более высокий параметр ВВП поскольку общее богатство делится между меньшим числом населения (в отличие от густонаселенных государств). Это актуально и для Швейцарии, и для Люксембурга. Однако важно отметить, что ВВП на душу населения необязательно соответствует средней заработной плате людей, которые проживают на территории этих стран.

Тем, кто планирует переехать в Швейцарскую Конфедерацию и намерен получить вид на жительство в этой стране, стоит ознакомиться с материалом: Швейцария вводит новые правила по гражданству для иностранцев.

Позиции Швейцарии и Люксембурга в рейтинге Всемирного банка

Одним из надежных источников, на которые можно опираться для определения того, какая страна богаче, является рейтинг Всемирного банка. Всемирный банк (The World Bank) — это международная организация, которая является частью ООН и предназначена для финансирования проектов, способствующих экономическому развитию стран-участниц. 

Всемирный банк каждый год проводит анализ стран на основании ВВП на душу населения и паритета покупательской способности (ППС) и публикует рейтинг самых богатых юрисдикций. Великое Герцогство Люксембург уже несколько лет подряд занимает первое место в этом списке, обогнав при этом не только Швейцарию, но и Ирландию, США, Сингапур и другие развитые экономики.

Согласно данным The World Bank, в 2022 году в пятерку лидеров по уровню ВВП на душу населения входят такие страны:

1. Великое Герцогство Люксембург (127 673 доллара США).
2. Республика Ирландия  (102 217 долларов США).
3. Норвегия (92 646 долларов США).
4. Швейцария (92 434 доллара США).
5. Катар (82 887 долларов США). 

В рейтинге по показателю ППС места распределяются следующим образом:

1. Люксембург (141 587 долларов США).
2. Республика Сингапур (131 426 долларов США).
3. Ирландия (131 034 доллара США).
4. Катар (113 675 долларов США).
5. Швейцария (84 469 долларов США).

Экономические показатели Люксембурга существенно выше, чем у Швейцарии. Разрыв между ВВП на душу населения этих стран составляет более 45 тыс. долларов США, а между показателями ППС — более 55 тыс. долларов США. Поэтому можно сделать вывод: Люксембург намного богаче, чем Швейцария.

Однако следует помнить, что ВВП на душу населения не показывает фактического распределения полученного дохода (он рассчитывается на среднестатистического гражданина данной страны). На уровень жизни жителей Швейцарии и Люксембурга влияет гораздо больше факторов, чем сам объем производства и темпы его увеличения. Согласно статистическим данным, средняя стоимость жизни в Швейцарии несколько выше, чем в Герцогстве, то есть люди тратят больше денежных средств на продукты, аренду и другие товары/услуги.

Особенности экономики Люксембурга и Швейцарии

Если вы рассматриваете вариант регистрации компании в Европе и выбираете между Швейцарией и Люксембургом, стоит учитывать особенности экономики каждой из этих стран. 

Люксембург и Швейцария считаются привлекательными бизнес-площадками для международных компаний. Это объясняется тем, что и Люксембург, и Швейцария характеризуются:

• высоким уровнем развития экономики (о чем свидетельствуют показатели ВВП на душу населения);
• выгодным географическим расположением;
• возможностью выхода на глобальные европейские рынки;
• благоприятными условиями для нерезидентного бизнеса;
• комфортным налоговым климатом и возможностью получения некоторых налоговых льгот;
• сильными финансовыми и банковскими системами.

Коротко об экономике Швейцарии

Одной из причин богатства и популярности Швейцарии является ее экономическая и политическая стабильность, а также репутация страны, которая практически всегда придерживается нейтралитета. Инфляция в Швейцарии составляет 1,9%, что считается одним из самых низких показателей в мире. Уровень безработицы здесь также довольно низок (в январе 2022 года показатель составлял 2,40%). 

Вам может быть интересно: «Почему Швейцария так и не вошла в состав Европейского Союза?».

Кроме того, в 2022 году Швейцария заняла второе место в рейтинге по индексу экономической свободы. Это свидетельствует о том, что экономика Швейцарии открыта для нерезидентного бизнеса и прямых иностранных инвестиций. Стоит также отметить низкий уровень коррупции и бюрократии — Швейцария входит в десятку наименее коррумпированных стран.

