Нам часто задают этот вопрос посетители нашего портала.
В основном, это связано с многочисленными изменениями российского федерального закона № 173 “О валютном регулировании и валютном контроле”, которые были приняты в августе и декабре 2019 года. Данные изменения вступают в действие в январе и мае 2021 года.
Короткий ответ на вопрос о последствиях, которые могут наступить для физических лиц, решивших открыть счет за границей в 2021 году, будет таким: если соблюдать требования вышеуказанного закона, то никаких негативных последствий не будет.
Если же говорить подробно об этом, то следует рассмотреть возможности и обязанностях граждан, возникающих при владении ими иностранными счетами.
Первое что нужно знать, это то, что можно совершенно свободно открывать счета за границей. Для этого, не нужно обращаться за какими либо разрешениями в ФНС России или Центральный Банк.
Второе, это то, что вы можете открывать счета не только в банках, но и в платёжных системах, которые имеют ряд преимуществ по сравнению с традиционными банками.
Например, в платежных системах гораздо быстрее и легче проходит процедура проверки вас службой комплаенс. Кроме того, платежи проходят быстрее и стоят они, как правило, меньше, чем в традиционных зарубежных банках.
Что вам даст владение счетами в зарубежных банках и прочих финансовых организациях? Наверняка вы уже знаете, если у вас возникал подобный вопрос или тема вам показалась близкой. Мы позволим себе упомянуть лишь некоторые преимущества владения иностранным счетом:
- Возможность приобретения и хранения валютных денежных средств не в российской банковской системе, а за рубежом. Это в значительной мере страхует ваши валютные и риски, связанные с отзывами лицензий у российских банков, которые зачастую происходят не по экономическим, а по политическим мотивам.
- Снижение транзакционных издержек при конвертационных и платежных операциях. Особенно, если вы вынуждены часто совершать зарубежные поездки.
- Возможность использования зарубежных финансовых инструментов для повышения доходности ваших свободных денежных средств. Речь идет не столько о традиционных банковских депозитах, сколько о возможности инвестирования в ценные бумаги (акции предприятий, паи инвестиционных взаимных фондов и пр), металлы, недвижимость и пр. материальные и иные активы, которые просто отсутствуют на российской финансовом рынке.
- Возможность работы с западными работодателями в качестве временного сотрудника или фрилансера на удаленной основе. С помощью зарубежного счета, открытого в стране, где находятся ваши наниматели, им будет комфортно совершать оплату ваших услуг и работ. Это может быть очень затруднительно, если вы имеете валютные счета в российских банках. Особенно в банках, которые тесно связаны с государственным управлением.
Если вашим работодателям будет комфортно работать с вами, то вряд ли они будут искать альтернативы, что всегда выгодно для фрилансера.
Однако, подобные преимущества не бывают просто устроенными. Так и в случае с зарубежными счетами. Здесь нет ничего сложного или невыполнимого для умного и своевременного подхода к обслуживанию данных счетов. Нужно просто знать свои права и обязанности. Судите сами.
Бесплатный подбор
личного банковского счета за границей для
лиц с депозитом €5000+ от банковского
эксперта с опытом 7+ лет.
личного банковского счета за границей для лиц с депозитом €5000+ от банковского эксперта с опытом 7+ лет.
Первое что нужно будет сделать, если вы решили открыть счет за рубежом в 2021 году, это в течение 30 дней после получения уведомления об этом из иностранного банка, платежной системы или иной финансовой организации, сообщить своему налоговому органу, где вы зарегистрированы об этом факте.
Это можно сделать: по почте, отправив заказное письмо с уведомлением, физическим посещением ФНИ или через личный кабинет налогоплательщика, что является удобным, простым, а главное — надёжно фиксированным способом.
Если вы этого не сделаете вовремя, то в случае вашего дальнейшего уведомления, вы заплатите штраф в размере 1500 руб. Если же вы не уведомите ФНИ о факте открытия зарубежного счета, но это вскроется уже самой налоговой инспекцией после получения данных из-за рубежа в рамках обмена финансовой информацией по формату CRS, то штраф будет уже 5000 руб.
