Открытие счета за рубежом физическим лицом и налоговая. Что нужно знать?

Федеральный закон № 173 “О валютном регулировании и валютном контроле”, изменялся за 2019 год два раза: в августе и декабре. Это связано с тем, что были введены изменения в правила пользования гражданами России иностранными счетами, открытыми ими в зарубежных финансовых учреждениях.

Какие-то изменения вступили в силу в августе 2019 года, какие то вступят с 01 января 2020 года, а какие-то с мая 2020. Что же существенного изменилось в междунродном банкинге для физических лиц?

1. Сняты многие ограничения на зачисление валютных средств на счета в зарубежных банках. Например, стали возможными:

— зачисления доходов от операций с ценными металлами,

— сняты ограничения по суммам на собственные средства, перечисляемые со своих счетов в российских банках на иностранные счета,

— сняты ограничения на операции с иностранными гражданами и юридическими лицами, если эти перечисления делаются из страны, с которой у Россией есть автоматический обмен финансовой информацией.

Формально, у России подписаны соглашения об обмене данными с 94 странами.

Но, в марте 2019 года, официально отказалась от обмена данными с Россией — Великобритания с её коронными территориями: Островами Мэн, Джерси и Гернси. Также, по состоянию на декабрь 2019 года, не осуществляют автоматический обмен данными следующие страны: США, Канада, Тайвань, Грузия и Черногория. Таким образом, средства, полученные из этих стран, могут быть отнесены к запрещенным операциям и должны быть возвращены плательщику во избежание каких-либо претензий со стороны налоговой службы, которая получит об этом сведения в автоматическом режиме через 9-10 месяцев после окончания данного отчетного периода.

С остальными странами проблем не будет.

2. Российские граждане освобождены от обязанности ежегодной подачи отчета о движении средств на зарубежных счетах в случае, если годовой объем зачислений и списаний или, при его отсутствии, остаток на 31 декабря отчетного года, не превышает эквивалент 600 тыс рублей по курсу ЦБ РФ, установленный на конец года к валюте зарубежного счета.

Если больше 600 тыс. рублей, то нужно подать отчет о движении средств на зарубежном счете в ФНИ по месту регистрации, до 31 мая года, следующего за отчетным периодом.

3. Установлен контроль за счетами граждан, открытыми в небанковских организациях финансового рынка. Речь идет о счетах, открытых физическими лицами — гражданами РФ, в инвестиционных, брокерских, фондовых компаниях, платежных системах зарубежных стран.

Конкретного списка типов таких компаний нет, но данные участники финансового рынка определяются по их фактическим возможностям по управлению и распоряжению денежными средствами в пользу клиента.

Остается открытым вопрос о том, что делать, если данные организации не передают сведения в налоговые органы той страны, где они зарегистрированы.

А это вполне возможно, т.к. далеко не все участники финансового рынка обязаны это делать. Да и не все из них имеют лицензии.

Практика покажет, что из этого получится. Но мы бы не рекомендовали в 2020 году открывать счета в финансовых компаниях, которые не подвержены какому-либо лицензированию или регулированию (как например, не везде нужна лицензия на работу с криптовалютами за счет и по поручению клиента).

Будьте, пожалуйста, аккуратнее с подобными инвестиционными возможностями.

Отдельный вопрос, какое назначение платежа будет у средств, поступающих на ваш счет от продажи криптовалюты, т.к. подобные операции могут быть разрешены по небанковским финансовым организациям. Уверены, подобные  операции по конвертации криптовалюты в фиатную валюту вызовут как минимум вопросы у фискальных органов России, т.к. они просто-напросто здесь запрещены и их пока нет в списке разрешенных валютных операций.

Поэтому, нужно быть крайне осторожными с формулировками, по которым будут приходить средства на ваши иностранные счета.

Хорошей новостью является то, что так же, как и по банковским иностранным счетам, физические лица будут освобождены от подачи годового отчета о движении средств по финансовым организациям (платежным системам) в случае, если выручка, расходы или остаток на конец года не будут превышать эквивалент 600 тыс. рублей. Другой вопрос, как считать этот эквивалент по активам, которые не имеют официальных котировок на территории РФ.