В состав Швейцарии входит 26 кантонов — регионов, которые характеризуются высокой степенью самостоятельности в формировании налоговой и правовой политики. Привлекательная налоговая система Швейцарии и ее популярность для иностранного бизнеса связаны именно с особенностями кантональной автономии. Каждый кантон Швейцарии принимает собственные правила регулирования и налоговые режимы, которые отражают различные политические приоритеты местных властей. 

Применимый налоговый режим в каждом кантоне Швейцарии определяется избирателями, парламентом и правительством. Швейцария взимает прямой федеральный налог на прибыль по фиксированной ставке в размере 8,5%. 

В дополнение к прямому федеральному подоходному налогу каждый кантон Швейцарии взимает кантональные и общинные налоги на прибыль и капитал по разным ставкам. Таким образом, налоговое бремя будет варьироваться в зависимости от того, в каком регионе вы решите зарегистрировать швейцарскую компанию. Некоторые кантональные и коммунальные налоги взимаются по прогрессивной шкале. Кантон Цуг предлагает иностранным инвесторам самую низкую финансовую нагрузку в Швейцарии. 

Стоит отметить, что Цуг часто называют «криптодолиной Швейцарии», поскольку в этом регионе разместились многие финтех-компании, стартапы и предприятия, которые ведут криптобизнес.

В Швейцарии также развита банковская инфраструктура. Одним из главных преимуществ швейцарского банкинга является довольно высокий уровень конфиденциальности. Поэтому при открытии счета в Швейцарии можно быть уверенным в том, что данные по операциям не будут доступны третьим лицам или общественности. 

Дополнительная информация, которая может быть актуальной: «Чем славится во всем мире Швейцария?».

Основные факты об экономике Люксембурга

Люксембург — небольшая страна, расположенная на европейском континенте, которой характерна экономическая и политическая стабильность. Уровень ВВП Люксембурга ежегодно растет, что позволяет юрисдикции занимать первые места в рейтингах самых богатых стран как Европы, так и мира. По индексу экономической свободы в 2022 году Люксембург занял четвертое место. Это подтверждает высокую степень открытости экономики этой страны. 

Уровень безработицы в прошлом году составлял 4,7%, что позволило Люксембургу войти в топ-десять стран в Европейском Союзе с высокой степенью занятости населения. В рейтинге по уровню борьбы с коррупцией Люксембург занял девятое место в мире.

Великое Герцогство Люксембург считается признанным европейским центром инвестиционных фондов и управления капиталом. Это также важный финансовый центр и один из основных игроков на рынках страхования и перестрахования. Основу экономической деятельности Люксембурга составляет сфера финансов и инвестиций. Значимую часть ВВП Люксембурга формирует именно эта отрасль.

Важнейшими сферами экономики Люксембурга считаются:

• финансовая и страховая деятельность (25,1%);
• оптовая и розничная торговля, транспорт и различные услуги (14,9%);
• образование, здравоохранение и социальное обеспечение (17,5%).

Если вы хотите зарегистрировать люксембургскую компанию, то информация, представленная в нашей статье о преимуществах ведения бизнеса в Люксембурге и экономическом и правовом климате этой страны, будет для вас полезной. Ознакомиться с материалом можно здесь.

Многие международные банки, крупные конгломераты и технологические гиганты выбрали Люксембург для размещения своих штаб-квартир и расширения рынков. Одно из главных преимуществ Люксембурга заключается в его высококонкурентной налоговой системе. 

Люксембург имеет репутацию налоговой гавани, хотя его система налогообложения уже давно была реформирована в соответствии с международными стандартами и общеевропейскими принципами. Однако налоговые ставки в Люксембурге всё же на порядок ниже, чем в других странах Европейского Союза. 

Базовая ставка НДС составляет 17%, а корпоративный налог зависит от размера налогооблагаемого дохода. Доход до 175 тыс. евро в Люксембурге облагается налогом в размере 15%. Также к компаниям применяется дополнительный налог солидарности в размере 7% и муниципальный налог на бизнес по ставке 6,75%.

