Пуэрто-Рико стремится занять ведущее место среди юрисдикций с наиболее привлекательными условиями для получения криптовалютной лицензии. Большим преимуществом местного резидентства является возможность сохранения гражданства США и снижение налоговой нагрузки. Хоть Пуэрто-Рико – это территория Соединенных Штатов, но местное правительство имеет право проводить собственную фискальную политику.
Пуэрто-Рико, как налоговая гавань криптобизнеса
Многие американские бизнесмены, в том числе и работающие с криптовалютой активно пользуются резидентностью Пуэрто-Рико, чтобы снизить фискальную нагрузку на доходы. Здесь отсутствует налоги на пассивный доход, в частности: на прирост капитала, на дивиденды, на проценты. По сути, все доходы, полученные от использования криптоактивов, освобождены от налогообложения. Но, необходимо выполнение одного условия – криптоактивы должны быть приобретены уже при наличии у бизнесмена пуэрториканской резидентности.
Как стать резидентом Пуэрто-Рико
Для получения налоговых льгот, предусмотренных Законом «О налогах для индивидуальных инвесторах-резидентах», криптобизнесмен обязан подтвердить добросовестное резидентство Пуэрто-Рико в течение налогового года. Для этого, он обязан успешно пройти 3 теста:
- на присутствие;
- на налоговое резидентство;
- на тесную связь с юрисдикцией.
Тестирование на присутствие
Показывает сколько времени криптоинвестор проводит в Пуэрто-Рико. Обязательным требованием является нахождение в юрисдикции не менее 183 дней в налоговом году. Днем присутствия считается любой день физического пребывания на острове. Кроме, поездок с целью получения медицинских услуг и по причине стихийных бедствий.
Внимание! Для подданных США успешным результатом также считается проведение менее 90 дней в США и получение дохода менее $3 000 в США.
Тестирование на налоговое резидентство
Согласно Закону 60 налоговым резидентством для криптоинвестора считается место их основной работы. В случае отсутствия последнего, принимается во внимание место постоянного проживания.
Тестирование на тесную связь с юрисдикцией
Показывает, насколько тесно криптоинвестор связан с Пуэрто-Рико. Наличие недвижимости, проживание семьи на острове, местные водительские права, счета в пуэрториканских банках – все это указывает на привязанность к юрисдикции.
Помимо вышеуказанного, резидент Пуэрто-Рико обязан ежегодно осуществлять пожертвование в размере $10 000 местным некоммерческим организациям. При этом 50% взносов должны направляться в организации, которые помогают преодолеть детскую бедность.
Особенности лицензирования криптобанков в Пуэрто-Рико
Любая компания, предоставляющая финансовые услуги в Пуэрто-Рико, должна иметь лицензию. Наличие последней разрешает оказывать следующие услуги:
- перевод электронных денег;
- выдача/продажа дорожных чеков;
- осуществление денежных переводов;
- обналичивание чеков;
- обмен, хранение, управление криптовалютой;
- управление криптоматами.
Лицензированием криптобанков в Пуэрто-Рико занимается Управление комиссара по финансовым учреждениям. Лицензии предоставляются в электронном виде.
Требования к криптобанку в Пуэрто-Рико
Получить лицензию и открыть криптобанк в Пуэрто-Рико удастся если юридическое лицо, выполняет следующие предварительные условия:
- чистая стоимость — $500 000, рассчитывается на основании официальной бухгалтерской отчетности;
- ликвидные активы — $100 000. Речь идет об активах, которые могут в течение короткого срока быть конвертированы в наличные с минимальной потерей стоимости (наличные, депозиты, ценные бумаги);
- залог — $500 000 при наличии только одного офиса, за каждый дополнительный офис сумма увеличивается на $10 000.
Расходы на открытие криптобанка в Пуэрто-Рико
Оформление криптовалютной лицензии, которая позволяет осуществлять операции с криптовалютой предусматривает следующие расходы:
- $2 500 — плата за подачу заявки;
- $1 250 (обращение в период 01.07-31.12) или $2 500 (обращение в период между 01.01-30.06) — регистрационный сбор;
- $15 за кредитный отчет по каждому учредителю, руководителю;
- до $25 000 – ежегодно за обработку отчетности (стоимость зависит от количества уполномоченных агентов/представительств, компании у которых менее 100 агентов/представительств не платят комиссию).
Помимо вышеуказанного, необходимо учесть расходы на юристов, регистрационного агента, пошлины за регистрацию компании.
Какие документы нужны для криптобанка в Пуэрто-Рико
Принятие решения о выдаче криптовалютной лицензии принимается на основании следующих документов:
- политика борьбы с отмыванием денег (AML);
- бизнес-план (обязательно наличие: маркетинговой стратегии, описания продукта, маркетинговых целей, стоимость услуг, операционная структура криптобанка);
- сертификат о репутации/свидетельство о полномочиях, выданный Государственным секретарем не более чем за 60 дней до обращения за лицензией;
- учредительные документы криптобанка в зависимости от его организационно-правовой структуры (например, Генеральное партнерство (General Partnership) – соглашение о партнерстве (Partnership Agreement), LLC – устав, операционное соглашение, форма 2553 или форма 8832 IRS, решение учредителей);
- схема управления криптобанком – должна содержать всех директоров, должностных лиц, менеджеров, структуру отчетности и внутреннего аудита;
- описание организационной структуры (прямые, косвенные владельцы, дочерние и зависимые компании лицензиата);
- гарантийная облигация на сумму $500 000, предоставленную поручителем, уполномоченным вести дела в сфере связи с общественностью. Для каждого дополнительного офиса или уполномоченного представителя для ведения бизнеса залог увеличивается на десять тысяч долларов ($10 000).
Если вас заинтересовала криптовалютная лицензия в Пуэрто-Рико напишите нам на e-mail: info@offshore-pro.info, в онлайн-чат или звоните на контактные номера телефонов. Мы с радостью поможем вам с открытием криптобанка.