Например, если вы владеете ценными бумагами той или иной компании, которые хранятся на вашем счете, открытым у брокера. Как посчитать их эквивалент? Еще более интересным будет вопрос: как его подтвердить?

Более того, нет списка операций, которые будут признаваться однозначно законными по иностранным счетам, открытым в небанковских финансовых учреждениях.

В общем, пока очень много неясностей и вопросов, за которые налоговые органы могут признать все подобные операции незаконными и потребовать уплаты с их эквивалента штрафа в размере от 75 до 100% от их стоимостной оценки.

4. Сняты ограничения по перечислениям гражданами России валютных денежных средств между собой, в случае если они провели более 183-х дней вне территории России.

Так как валютные операции между резидентами РФ — запрещены, то личные переводы между иностранными счетами граждан проведших более 183-х дней в году вне России на основании работы, услуг или продажи имущества, и проводимые в валюте были ранее незаконными.

Начиная с августа 2019 года, эти операции — разрешены. Получается, что если вы проведя вне территории России более 183-х дней, перестаете быть валютным резидентом и на вас уже не распространяется действие закона № 173 “О валютном регулировании и валютном контроле”. Однако, все остальные  граждане, которые оставались валютными резидентами, не могли ранее ни получать от вас валютные средства, ни отправлять вам их. Сейчас этих ограничений нет и можно свободно перечислять средства гражданами России.

Более того, если бывший резидент РФ, стал зарубежным предпринимателем без образования юридического лица, то у него можно заказывать товары, работы или услуги и платить ему валютные средства за это. Единственное, что российский банк может запросить у плательщика предоставить копию документа, подтверждающего право получателя денежных средств вести предпринимательскую деятельность без образования юридического лица за рубежом.

Это изменение будет актуальным для многочисленных независимых фрилансеров и разработчиков, выехавших за рубеж, но не потерявших клиентскую базу в России

Таким образом, можно сделать вывод, что, несмотря на оставшиеся ограничения в области расчетов между резидентами России в иностранной валюте, в целом, валютное законодательство изменилось в более свободную сторону и это радует.

Кому данные изменения выгодны: 

  • всем лицам, собирающимся получить зарубежное образование,
  • всем лицам, работающим в зарубежных компаниях или проектах и живущих вне территории России,
  • всем фрилансерам и предпринимателям, собирающимся привлечь инвестиции в стартап или просто найти работу за рубежом с целью последующего развития собственного бизнес-проекта,
  • всем научным сотрудникам и лицам, которые собираются заняться научной или образовательной деятельностью за границей,
  • всем людям, собирающимся в иммиграцию в ту или иную страну, особенно в первые несколько лет после переезда, когда много вопросов связаны с финансовыми операциями со своим прежним местом проживания,
  • всем, кто имеет возможности и желание инвестировать, увеличивать и защищать свои капиталы от рисков владения активами в одной стране.

в общем, всем людям, которые задумываются о развитии своей личности, своих близких и семейного состояния вне зависимости от внешней и внутренней политики своего государства, а полагаясь на возможности, которые открывают современный мир технологий, много культурность современного мира и прозрачность его границ.

Возвращаясь к вопросу открытия счета за рубежом физическим лицом. Что вам обычно нужно будет подготовить для этого дела:

  • копию паспорта, заверенную нотариально,
  • выписку из банка с платежами за коммунальные услуги за последние 1-3 месяца,
  • справку с места работы с указанием вашей зарплаты за последний 6-12 месяцев, либо налоговую декларацию в случае, если вы индивидуальный предприниматель,
  • информация о целях открытия вами иностранного счета,
  • примерный характер финансовых операций, которые вы будете совершать через свой иностранный счет в примерным квартальным или годовым оборотом по нему. В случае, если ваша выписка из банка будет резко отличаться по объему от того, что вы планируете совершать через зарубежный счет, нужно будет указать источник их финансирования.
  • информация о ваших основных контрагентах. Это может быть ваш работодатель, партнер, поставщик или наоборот — ваши покупатели или заказчики.

