Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Счет для россиян за границей в 2024–2025 годах: когда требуется подавать уведомление и как не попасть на штраф

Какие валютные и налоговые нормы должны быть соблюдены россиянами при открытии счета в другой стране? Это касается не только личных / сберегательных аккаунтов, но и регистрации в электронном кошельке, счета у брокера или в цифровом банке:

  • Сообщить своей налоговой службе об открытии счета, но не позднее 30 дней с момента подписания договора. В большинстве случаев налоговики сами узнают о счете, но лучше сообщить, чтобы не платить штрафов впоследствии. 
  • Если вы не живете в России больше полугода, то скорее всего уже не являетесь налоговым резидентом РФ. В таком случае (отсутствие более 183 дней) сообщать о своих иностранных счетах в ФНС РФ не надо. Также подобные обязательства исчезают при открытии счета в стране, обменивающейся с Россией финансовой информацией.
  • Если не сообщить о зарубежном счете или не сдать отчет о движении активов, грозят штрафные санкции.
уведомление налоговой об открытии счета

Не все валютные операции доступны для налоговых резидентов и нерезидентов РФ (перечень установлен ФЗ No173 «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Консалтинг и помощь экспертов по налоговому планированию и корпоративным вопросам

Получите консультацию по вопросам штрафов, налогов, резидентства и заграничных счетов у экспертов нашего портала в комплексе с соответствующей услугой.

Мы поможем:

  • Открыть счет в иностранном банке удаленно.
  • Выбрать страну для открытия счета за границей в соответствии с вашими финансовыми возможностями, целями, статусом резидентности по налогам.
  • Подготовить документы для открытия счета за границей и пройти верификацию (если доступна онлайн-регистрация).
  • Предоставить консалтинг по банковским продуктам, регистрации бизнеса, иммиграции, налоговому планированию и инвестициям.

Иностранный счет – что можно, а что нельзя: вопросы и ответы

Счет, открытый за границей, – хороший инструмент для частных лиц и компаний. Чтобы его открыть в нужной стране и нужном банке, необходимо учитывать нормы налогового и валютного законодательства страны резидентства. Для россиян это такая же сложная тема, как и для резидентов других стран. В этом вопросе можно разобраться только с помощью экспертов.

sign
Подбор счетов
Бесплатная консультация

по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.

по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Можно ли не отчитываться по своим счетам за границей?

Если вы являяетесь резидентом РФ, нужно обязательно сообщать в налоговое упраление об открытии/закрытии счета за границей. Россияне теряют статус налогоплательщика после длительного отсутствия (более 183 дней), становясь нерезидентом страны. Столько же требуется прожить в России, чтобы стать резидентом по налогам.

Штрафы за неподачу отчета по иностранному счету и неуплату налога

В зависимости от типа содеянного и сложности правонарушения, ответственность может быть административной или уголовной:

  • Нет отчета о движении активов по электронным кошелькам, зарегистрированным за границей, – 20-40% от суммы незаконной валютной операции (п.1 ст.15.25 КоАП РФ).
  • Если нарушен срок подачи уведомления об открытии счета за границей или уведомление оформлено неправильно – от 1 000 до 1 500 рублей для физлиц. Если вообще не сообщать о своем счете за границей, сумма штрафа возрастает – от 4 тыс. до 5 тыс. рублей (ч. 2, 2.1 ст. 15.25 КоАП).
  • Штраф в сумме от 20% до 40% от недоимки будет начислен в случае неуплаты НДФЛ, но только если будет доказан факт того, что это сделано умышленно (п.3 ст. 122 НК РФ).
  • Ответственность для юридических лиц более жесткая и отражена в тех же статьях НК РФ и КоАП РФ. Также с 1 января 2024 года компании обязаны сдавать расчет о суммах доходов и удержанных налогов, выплаченных иностранным организациям. За нарушение этих норм штраф за каждый месяц составит 5% от суммы налога (не более 30% и не менее 1 тыс. руб.).

Notice blue

Справка: за уклонение от уплаты налогов от ₽2,7 млн за период от трех лет подряд налогоплательщик попадает под уголовную ответственность п.1 ст.198 УК РФ.

Где можно открыть счет за границей законно и безопасно?

В любых странах, готовых обслуживать резидентов РФ. Иметь банковский счет за рубежом не запрещено, но надо помнить об уведомлении ИФНС об открытии счета. Также в отдельных случаях надо направить отчет о движении активов.

Надо ли уведомить ФНС об иностранном счете, если я живу за границей? И что за это грозит?