Но, самое плохое даже не в этом, а в том, что у ФНИ будут все основания полагать, что вам есть, что скрывать на своем иностранном счете. Поэтому, вашим зарубежным счетом займутся основательно, на предмет проведения вами запрещенных валютным законодательством России операций, и/или наличия там незадекларированных доходов. И то и другое не очень хорошо. Если будут таковые обнаружены, то штраф за запрещенные валютные операции составит от 75 до 100% от данных сумм, а за незадекларированные доходы: изъятие самого налога в размере 13% от дохода (НДФЛ) и штраф за несвоевременную уплату налогов в размере до 20% от неоплаченной суммы.
Повторимся, всего этого можно избежать, своевременно отправив уведомление в ФНС и потратив при этом 15 минут вашего времени.
Далее, ежегодно, до 30 мая каждого года, вам необходимо будет отправлять краткую справку о движении средств на ваших зарубежных счетах. Звучит пугающе, но на самом деле, в справку вставляется всего 4 суммы:
- остаток на начало периода, т.е. на 01 января каждого года,
- остаток на конец периода, т.е. на 21 декабря,
- сумма зачисленных средств за весь год,
- сумма списанных средств за весь год.
Суммы исчисляются в валюте получения.
Важно следующее (!): отчет о движении средств должен быть отправлен за 2021 год только в случае, если сумма зачисленных и потраченных средств за год на вашем счете превышает эквивалент 600 тыс рублей, пересчитанный в рублях по курсу ЦБ РФ на дату поступления и расходования валютных средств. Если меньше 600 тыс рублей, то отчет отправлять не нужно.
Рекомендация: сумма небольшая и составляет примерно 8.5 тыс USD. Если вы чувствуете, что дебет с кредитом вашего счета может к ней приблизиться, то лучше просто открыть еще один счет в банке или платежной системе, чтобы не предоставлять в ФНС ежегодный отчет о движении средств.
Впрочем, это лишь рекомендация. Возможно, что вы живете напротив ФНС и вас не затруднит зайти туда или отправить через личный кабинет налогоплательщика данный отчет.
В случае закрытия иностранного счета или изменения реквизитов вашего счета по тем или иным причинам, вы должны будете сообщить об этом в ФНС. Также через почту, визит или личный кабинет налогоплательщика.
Дальше, необходимо знать, что вы, действуя как физ. лицо, открыть счет за рубежом в 2021 году, можете только в странах-членах ОЭСР и ФАТФ, осуществляющих автоматический обмен финансовой информацией с Россией.
По документам, с Россией будут обмениваться данными в автоматическом режиме 94 страны. Но, фактически некоторые страны либо отказались это делать по тем или иным причинам, либо не присоединились к данному процессу.
По состоянию на декабрь 2019 года, не имеет смысла открывать зарубежные счета в таких странах, как США, Великобритания, Канада, Тайвань, Черногория, Грузия, Острова Джерси, Мэн и Гернси.
Проблема не в том, что там запрещено открывать счета, а в том, что по последним изменениям закона “О валютном регулировании и контроле”, в данные страны нельзя будет переводить средства на ваш иностранный счет, также как и оттуда получить в Россию ничего будет нельзя. Поэтому открытие иностранного счета в этих странах будет не то чтобы незаконным, а не совсем актуальным. Особенно, если вы проживаете постоянно в России.
Конечно, если вы будете все средства получать и тратить именно в этих странах, то не имеет смысла их декларировать. Это конечно будет нарушением валютного законодательства и вас могут оштрафовать в случае, если кто-то из этих стран всё-таки в дальнейшем решит присоединить Россию к своим финансовым данным. Но, об этом будет, скорее всего, заранее известно и можно будет совершить те или иные действия по этому поводу.
Например, если вы отсутствуете в России более 183-х дней в году, то вы вообще перестаете быть налоговым резидентом РФ. В этом случае, вы не обязаны будете декларировать в России свои иностранные счета и движения средств по ним.
Что делать в 2021 году, если у вас есть незадекларированные иностранные счета
Все достаточно просто. Вы должны их задекларировать до 29 февраля 2021 года, чтобы попасть под 3-ю амнистию капиталов и не подвергаться штрафам.
Это касается только иностранных банковских счетов, открытых до 01 января 2019 года.
