Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых

Что такое «доказательство легального происхождения средств»?

В мерах по борьбе с отмыванием денег — Anti-Money Laundering (AML) — термин «источник средств / Source of Funds» (SOF) является важным компонентом. Проверка SOF входит в число требований финансовых специалистов для эффективного управления рисками и соблюдения глобальных норм, направленных на борьбу с финансовыми махинациями и финансированием терроризма.  

И одним из компонентов проверки клиентов является доказательство легального происхождения средств — Proof of Source of Funds (POSOF). Предоставить такие сведения должен сам клиент, который не всегда понимает, что от него требует банк, а также часто ошибается с выбором финансового учреждения.

доказательство легального происхождения средств

Чтобы не столкнуться со штрафами и обвинениями в пособничестве финансовым махинациям, банки обязаны соблюдать правила AML. И сегодня это не выборочная тенденция, а общемировая практика, что для многих создает проблемы при открытии банковского счета и его обслуживании. Например, компании высокого риска, оффшорные фирмы, частные состоятельные граждане из стран, входящих в черный список ФАТФ и ОЭСР, а также подсанкционные лица или клиенты, имеющие связи с такими лицами.

Как работает AML в банковской сфере?

В рамках программы соблюдения требований AML банки проводят комплексный анализ:

  • Знай своего клиента (KYC) — проверка места проживания, личной и финансовой информации.
  • Комплексная проверка (CDD), куда входит KYC + углубленный анализ данных частного лица или компании.
  • Проверка клиентов и транзакций в процессе обслуживания.
  • Сообщения о подозрительных действиях в налоговые и контролирующие органы власти своей или иностранной юрисдикции.

Справка: в зависимости от наличия соглашений по обмену налоговой информацией с другими странами, банк может передавать данные об иностранном резиденте-клиенте в соответствующие иностранные органы власти. При выборе обслуживающего финансового института этот момент следует учитывать среди прочих.

sign
Подбор счетов
Бесплатная консультация

по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.

по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Когда банк проводит проверку источника происхождения средств и зачем?

Подтвердить источник происхождения денег клиент обязан в двух случаях:

  • при регистрации аккаунта (открытии счета);
  • в процессе обслуживания при совершении крупных транзакций, вызывающих подозрение.

Банк заинтересован в легитимности финансовых активов, так как это влияет на его репутацию и доверие.

Риск-ориентированный подход к проверкам источников финансирования

Еще на стадии рассмотрения заявки на открытие счета банки классифицируют своих клиентов по уровню риска на четыре категории, одна из которых не имеет возможности получить положительное решение по обслуживанию. Риск-ориентированный подход включает несколько тематических исследований:

  • Профиль самого клиента.
  • География.
  • Направление бизнеса.
  • Источник активов.

Такая проверка относится к комплексной CDD и проводится не только при открытии счета, но и в процессе обслуживания. Поведение клиента может меняться и должно периодически пересматриваться финансовым учреждением. Рекомендация группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) по данному вопросу: «следует избегать коммерческих отношений или прекращать их, если клиенты (частные или корпоративные) не в состоянии применять должный уровень CDD».

Рискованные клиенты

Владельцы аккаунта или заявители на открытие счета могут попасть в одну из групп риска:

  • низкий;
  • средний;
  • высокий;
  • запрещенный.

Первые три группы не попадают под тотальный запрет, могут открыть счета в банке и обслуживаться по низкому или повышенному тарифу, в зависимости от уровня доверия. Последняя группа (запрещенные) — это клиенты, которые не могут открывать счета в том или ином банке по ряду причин. Например, страна происхождения лица находится в черном списке, заявитель или его близкие — под санкциями и т. д.

Но высокорисковые частные лица или предприятия также могут получить отказ в обслуживании и подвергнуться более тщательной проверке со стороны финансовых институтов и регуляторов. И здесь важно своевременно подготовить все требуемые документы, наиболее значимым из которых является доказательство источника средств POSOF.

