10 стран с нулевым подоходным налогом

Нередко со сменой календарного года, у людей в голове возникают две мысли – что в новом году нужно начать все с начала, и что скоро нужно подавать налоговою декларацию. Например, в США максимальный подоходный налог достигает 39,6%, но на удивление многих, США это еще не лидер по размеру налогообложения. В таких странах как, например, Аруба, Швеция и Дания, налог может быть в пределах от 55,4% до 58,95%.

Но помимо стран с драконовскими налогами есть и страны полностью противоположные, где ставка подоходного налога равна нулю. Сегодня мы обратим внимание именно на такие государства и рассмотрим 10 стран с самым низким подоходным налогом в мире, а точнее страны без подоходного налога.

Однако важно понимать, что отсутствие подоходного налога еще не гарантирует безналоговое существование для жителей и налоговых резидентов этой страны, так как правительства зачастую имеют другие способы, как пополнять государственный бюджет. Тем не менее, отсутствие подоходного налога в той или иной юрисдикции, делает её весьма привлекательной для инвестирования.

Итак, давайте же рассмотрим страны, что не имеют подоходного налога и успешно без него существуют и процветают.

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ)

Эмираты имеют один из самых высоких уровней дохода в мире на душу населения – 74400 долларов США. В этой стране нет подоходного налога или налога на прирост капитала, что делает её весьма привлекательной для инвестиций и учреждения своего бизнеса. В Эмиратах еще существуют Свободные экономические зоны.

Вместо того чтобы взимать налог с частных лиц, страна, которая занимает седьмое место в мире по запасам сырой нефти и газа, пополняет свой бюджет за счет нефтяных компаний, которые платят до 55% в виде корпоративного налога. Зарубежные банки платят до 20% в налоге. По данным ОПЕК, до 30% ВВП страны основаны на добыче нефти и газа.

В то время как иностранные работники не платят в стране социальный налог, граждане ОАЭ должны платить о 5% от своих доходов в социальное страхование. Работодатели граждан, тоже должны платить от 12,5 до 15 % в виде отчислений в социальный фонд, для соц. поддержки и пенсий. Другие непрямые налоги включают в себя сборы за недвижимость, платные дороги и муниципальные пошлины. ОАЭ взимают налог на алкоголь по ставке 30% и еще дополнительно налог на продажу алкоголя в Дубае — 50%.

Учреждение компании в свободной экономической зоне ОАЭ Фуджейре Fujairah Creative City – от 9,800 USD

Учреждение оффшорной компании в Свободной Экономической Зоне — Аджман (ОАЭ) от 12025 USD

Удаленное открытие международной компании в Рас-эль-Хайме (RAK IC) в ОАЭ — от 2,150 USD

Катар

Богатый газом Катар, является самой богатой страной мира по ВВП на душу населения. Доход страны обеспечивает добыча газа – запасы газа оцениваются как третьи по величине в мире. Катар много инвестировал в инфраструктуру добычи, сжижения и экспорта этого природного ресурса. Компании, занятые в сфере добычи и переработки газа и нефти, платят до 35% налога на прибыль. Но зато это страна без налогов на частный доход, дивиденды, роялти, прибыль, прирост капитала и имущество. Тем не менее, граждане должны платит 5% социального налога, в то время как работодатели платят 10% в социальный фонд.

Государство также рассматривает возможность ввести НДС, для сокращения зависимости от нефтегазовых доходов. Другие непрямые налоги включают пятипроцентную пошлину на импортные товары.

Оман

Как и большинство соседних ближневосточных стран, Оман получает основную часть своего дохода от нефтяной отрасли. Примерно 70 % государственного дохода этой страны происходит от добычи нефти. Несмотря на то, что в Омане нет подоходного налога, граждане должны платить 6,5% от своей зарплаты как социальный взнос. Также есть 3% гербовый сбор при приобретении недвижимости.

Несмотря на доход от нефти, в Омане часто разгораются беспорядки и протесты среди местных жителей, которые требуют рабочие места и пособия. Растущее недовольство местных жителей связано с тем, что почти половина рабочих мест в стране отдано иностранцам. Государство периодически пересматривает свои законы в сфере занятости и предоставления разрешений на работу иностранным гражданам, с целью отдать предпочтение гражданам страны при трудоустройстве.