Все зависит от статуса вашего резидентства по налогам:

  • Надо сообщить, если вы живете за рубежом менее полугода (183 дня).
  • Не надо сообщать, если вы не являетесь резидентом РФ.

Если же вы сохранили статус налогового резидента РФ, но после открытия счета в другой стране не уведомили ФНС, то после проведения проверки налоговым управлением вам будет начислен штраф в размере от 1000 до 1500 рублей.

Notice blue

Справка: в 2024 году российские компании — участники внешнеторговой деятельности (ВЭД) не обязаны представлять в банк документы по сделкам, если объем не превышает 1 миллион руб. (ранее — 600 000 руб.).

Какие счета отслеживает налоговая?

Налоговики ежегодно проводят камеральную проверку и взаимодействуют с банками страны и зарубежными финансовыми институтами. Если ИП и компании могут получить блокировку на неуплату налогов и неподачу декларации, то частные физлица в этом вопросе немного в выигрыше. Однако тоже могут попасть под статью НК РФ или административное нарушение как по инициативе банка, так и при содействии налоговой службы.

При подозрительных операциях движение денег по счету может быть приостановлено самим банком. К таким операциям относятся:

  • активность, когда в день проходит несколько однотипных платежей на крупные суммы (входящие / исходящие транзакции);
  • переводы приходят постоянно от неизвестных людей и не относятся к категории коммерческих сделок;
  • непривычно крупные суммы поступлений на спящие аккаунты;
  • переводы из-за рубежа и прочее.

Все денежные операции от 600 тысяч рублей контролируются в российских банках.

Нужно ли отчитываться о зарубежных счетах?

Да, если статус налогового резидента сохраняется. Нет, если вы проживаете за пределами России более 183 дней в году.

Могут ли нерезиденты РФ по налогам быть валютными резидентами?

Да, могут.

Налоговые нерезиденты РФ – это лица, проживающие за пределами России более 183 дней.

Налоговые резиденты РФ – это граждане, проживающие в стране более 183 дней в году.

Юридическое лицо налоговый резидент РФ (ст. 246.2 НК РФ) — это:

  • компания, зарегистрированная в России;
  • иностранное юрлицо, признаваемое налоговым резидентом в целях применения международного договора;
  • иностранные компании, центр управления которыми находится на территории РФ (если иное не предусмотрено международным договором по вопросам налогообложения).

Валютный резидент РФ – это:

  • физлицо, имеющее гражданство Российской Федерации или постоянно проживающее в стране на основании ВНЖ, независимо от срока проживания в РФ;
  • юридические лица, зарегистрированные в России (исключение – иностранные компании, зарегистрированные в соответствии с Федеральным законом «О международных компаниях»);
  • филиалы, представительства и иные подразделения российских компаний-резидентов.

Все резиденты РФ по налогам обязаны подавать в ФНС уведомление о своих счетах за границей, а также декларировать прибыль и движение денежных активов с последующей уплатой налогов.

Notice blue

Справка: налоговые резиденты РФ уплачивают НДФЛ на всю прибыль по ставке 13% или 15%. Если физлицу будет присвоен статус иностранного налогового резидента, то налог с продажи имущества и прибыли на территории РФ для валютного резидента и одновременно налогового нерезидента составит 30%.

Уведомление и отчетность по счету за границей

Сообщать об открытии (закрытии) зарубежных счетов надо в течение 1 месяца со дня наступления такой ситуации (ч. 2 ст. 12 Закона No 173-ФЗ).

Отчет по активам и их движению надо подать в ФНС до 1 июня следующего за отчетным периодом года.

Ситуации и суммы штрафов за нарушение установленных правил отражены в ст. 15.25 КоАП РФ.

Какие операции разрешены и запрещены по счетам за границей?

Запреты и ограничения, а также разрешенные операции по иностранным счетам отражены в Федеральном законе No 173-ФЗ. Основные пункты ФЗ:

  • Валютные операции между валютными резидентами РФ запрещены. Исключения указаны в ФЗ 173 (получение / выплата кредита, уплата процентов по займу и прочее).
  • Операции с нерезидентами разрешены, но при определенных условиях. 
  • Предпринимали РФ имеют право рассчитываться наличностью в следующих ситуациях:
    • в случае заключения договора розничной купли-продажи;
    • при компенсации иностранцу НДС, если произошел ввоз товаров, произведенных в России;
    • при оказании транспортных, образовательных и иных услуг физическим лицам — нерезидентам в России.
  • Снять деньги с валютного вклада в России можно, но сумма ограничена 10 000 долларов США (в 2024 году ограничения продлены до 9 сентября).
  • Перевести на зарубежный счет с другого финансового аккаунта тоже можно, но сумма уже больше – 1 миллион USD в месяц. Лимиты действуют для переводов с открытием банковского счета, о котором должна быть уведомлена ФНС РФ (срок продлен до 31 марта 2024 года ЦБ РФ).
  • Разрешается переводить деньги со своего иностранного счета в пользу продавца недвижимости.