Кто входит в группу повышенного риска:

  • Физические и юридические лица из стран с повышенным риском, куда относятся оффшорные территории из числа классических или серого списка.
  • Компании, ведущие высоко рискованную деятельность — игры, брокеры, Форекс, финансовые услуги и т. д.
  • Сложные и непрозрачные структуры бенефициарного владения, например, трасты, фонды, холдинги.
  • Политически значимые лица (PEPs) или приближенные таких лиц.
  • Лица, имеющие сомнительную репутацию в прошлом.
  • Физические и юридические лица, не имеющие очевидной экономической / законной цели.
  • Компании с большим объемом средств и транзакций.

Также многие зарубежные банки более тщательно изучают анкету нерезидентов и тех, кто открывает счет онлайн. При повышенной активности финансовых операций или пассивности банк также заинтересуется таким аккаунтом и обязательно проведет повторный анализ. И это повод задуматься о количестве банковских счетов, особенно если планируется множество операций и перевод больших сумм.

Notice blue

Подбор финансового института зависит от целей, страны происхождения клиента и его активов. PRE-APPROVAL — услуга, которая позволяет отправить один запрос в несколько банков и предварительно получить ответ от них.

Источники средств частных лиц и корпоративных клиентов SOF

Какими могут быть источники денег частных клиентов и компаний? И это относится не только к вкладам, а также к любым типам транзакций.

К SOF для банка относятся:

  • Официальный заработок.
  • Наследство.
  • Доход от бизнеса.
  • Пассивные доходы — дивиденды, проценты, роялти, арендные платежи.
  • Продажа имущества и любых активов.
  • Инвестиции.
  • Криптовалюта.
  • Проценты по банковскому счету.

Происхождение таких средств потребуется подтвердить документально.

Легитимность денег — подтверждение источника средств (POSOF)

Какие документы принимают финансовые институты, банки, необанки, платежные системы в качестве подтверждения источника происхождения средств (POSOF):

  • Подтверждение источника денег для личного аккаунта:
    • налоговая декларация;
    • письмо от банка или бухгалтера, в котором указаны активы;
    • выписка с банковского счета;
    • выписка из реестра акционеров компании;
    • платежные ведомости;
    • справка о зарплате;
    • подтверждение наследства и имущественных ценностей (права владения);
    • выписка по счету на криптовалютной бирже.
  • Подтверждение источника средств для бизнес-аккаунтов:
    • финансовая отчетность;
    • налоговая декларация;
    • письмо-подтверждение от банка или брокера;
    • выписка с биржи по обмену цифровыми активами;
    • подтверждение баланса на криптовалютной бирже.

Это основные документы, но могут быть запрошены и дополнительные. Например, при проведении крупной транзакции, банк вправе запросить подтверждение легитимности активов. Такими документами могут являться договора купли-продажи недвижимости, подтверждение крупного выигрыша в лотерею или наследование активов и прочее.

Справка: кроме проверки источника происхождения средств, следует учитывать налоговые обязательства по таким финансовым каналам. Налоги могут возникнуть как в стране регистрации аккаунта, так и по месту резидентства клиента, а в некоторых ситуациях и там, и там.

Правильное использование банковского счета 

Выбор обслуживающего банка и типа аккаунта — важная часть процедуры. Это в первую очередь касается оффшорных компаний и высоко рискованных бизнес-направлений, а также клиентов из стран СНГ, России и Республики Беларусь, которые сегодня относятся к рискованным претендентам на открытие иностранного счета.

Также следует учитывать законодательные нормы всех связанных стран, в том числе по месту налоговой резидентности и валютному контролю. И это могут быть разные юрисдикции для одного лица. Например, россияне, которые являются налогоплательщиками в иностранной юрисдикции, остаются валютными резидентами РФ до тех пор, пока имеют гражданство этого государства.  

Все это является частью финансовой системы и экономических мер всех стран и требует особого внимания + юридической грамотности. Чтобы открыть счет за рубежом для себя или своей компании, лучше проводить процедуру через специалистов. Это исключит ошибки в планировании и позволит зарегистрировать аккаунт в соответствии с целями заявителя.

Специалисты Offshore Pro Group оказывают комплекс услуг в банковской сфере для граждан любых государств. 

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.