Как показал анализ двух десятков международных финансовых центров, на сегодняшний день Катар является лучшей страной для тех, кто хочет платить меньше налогов, но жить в комфортной и безопасной среде.
При среднемесячном доходе в размере 3 128,42 GBP(фунтов стерлингов) (4 246,83 долларов США) в сочетании с уплатой 10% подоходного налога с населения и налога на прироста капитала, а также среднемесячными расходами на проживание на одного человека в размере 637,16 GBP без учета арендной платы, государство Персидского залива является «идеальным местом для жизни», — считают исследователи из Merchant Machine, которые дали стране самый высокий общий балл за налоговый режим — 9,16.
Британская заморская территория в лице Каймановых островов считается второй после Катара, если речь идет о минимальных налогах и комфорте проживания. В отличие от Катара, жители не платят личный налог, хотя среднемесячный доход немного ниже, а стоимость жизни значительно выше. В отчете Каймановы острова получили оценку 9,10 с учетом средней месячной заработной платы в размере 2 816,68 GBP стоимости жизни на одного человека в размере 1 092,87 GBP в месяц без учета арендной платы.
Британские Виргинские острова занимают третье место в списке с общим баллом 9,02. Средняя месячная зарплата здесь составляет 1328 GBP , а стоимость жизни в месяц — 622,11 GBP. Налог на социальное обеспечение составляет 4%, а налог на имущество — 1,5%. Хотя этот показатель больше, чем в Катаре и на Каймановых островах, но «все же намного ниже, чем в других странах, таких как Нидерланды, где подоходный налог с населения составляет 10% и 49,5%», говорится в исследовании.
Исследователи выбрали 12 лучших стран из Индекса корпоративных налоговых убежищ 2021 года и добавили еще восемь стран, которые считаются отдельными налоговыми убежищами. Они оценили все 20 стран по девяти категориям, а затем нашли среднее значение по всем пунктам, чтобы получить общий балл.
А вот Великобритания рискует стать страной, где общее налоговое бремя самое высокое за последние 70 лет. Ставка подоходного налога здесь 45%, налог на социальное обеспечение – 12%, налог на прирост капитала – 28%, налог на наследство составляет 40%, на дарение – 20%.
Индивидуальные и корпоративные налоговые убежища
«Идет открытая и активная дискуссия о том, какие страны можно считать налоговым убежищем. Большинство стран в нижней части списка исследования Merchant Machine находятся в серой зоне, поскольку одни считают их налоговыми убежищами, а другие — только корпоративными налоговыми убежищами из-за их выгодного корпоративного налогового режима. Но меняется ли ситуация, когда мы рассматриваем отдельных лиц, а не корпорации?» говорится в исследовании. Что касается низких налогов, то самой неблагоприятной страной для проживания являются Нидерланды. «На протяжении многих лет эта страна считалась одним из налоговых убежищ Европы за благоприятные условия для налогообложения прироста капитала, доходов и корпораций», говорится в отчете.
Средняя месячная зарплата в Нидерландах составляет 4 115,65 GBP, что ставит ее в середину всех проанализированных средних зарплат по сравнению с самой высокой месячной зарплатой в Швейцарии (8 087,56 GBP) и самой низкой зарплатой на Бермудских островах (1 154,14 GBP ). Однако жители Нидерландов платят от 9,45% до 49,5% налога на доходы физических лиц и 27,65% взносов на социальное обеспечение в зависимости от уровня своего дохода. Для сравнения, это на 9,5% больше, чем в Ирландии, и на 4,5% больше, чем самый высокий уровень подоходного налога в Великобритании.
В Ирландии минимальный подоходный налог составляет 20% от дохода. Показатель такой же как и на Джерси – самом большом и самом южном из Нормандских островов. Эти две юрисдикции являются худшими в этой категории, отмечается в исследовании.
Ставка минимального подоходного налога в большинстве стран стартует с показателя в 0%. Великобритания, которая имеет разные налоговые диапазоны и использует систему оплаты по мере заработка, взимает нулевой подоходный налог с дохода ниже 12 570 GBP , 20% с заработка в размере от 12 571 до 50 270 GBP, 40% с заработка в размере от 50 271 GBP до 150 000 GBP и 45% при доходе более 150 000 GBP. Таким образом, максимальный подоходный налог в Великобритании составляет 45%.
Предпринятое в прошлом году Группой 20 крупнейших промышленно развитых стран во главе с США введение минимальной 15-процентной ставки корпоративного налога означало, что некоторым странам, таким как Ирландия, придется повысить свои корпоративные ставки. Такие меры, возможно, противоречат самому понятию «налоговая конкуренция». Защитники инициативы G20 говорят, что неограниченная конкуренция по налоговым ставкам приводит к «гонке уступок».
Какие еще налоговые преимущества анализируются потенциальными экспатами
При принятии решения о переселении в другую страну, потенциальные состоятельные экспаты анализируют еще уровень ставки налога на прирост капитала, налога на наследство, на имущество и дарение. Прирост капитала выплачивается из прибыли (фактически полученной суммы) от продажи или выбытия актива, стоимость которого увеличилась, а не из всей полученной суммы. Исследование Merchant Machine показало, что Ирландия взимает от 33% до 40% налога на прирост капитала, что делает ее самым дорогим местом, если учитывать именно показатель этой категории налога. На Кипре налог на прирост капитала составляет 20%, а в Великобритании колеблется от 10% до 28%.