Кувейт

По данным ОПЕК, Кувейт, занимающий шестое по величине запасов нефти в мире, около половины своего ВВП получает от нефтяной отрасли, а в экспортном секторе и секторе государственных доходов нефтедоллары составляют более 80%.

Несмотря на отсутствие подоходного налога, граждане Кувейта платят 7,5% от своих зарплат в виде взноса в социальное страхование, а их работодатели — до 11 %. Однако независимо от того, что страна занимает одно из первых мест по доходам на душу населения, в стране имели место быть протесты со стороны госслужащих, недовольных зарплатами, что привело к тому, что правительство приняло решение о двадцатипятипроцентном увеличении зарплат в госсекторе.

При этом МВФ предупреждает, что увеличение затрат на госсектор, может привести к снижению стабильности в экономике государства. Всего 7 % жителей Кувейта занято не в государственном секторе, и увеличение затрат на зарплаты чиновников может увеличить финансовую нагрузку на бюджет.

Кувейту не чужды политические кризисы, парламент в стране менялся более 6 раз за последние 5 лет. В стране то и дело разгораются протесты и коррупционные скандалы с вовлечением высших государственных чинов, а слабая связь между парламентом и правительством мешают созданию сбалансированной экономической политики. МВФ советует государству ввести налог на добавленную стоимость, а также понятную и прозрачную налоговую систему.

Каймановы острова

Широко известный оффшорный центр Каймановы острова — это хороший выбор для состоятельных людей. Это страна без налогов на доход физ лиц, прирост капитала и даже на обязательное социальное обеспечение.

Тем не менее, работодатели обязаны предоставлять пенсионный план для работников, в том числе и иностранцев, которые поработали на островах более девяти месяцев. Несмотря на отсутствие налога на добавленную стоимость и прочих налогов от продажи, в государстве есть некоторые непрямые налоги, как например импортные пошлины, которые могут достигать 25%.

В какой-то момент государство хотело ввести подоходный налог в попытке преодолеть бюджетный кризис. Но все кончилось отказом от этих идей, после того как разгорелись протесты со стороны представителей определенных отраслей, которые предупреждали, что такой шаг повлечет за собой уход инвесторов. Более 50% рабочей силы на островах составляют иностранцы.

Бахрейн

В отсутствии подоходного налога, Бахрейн опирается на доход от нефтяного месторождения Abu Safa, которое он делит с Саудовской Аравией. Более 70% дохода в бюджете страны от добычи нефти.

В фонд социальной защиты, граждане страны отдают 7 % от всех своих доходов, в то время как иностранцы, работающие в стране, платят 1 %. Работодатели должны платить в социальный фонд 12 % за граждан и 3 % за иностранцев. Другие не прямые налоги включают в себя трехпроцентный гербовый сбор при продаже недвижимости, а также иностранцы должны платить 10% муниципальный налог при аренде недвижимости в персидском заливе.

Несмотря на доходы от нефтяной отрасли, в государстве существует сильное давление на бюджет за счет социальных пособий. Государственный бюджет более чем на 80 % состоит из доходов от нефтедобычи, и в последние годы, страна пытается постепенно снизить свою зависимость от углеводородов.

Бермудские острова

Одна из наиболее состоятельных стран мира. На Бермудах стоимость жизни достигает одного из самых высоких уровней в мире.

Несмотря на отсутствие подоходного налога, работодатели могут требовать от работника покрыть до половины от 14% налога на зарплату, который должен платить работодатель с первых 750.000 долларов дохода работника.

Также работники должны платить 30,40 долларов в неделю в виде социального взноса. Столько же платит и работодатель. Прочие налоги включают в себя налог на недвижимость – до 19% в зависимости от годовой рентной стоимости земли, которую определяет государство. Также существует гербовый сбор в размере от 5 до 20 процентов на имущество, в зависимости от стоимости объектов.

Таможенные пошлины являются основным источником государственного дохода. Приезжие иностранцы платят до 25% от стоимости вещей, которые они привозят. Благодаря низким налогам, страна интересна для международных компаний. Более 20 % населения составляют иностранцы, а разрешение на работу в стране сроком на 10 лет стоит всего 20,000 долларов.

Бермудские острова гораздо более развиты, чем большинство карибских островов, с отличными дорогами и общественным транспортом. Кроме того, благодаря своим знаменитым пляжам с розовым песком и высококлассным ресторанам, Бермудские острова считаются одной из самых живописных и приятных стран без налогов в Карибском бассейне. 