Все нормы и штрафы за нарушение валютного контроля можно найти в ст. 15.25 КоАП РФ. Срок исковой давности дел по нарушению валютного законодательства отражен в ст. 4.5 КоАП РФ, ст. 113 НК РФ.

Счет за границей – открыть или забыть?

Штрафы, ответственность, обязательства по уведомлениям и отчетности – все эти законодательные нормы могут вызвать множество вопросов, которые заставляют задуматься о целесообразности и безопасности открытия счета за границей для россиян:

  1. Если не знаете, как правильно открыть счет за границей и где это лучше сделать в процессе регистрации иностранной компании или для личных целей, начните с консультации наших экспертов.
  2. На вопрос, какие счета отслеживает налоговая, можно получить несколько ответов, в зависимости от статуса лица, его резидентства, а также природы банковского счета (в какой стране открыт и какие операции совершались). Непосредственно внутри РФ ФНС «видит» все счета граждан и юридических лиц, а подозрительными может признать только отдельные из них.
  3. Чтобы купить недвижимость за рубежом, налоговые резиденты РФ обязаны впоследствии отчитаться о НДФЛ в России всем общемировым доходам. Это распространяется на вклады, счета, недвижимость и ее продажу или аренду. Налоговые нерезиденты уплачивают налоги в России только в отношении доходов, полученных от российских источников. За недвижимость, приобретенную в другой стране, они несут налоговые обязательства уже в другой юрисдикции.
  4. По некоторым налоговым / валютным правонарушениям есть отсрочка уплаты. Например, допустимый срок просрочки до наступления ответственности за неподачу уведомления по валютным операциям – 90 дней. А в некоторых случаях отчитываться вообще не надо.

Если вы только планируете открыть свой бизнес за границей, лучше заранее позаботиться о счете. Более того, выбор страны для банковского обслуживания и места инкорпорации компании – это первый шаг в налоговом планировании.

Нужна консультация?

4 комментария по статье "Счет для россиян за границей в 2024–2025 годах: когда требуется подавать уведомление и как не попасть на штраф"

  1. 23 мая, 2022 09:23
    Константин Ланица

    Я переехал на ВНЖ в Турцию, но имею российское гражданство. Естественно, имею зарубежные счета. Отсюда и вопрос – нужно ли уведомлять налоговую РФ об открытии счета в Турции?

  2. 23 мая, 2022 14:39
    Alexandra Erlanger

    Если на момент открытия счета в турецком банке вы являлись валютным резидентом РФ, то сообщить об открытии зарубежного счета надо в течение 1 месяца с момента подписания договора с банком. Отчет о движении денег по иностранным счетам также должен быть сформирован и отправлен в ФНС не позднее 1 июня следующего года. В последнем случае обязательства не возникают, если: срок проживания в Турции превышает 183 дня в календарном году; сумма транзакций по счету менее 600 000 рублей в год; иностранный банк или иная финансовая организация располагается в ЕАЭС или на территории страны, с которой Россия осуществляет автоматический обмен данными финансового характера.
    Последний пункт следует внимательно изучить, в том числе для тех, кто планирует переехать в Турцию. В 2022 году между РФ и Турецкой Республикой действует автоматический обмен финансовой информацией. Если вы не будете отчитываться перед ФНС по своим активам и прибыли в турции, налоговики это узнают в любом случае. Как результат уклонения от налогов – серьезные штрафы.

  3. 13 февраля, 2023 12:24
    Евгений

    «С 2020 года отчет по счету за границей не предоставляется, если обслуживающий банк открыт на территории государства-члена ЕАЭС или страны, заключившей с Россией Соглашение по обмену финансовой информацией. При этом установлены отдельные критерии, которые позволяют резидентам РФ иметь иностранные счета и не подавать по ним никаких уведомлений в ФНС: общая сумма финансов по счету за границей за отчетный год, не превышает 600 000 руб. или в иностранной валюте, эквивалентно заданному предельному максимуму.»

    т.е. необходимо уведомить ФНС об открытии счета, но в вышеуказанном случае можно не предоставлять отчеты только о движении ДС ?

  4. 1 марта, 2023 12:48
    Alexandra Erlanger

    Смотрите информацию на официальном правовом портале РФ – Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 05.12.2022) «О валютном регулировании и валютном контроле».

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.