Люксембург стал домом для многих стартапов и финтех-компаний. Правительственные органы Люксембурга заинтересованы в развитии инноваций и поэтому активно поощряют стартап-экосистему. Компаниям, которые работают в Люксембурге в сфере крипто, инноваций, IT или финансовых технологий, предлагаются специальные условия и ряд государственных программ и грантов.

Подробнее о стартап-экосистеме и особенностях запуска стартапа в Люксембурге можно прочитать в этом материале.

Где лучше зарегистрировать компанию — в Люксембурге или Швейцарии?

Процедуры регистрации компаний в Люксембурге и Швейцарии довольно схожи. Законодательство и Люксембурга, и Швейцарской Конфедерации позволяет нерезидентам создавать бизнес и осуществлять прямые иностранные инвестиции в страну. 

В обеих странах наиболее популярной и распространенной формой предприятия является общество с ограниченной ответственностью. В Люксембурге такая компания называется Société à Responsabilité Limitée (SARL), а в Швейцарии обозначается аббревиатурой GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung), что в переводе с немецкого означает «компания с ограниченной ответственностью».

Чтобы учредить компанию в Люксембурге, необходимо выполнить такие условия:

• один акционер (допускаются корпоративные держатели акций);
• назначение минимум одного директора любой резидентности;
• внесение минимального уставного капитала;
• наличие зарегистрированного адреса на территории Люксембурга.

Для регистрации компании в Швейцарии требуется:

• один (и более) держатель акций;
• назначение одного или нескольких директоров, один из которых должен быть резидентом Швейцарии;
• внесение минимального уставного капитала, который необходимо полностью оплатить на момент оформления;
• зарегистрированный офис в Швейцарии;
• назначение местного зарегистрированного агента, который будет принимать официальные уведомления регулирующих органов.

Минимальные требования к акционерному капиталу SARL составляют 12 тыс.  евро в Люксембурге и 20 тыс. швейцарских франков в Швейцарии. 

Второй по популярности формой компании в Швейцарии является акционерное общество (SA), которое в основном используется для средних и крупных предприятий. Регистрация корпорации в Швейцарии может быть произведена при наличии как минимум трех акционеров и внесения первоначального капитала в размере 100 тыс. швейцарских франков.

Создание акционерного общества в Люксембурге предполагает внесение минимального акционерного капитала в размере 31 тыс. евро. Вам также нужно будет назначить как минимум трех директоров и предоставить регуляторам подтверждение наличия зарегистрированного офиса в Люксембурге.

Выбор страны для регистрации фирмы за границей будет зависеть от ваших бизнес-целей. Больше информации о требованиях к регистрации компании в Швейцарии и Люксембурге, а также о регулировании бизнеса в этих странах вы можете получить в рамках персональной консультации. Чтобы записаться на консультацию, направьте свой запрос на электронную почту: info@offshore-pro.info.

Заключение

Великое Герцогство Люксембург и Швейцария считаются одними из самых богатых стран мира. Их правовые режимы, налоговые политики и финансовые системы позволяют привлекать большие объемы капитала и активно развивать экономику. При этом, согласно данным Всемирного банка, Люксембург всё же богаче Швейцарии по показателю ВВП на душу населения. 

Люксембург — развитая страна, правительство которой принимает ряд мер для стимулирования экономики, диверсификации финансовых потоков в государство и поощрения инноваций. Специалисты прогнозируют, что в ближайшие годы Герцогство будет наращивать темпы развития и ВВП страны будет постепенно расти даже с учетом глобальных мировых кризисов, вызванных COVID-19 и различными геополитическими процессами в Европе. 

Однако важно понимать, что на показатели ВВП влияет множество факторов. Этот критерий не демонстрирует реальный уровень жизни всех людей в стране и их финансовое состояние, а оценивает мощность и возможности национальной экономики государства в целом. 

Хотите открыть счет в Люксембурге или банке Швейцарии? Направьте свой запрос нашим специалистам прямо сейчас на info@offshore-pro.info! Профильные эксперты проконсультируют вас по всем вопросам и окажут необходимое правовое сопровождение на всех этапах оформления счета, регистрации бизнеса в Люксембурге, Швейцарии и других странах Европы.  

Информация по теме: «Люксембург как оффшорная юрисдикция: преимущества для бизнеса в 2023 году».