Порядок действий для попадания по амнистию такой:
- перечисляете все средства с иностранного счета на российский валютный счет;
- получаете выписку в зарубежном банке за период с 01.01.2019 по дату последнего перечисления (главное чтобы там был виден нулевой баланс);
- составляете отчет о движении средств на иностранном счет на основании соответствующей выписки;
- берете выписку из российского банка, что деньги поступили;
- в течение 15-ти дней после зачисления средств на ваш российский счет, подаете специальную декларацию вместе с выписками обоих банков и отчетом о движении средств и описью документов.
Скорее всего, вас не будут штрафовать на основании закона о 3-й амнистии, но придется дать показания в вашей налоговой инспекции. Вас, скорее всего, вызовут для этого в течение 1-3 месяцев после подачи специальной декларации.
Необходимо будет обосновать причину того, почему вы не сделали этого ранее и почему делаете это сейчас. Это не сложно сделать, если вы занятый человек и не смогли уследить за всеми изменения валютного законодательства, которое постоянно меняется.
Если ваш зарубежный банковский счет был открыт после 01 января 2019 года, и вы не подали уведомление об открытии иностранного счета, то вы не можете попасть под 3-ю амнистию капиталов и вас оштрафуют за несвоевременную подачу сведений о наличии иностранного счета, которые вы должны были подать в течение 30 дней после его открытия.
Однако, если вы задекларируете свой зарубежный счет, открытый в 2020 году, то сможете спокойно им пользоваться с подачей специальной декларации и отчета о движении средств за 2020 год в срок до 01 июня 2021 года.
За 2021 год, вы можете вообще не подавать отчета о движении средств в случае, если ваша годовая выручка, по этому счету, не превысит валютный эквивалент 600 тыс рублей.
Из всего вышесказанного, можно сделать уверенный вывод, что физическим лицам в 2021 году, пользоваться зарубежными счетами не только будет выгодно, но и проще чем в 2019 году. Особенно, если всё делать вовремя и правильно.
Здесь есть другой интересный момент. Далеко не все зарубежные банки стремятся получить к себе в клиенты граждан бывших стран СНГ, особенно России после введения 2-х сторонних санкций на целые корпоративные структуры.
В 2021 году уже невозможно без объяснения целей открытия и источников происхождения ваших средств, просто открыть дистанционно иностранный счет.
Более того, в зарубежной западной банковской среде есть предубеждение по отношению к российским клиентам и их средствам. Они стали считаться априори “токсичными и ведущими лишь к неприятностям”.
Однако с этим можно бороться. Во-первых, тем, что можно подумать об открытии счета в оффшорных или азиатских банках и платежных системах. Во-вторых, подготовленным комплектом документов, подтверждающим законность происхождения ваших средств. В-третьих, составлением реального целевого плана вашего взаимодействия с банком. Есть ещё много разных моментов, которые помогают открыть иностранные счета нашим клиентам.
Что конкретно мы предлагаем для того, чтобы вы смогли открыть счет в иностранном банке в 2021 году?
Пройти бесплатную консультацию по выбору страны для открытия зарубежного счета. На ней мы разберем вашу ситуацию, конкретизируем ваши цели и составим план их достижения с нашей помощью.
Пройти бесплатный подбор зарубежного счета в банке или платежной системе в зависимости от ваших требований и планов.
Пройти предварительную процедуру одобрения вашей кандидатуры в том или ином банке. Эта услуга называется Pre-Approval. Подробно она описана нами в отдельной статье: “3 причины, по которым необходимо воспользоваться услугой Pre-Approval, открывая иностранный счет”.
Данная услуга платная, но стоимость её будет учтена в случае заказа у нас услуги по открытию счета в том иностранной банке, в котором будет получено предварительное одобрение вашей кандидатуры.
На первые 2 консультации можно записаться, просто отправив нам запрос с указанием темы консультации на наш email: info@offshore-pro.info, либо связавшись с нашими консультантами любым удобным вам способом, указанным на этой странице.
Пишите, звоните, и мы обязательно поможем вам стать независимыми от валютной политики вашей страны.
Конфиденциальность полученной от вас информации — строго гарантируем.