В 13 из 20 стран, проанализированных Merchant Machine, не существует налога на наследство, уплачиваемого с имущества умершего человека. Однако для остальных восьми он колеблется от 5% до 55%, причем самый высокий процент приходится на Швейцарию.
В Швейцарии размер налога варьируется в зависимости от стоимости имущества и родства наследника с умершим.
В Великобритании стандартная ставка налога на наследство составляет 40%. Однако он не подлежит выплате, если стоимость имущества падает ниже порога в 325 000 фунтов стерлингов или если наследодатель оставляет все, что выше порога в 325 000 фунтов стерлингов, своему супругу, гражданскому партнеру, благотворительной организации или общественному любительскому спортивному клубу.
Немного о Катаре
Итак, вернемся к нашему лидеру, коим по версии Merchant Machine, стал Катар. Возможно кто-то уже подыскивает себе страну с минимальными налогами и высоким уровнем жизни. Поэтому стоит узнать об этом арабском государстве больше, чтобы развеять все сомнения. Небольшая страна, расположенная на полуострове, омываемом Персидским залов, много раз была признана различными исследователями одной из самых безопасных стран мира.
Катар стал объектом исламского халифата после подъема ислама в 628 году нашей эры и впоследствии находился под властью ряда местных и иностранных держав. С середины 1800-х годов страной управляет семья Аль Тани.
Когда-то бедный британский протекторат, эта маленькая нация стала независимым государством в 1971 году. Сейчас Катар богат нефтью и природным газом и является одной из самых богатых стран мира. Чуть более половины валового внутреннего продукта страны приходится на производство, строительство и финансовые услуги, что помогло стране пережить глобальное падение цен на нефть в последние годы.
В Катаре действует абсолютная монархия со смешанной правовой системой гражданского и исламского права. В то время как правящая семья сохраняет жесткий контроль над правительством, гражданам разрешено голосовать на местных выборах с 1999 года. В стране проживает около 2,4 миллиона человек, примерно две пятых из которых живут в Дохе, шумной и современной столице. Хотя 40 процентов населения составляют арабы, в стране также проживает значительная часть этнических индийцев, пакистанцев и иранцев.
Благодаря нефтяному богатству страны катарцы наслаждаются высоким уровнем жизни. Медицина и образование бесплатны для всех. Страна позиционирует себя как исследовательский центр, и многие известные американские университеты создали дополнительные кампусы на окраинах Дохи. Планируется, что в 2022 году Катар станет первой страной Ближнего Востока, которая примет чемпионат мира по футболу.
СМИ страны являются одними из самых свободных в регионе. Аль-Джазира, сеть спутникового телевидения, была основана членом правящей семьи в 1996 году и стала одним из самых популярных каналов на Ближнем Востоке. 2017 год ознаменовался для Катара тяжелым дипломатическим кризисом. Соседние государства обвинили Катар в поддержке радикальных исламистских группировок, таких как «Братья-мусульмане» и «Исламское государство», а Саудовская Аравия, Объединенные Арабские Эмираты, Бахрейн и Египет разорвали дипломатические отношения со страной. Во время конфликта Al Jazeera была заблокирована Саудовской Аравией и ОАЭ.
Катар является членом Всемирной торговой организации, Организации Объединенных Наций и ОПЕК, а также ряда других международных организаций.
Исследование Expat Explorer, проведенное HSBC
Согласно глобальному исследованию, в котором приняли участие более 20 000 человек, живущих и работающих за границей, около 80% респондентов в Катаре считают, что их общее качество жизни улучшилось после переезда в страну. Более двух третей (70%) экспатов здесь также настроены оптимистично в отношении предстоящего года, несмотря на волатильность последних 18 месяцев.
Чувство оптимизма у мигрантов в Катаре связано с улучшением финансового благополучия (85%), уверенностью в экономическом будущем страны (59%) и в политической стабильности (76%).
Абдул Хаким Мостафави, генеральный директор HSBC в Катаре, сказал: «Мы очень воодушевлены результатами ежегодного исследования Expat Explorer, демонстрирующего оптимизм в отношении улучшения качества жизни и финансового благополучия в Катаре. Кроме того, это исследование помогает нам понять потребности наших иностранных клиентов и помочь им в дальнейшем увеличении их благосостояния. Наши преданные своему делу команды по управлению активами могут адаптировать решения, соответствующие потребностям наших иностранных клиентов, открывая равные бизнес-возможности для всех».
Многие эмигранты в Катаре ценят важность баланса между работой и личной жизнью, и почти 60% респондентов заявили, что он улучшился после переезда в страну. Безопасность считается одной из главных причин общего улучшения качества жизни: 74% респондентов заявили, что они чувствуют себя в большей безопасности в Катаре, чем в своей стране.
В течение следующих 12 месяцев 2022 года многие из иммигрантов в Катаре ожидают, что у них будет возможность больше путешествовать (46%), встретить новых друзей (46%) и добиться карьерного роста (44%).
Поскольку во время пандемии картина мира динамически менялась, глобальные результаты исследования показывают, что места, где сохранялось чувство стабильности, высоко ценятся.
Желание экспатов жить и работать за границей не уменьшилось из-за пандемии — большинство из них планируют остаться в принимающей стране в обозримом будущем, при этом 80% намерены продолжать жить в принимающей стране как минимум в течение следующего года, и только 7% планируют переехать.
Тем не менее, исследование также освещает некоторые проблемы, с которыми экспаты столкнулись во время пандемии. Более половины (63%) были лишены возможности выезжать за границу по делам, а большинство (90%) не могли видеться с семьей или друзьями в своих странах.