Вся информация по последним вопросам, необходима для прохождения процедуры комплаенс иностранного банка, платежной системы или иной финансовой организации. Это очень важно и этим не следует пренебрегать, т.к. это может привести к отказу открытия вам счета за рубежом. Тем более, что все эти требования являются не только законными, но и примерно одинаковыми во всех странах мира с небольшой вариативностью.

Что нужно делать после открытия счета в налоговой инспекции?

После получения уведомления об открытии иностранного счета, необходимо в течение 30 дней подать уведомление об этом факте в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации.

Это удобно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ. Необходимо будет заполнить сведения о зарубежном счете (тип, валюты, реквизиты) и банке или организации, в которой он открыт.

Далее, при смене реквизитов или закрытии иностранного счета, также нужно уведомить об этом налоговую инспекцию в течение 30 дней после факта такого закрытия.

В случае, если ваш годовой оборот по зарубежному счету превышает эквивалент 600 тыс рублей, то необходимо подавать отчет о движении денежных средств на зарубежном счете.

В принципе, в этом нет ничего страшного. Делается это также через личный кабинет налогоплательщика (либо лично или через почту России). Заполняется небольшая форма в которой фигурирует 4 цифры:

  • сумма валютных средств на начало года,
  • сумма средств по зачислению на ваш счет средств за год в валюте счета (дебет),
  • сумма средств по списанию с вашего счета средств за год в валюте счета (кредит),
  • сумма валютных средств на конец года.

Все суммы берутся из годовой выписки с вашего зарубежного счета.

Отчет подается ежегодно до 01 июня года, следующего за отчетным.

И, конечно не стоит забывать об уплате НДФЛ в размере 13% с ваших зарубежных доходов.

В случае соблюдения вышеуказанных требований, у вас не будет проблем с вашими зарубежными счетами со стороны валютного законодательства и налогового надзора в России.

В каких странах можно открывать зарубежные счета физическим лицам из России?

Формально, можно открыть счет в любой стране мира. Но, если к вам поступят средства, или вы перечислите со своего российского счета в страну, с которой у России нет фактического обмена данными в автоматическом режиме (например, в или из Великобритании, Канады, США и пр стран, указанных выше в настоящей статье), то у налоговой инспекции будут все основания считать данные средства полученными в рамках запрещенной операции (или деятельности) и оштрафовать вас в том случае, если вы провели более 183-х дней в России. Если вы провели более 183-х дней вне территории РФ, то вас эти ограничения не касаются.

Поэтому, если вы собираетесь жить и работать большую часть года в России, то вам следует быть аккуратнее с открытием и использованием счетов, открытых в банках и финансовых учреждениях стран, с которыми у России нет автоматического обмена данными.

С помощью специалистов портала International Wealth вы можете подобрать страну, банк или финтех компанию для открытия зарубежного счета в зависимости от ваших целей и индивидуальной ситуации.

Мы предлагаем бесплатный подбор счета для этих целей. Вы можете узнать о том, как это делается из нашей статьи: “Бесплатная Консультация – Выбираем иностранный/оффшорный банковский счет вместе с профессионалом”.

В случае, если у вас есть сомнения в том, что вам откроют счет в зарубежном банке или платежной системе, у нас есть платная услуга предварительного одобрения Pre-Approval. Вероятность открытия счета после такой процедуры — более 90%.

Данная услуга платная, но её стоимость вычитается из стоимости услуги по открытию зарубежного счета, если она заказана у нашего партнера, компании Offshore Pro Group. Более подробно об услуге Pre-Approval, можно узнать из нашей отдельной статьи: “PRE-APPROVAL на не резидентский банковский счет: личный счет”.

Если же у вас есть отдельные вопросы, касающиеся открытия и управления счетом в зарубежном банке или платежной системе, то напишите нам запрос и отправьте его на email: info@offshore-pro.info, или свяжитесь с нашими консультантами любым удобным вам способом, указанным на этой странице.

Мы быстро и строго конфиденциально окажем вам консультационную и практическую помощь. Обращайтесь, мы будем рады долгосрочному сотрудничеству.

банковский счет для оффшорного бизнеса

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.

новости о полезных, качественных и нужных услугах в офшоре

новости в офшоре

Уже подписались: 10700 Мы уважаем Вашу конфиденциальность