Зарубежные счета физических лиц: важные изменения с 2020-2021 года

Валютные изменения, введение новых бланков отчетности и уведомлений об открытии/закрытии зарубежных банковских и брокерских счетов — все эти нововведения равносильно затронут как физических, так и юридических лиц. Цель статьи разобрать основные изменения валютного законодательства РФ и помочь владельцам иностранных счетов начать правильно их использовать.

#1 Новая форма отчета о движении денег и других активов по зарубежным банковским счетам и другим финансовым организациям

С этого года введены новые бланки отчетности по иностранным счетам (вкладам) для физических лиц. Их необходимо предоставить в органы ФНС не позднее 01.06.2021, за отчетный период 2020. Изменение бланков отчетности вызваны добавлением активов, хранящихся в иных финансовых учреждениях (ИОФР). 

Счет для физлица

В новой форме отчетности необходимо будет отобразить только движение средств. Что касается стоимостной оценки ценных бумаг, страховых полисов, ее необходимо будет  отобразить:

  • физическим лицам не позднее — 1.06.2022
  • юридическим лицам в отчете за 2021

Также, новые формы отчетности ФНС, предлагают физлицам выбрать наименование того ИОФР, где у такого лица хранятся активы:

  • небанковское учреждение (зарубежные, европейские платежные системы)
  • страховая компания, предлагающая услуги по добровольному страхованию жизни
  • негосударственный ПФ
  • акционерный инвестиционный фонд
  • лицо представляющее интересы владельца зарубежного счета по договору доверительного управления активами
  • лица осуществляющие профессиональную деятельность и оказывающие брокерские, депозитарные услуги, а также услуги по доверительному управлению активов
  • страховые брокеры
  • форекс-дилеры
  • компании взаимного страхования

Новая форма ИОФР содержит активы, по которым также нужно будет отчитаться, а именно:

  • ценные бумаги
  • депозитарные расписки
  • контракты по фьючерсам, форвардам
  • опционы
  • свопы, свопционы
  • долевое участие в структуре компании

Дополнительно предусмотрены случаи, когда физическое лицо может не предоставлять отчет:

  • общая сумма внесенная на конкретный счет ЛИБО списанная с такого счета на протяжении отчетного периода, не превышает 600 тыс.рублей (эквивалентную сумму в валюте)
  • на конец отчетного периода, остаток денег по счету не превышает 600 тыс.рублей (эквивалентную сумму)

Изменения в подаче налоговой отчетности также коснулись индивидуальных предпринимателей (ИП) и юридических лиц, им позволили подавать отчетность онлайн. Благодаря этим нововведениям, открытие зарубежных счетов выгодное мероприятие, если знать все тонкости налогового и валютного регулирования.

sign
Личный счет
Бесплатный подбор

личного банковского счета за границей для
лиц с депозитом €5000+ от банковского
эксперта с опытом 7+ лет.

личного банковского счета за границей для лиц с депозитом €5000+ от банковского эксперта с опытом 7+ лет.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

#2 Зарубежные брокерские счета теперь под контролем

Начиная с 2020 у граждан РФ появилась еще одна обязанность — уведомлять налоговые органы о наличии брокерских счетов, а также предоставлять отчеты о движении денег по ним.

Владельцы зарубежных брокерских счетов могут не предоставлять отчетность в органы ФНС, если зачисления либо остатки по таким счетам не превышают 600 тыс.рублей на протяжении отчетного периода.

#3 Подача уведомлений об участии в иностранных организациях онлайн

Начиная с апреля 2020, гражданам Российской Федерации разрешили подавать уведомления об участии в структурах иностранных организаций без образования юрлица онлайн.

Уведомить об участии либо изменениях необходимо в течение 3 месяцев с даты возникновения обязательств.

Проинформировать о начале участия, изменениях либо прекращении в участии структуре иностранной организации можно при помощи личного кабинета на официальном сайте ФНС. 

Обратите внимание, что такое же действие возможно выполнить используя приложения на платформах Android / iOS.

#4 ЦБ РФ разрешил проводить любые финансовые операции по зарубежным счетам, открытым в иных небанковских / финансовых учреждениях

Теперь процесс зачисления / списания денег на счета (вклады) открытые в иных зарубежных небанковских организациях (платежные системы), выполняется без каких-либо ограничений.

Также ЦБ дал объяснение относительного того, что ограничения по сумме, типу операций, также не будут применяться. Данный проект распространяется на счета частных лиц, ИП, лиц, занимающихся частной практикой, юрлиц. 

Исходя из нововведений возникает следующее — валютные операции между резидентами разрешены, но такой момент является достаточно спорным, и даже, рискованным. 

Ознакомиться с полным перечнем разрешенных финансовых операций, можно в ст. 12 закона о валютном регулировании РФ.

#5 Электронные кошельки за рубежом попали под валютный контроль РФ

Данная норма была разработана и внедрена, для устранения пробелов действующего валютного законодательства. Таким образом, резиденты РФ должны отчитываться о движении средств по зарубежным электронным кошелькам при оборотах от 600 тыс.рублей на протяжении отчетного периода.

#6 Новые требования к оформлению страховых полисов за рубежом

Владельцам зарубежных страховых полисов необходимо уведомлять ФНС, если при оформлении такой услуги, был открыт счет в страховой организации.

Чтобы исключить в будущем ряд вопросов с налоговой, рекомендуем при оформлении зарубежного страхового полиса, получить уведомление от страховой организации об отсутствии открытия счета. 

За период 2020-2021 и 2018 г.г., валютное законодательство, упростилось, однако, под резкое ограничение попали финансовые операции по счетам открытым в странах не участвующих в автоматическом обмене информацией с РФ. Если вы желаете не только открыть, но и правильно использовать зарубежный банковский счет, воспользуйтесь экспертным сопровождением. Эта услуга состоит из:

  • подбора юрисдикции, банка, платежной системы, необнка и открытия счета
  • анализа профиля физлица / ИП / юрлица
  • изучения структуры компании, уставных, личных документов
  • налогового планирования
  • регистрации компании / партнерства за рубежом
  • составления финансовой, бухгалтерской, налоговой отчетности

Запланируйте бесплатную консультацию с экспертами Offshore Pro Group, чтобы узнать больше информации об изменениях в валютном регулировании РФ для владельцев зарубежных счетов с 2020-2021.

Метки:

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.