Багамские острова

Среди богатейших стран карибского региона, Багамская экономика в большой степени зависит от туризма и офшорного банковского сектора.

Примерно 70 государственных доходов происходят от пошлин на импортные товары. Не смотря на отсутствие подоходного налога, работники должны платить 3,9 процента (максимум 31,200 долларов в год) в фонд социальной защиты – называемый Государственной страховкой. Работодатели тоже должны отчислять 5,9% от зарплаты работника в пользу государственной страховки, а самозанятые лица, должны платить 8,8 процентов. В стране также действует налог на недвижимость – 1%

Не смотря на финансовое благополучие, кредитный рейтинг Багам, со стороны международных агентств продолжает быть под давлением. Рейтинговые агентства считают, что сектор туризма и финансовых услуг до сих пор находится под угрозой ввиду неясности перспектив восстановления экономики США.

Наслаждение преимуществом отсутствия необходимости платить подоходный налог на Багамах зависит от места жительства, а не от фактического получения гражданства. Поэтому Багамские острова — одна из простых стран без налога на доходы физических лиц. Минимальный срок проживания для статуса постоянного жителя составляет не менее 90 дней, а экспаты должны сохранять право собственности на жилье в течение как минимум 10 лет.

Воспользуйтесь бесплатной консультацией по выбору подходящей юрисдикции для смены налогового резидентства:

Саудовская Аравия

Саудовская Аравия, мировой лидер по экспорту нефти, не взымает подоходный налог, но само занятые иностранцы должны платить 20 % от дохода.

Сотрудники саудовских компаний должны вносить свой вклад в размере 9 % от своего дохода на пособия по социальному обеспечению, в то время как работодатели уплачивают 9 %. Другие заметные налоги включают налог на прирост капитала в размере 20 %.

Нефть является основным источником финансирования для правительства, на который приходится около 75 % притока в госбюджет, 45 % ВВП и 90 % экспортных поступлений, в соответствии с ОПЕК.

Огромные нефтяные богатства страны ничего не значат для иностранцев, которыми является более чем одна треть населения страны. По оценкам правительства, примерно 9 из 10 сотрудников частных компаний являются иностранцами. В ответ на это, правительство запустило введение мер по снижению безработицы среди своих граждан.

Бруней-Даруссалам

Бруней-Даруссалам является единственной азиатской страной без налогов на доходы физлиц.

В то время как в стране отсутствует подоходный налог, сотрудники обязаны уплачивать 5% от своей заработной платы в целевой фонд социального обеспечения и 3,5% в пенсионный фонд. Заработная плата нерезидента подлежит налогообложению у источника в размере 20%. Прочие налоги включают налог на здания, расположенные в столице султаната в Бандар-Сери-Бегаван. Его ставка — 12%.

Как и у большинства стран с нулевым подоходным налогом, нефть и газ — ресурсы для получения основной массы доходов правительства. Бруней — четвертый по величине производитель нефти в Юго-Восточной Азии. Углеводороды занимают более 90% экспорта Брунея и более чем 50% от ВВП. Тем не менее, истощения природных ресурсов привело к толчку для диверсификации экономики, от нефти и газа. Планы включают модернизацию рабочей силы, снижение уровня безработицы и укрепление банковской и туристической отраслей.

За исключением Брунея в Азии, почти все остальные стране без подоходного налога находятся на Среднем Востоке или в тропических направлениях. Для шести стран Среднего Востока и Брунея нефть и природный газ — основные источники заработка, которые позволяют обеспечить весомый приток капитала в виде ВВП. В то же время Багамы, Кайманы и Бермуды полагаются на туризм и чрезвычайно высокую стоимость жизни для привлечения высокообеспеченных лиц в свою страну.

Тем не менее, ни газ, ни нефть, ни туризм не могут полностью обеспечить государства, поэтому граждане этих стран платят альтернативные налоги. Так большинство стран требует уплачивать налог в фонд социального страхования работодателями.

Также важно отметить, что во многих из стран без подоходного налога много иностранных работников. Они не платят подоходный налог, но иногда налог не платят только местные. Зачастую, это привлекает большое количество иностранцев, которые желают уйти от драконовского налогообложения в своей стране.

Если вы желаете получить детальные консультации по наиболее привлекательным странам без налогов с целью учреждения своего бизнеса и открытия банковского счета, обращайтесь к нам по прямому контакту info@offshore-pro.info.