Обмен налоговой информацией между Россией и Швейцарией: влияние AEOI на открытие банковских счетов

В 2020 году, Россия обменивается информацией в рамках CRS с 12 территориями и 77 государствами, в том числе со Швейцарией. Самый главный вопрос, который волнует владельцев банковских счетов в швейцарских банках – поступает ли информация о входящих и исходящих операциях в ФНС РФ. Ответ утвердительный, что стало нормой с момента заключения между странами данного Соглашения, вступившего в силу в 2018 году.

Автоматический обмен информацией (Россия-Швейцария и в обратном порядке) впервые был произведен в 2019 году и стал обязательным для всех финансовых учреждений. С помощью глобального стандарта (AEOI) предусмотрено повышение налоговой прозрачности и предотвращение трансграничного уклонения от уплаты налогов, как для физических лиц, так и для юридических.

AEOI между Россией и Швейцарией: влияние на банковский сектор

Многих предпринимателей пугает тот факт, что страны, в том числе Швейцария, приняли условия по автоматическому обмену налоговой информацией в рамках Многосторонней конвенции. Однако следует понимать, что это неизбежность, которая войдет в норму уже через пару-тройку лет во всех юрисдикциях мира. 

Обмен информацией между Россией и Швейцарией является одной из ступеней общего механизма модернизации и усовершенствования международных отношений для ускоренного мониторинга финансовых операций. При этом AEOI ни в коей мере не повлиял на репутацию надежных европейских банков, а также конфиденциальность личной информации о каждом вкладчике.

В свете последних событий и нестабильной экономической ситуации в мире, российские граждане и предприниматели стремятся перенести свои активы в более защищенную зону. Не стоит забывать и о новом валютном законодательстве РФ, согласно которому, вклады в иностранной валюте могут облагаться налогом по ставке 15%. Один из доступных способов сохранения сбережений – открытие счета в банке Швейцарии.

Опять же, здесь стоит вернуться к информации об автоматическом обмене между юрисдикциями, что предусматривает передачу сведений в ФНС РФ о регистрации счета, сумме взноса, исходящих и входящих транзакциях. Почему народ так боится AEOI и что следует знать о нормах налоговой отчетности в 2021 году, расскажем подробнее.

Почему россияне хотят открыть счет в швейцарском банке?  

Швейцарские банки остаются оплотом надежности и безупречного сервиса. В последние годы российские предприниматели стали обсуждать вопрос диверсификации активов именно в банки данного государства по причине отрицательной ставки по депозитам в валюте в РФ, что заставляет переходить на рублевые счета. Швейцарские же учреждения хоть и предлагают невысокие ставки по сберегательным счетам, но остаются выгодной альтернативой для хранения средств.

Здесь, конечно, можно поспорить, так как в зарубежных банках тоже встречаются отрицательные ставки. Особенно это важно тем, кто, став богатый, желает не потерять, а приумножить капитал.

Однако все зависит от нескольких факторов:

• во-первых, ставка 0,25% по валютным вкладам в той же Швейцарии – это даже очень хорошо;
• во-вторых – сумма вклада имеет огромное значение и если для 1000 долларов, процент покажется мизерным, то для миллиона евро это уже кое-что весомое;
• в-третьих, банки Швейцарии предлагают множество финансовых инструментов, в том числе инвестиционный счет, покупка ценных бумаг, облигаций и прочее.

Как результат открытия такого счета – возможность не только диверсифицировать и надежно защитить свои активы, но также осуществлять операции с партнерами по бизнесу и получать проценты за хранение валюты.

А как же банковская тайна?

Вот здесь и возникает вопрос об обмене налоговой информацией, что нивелирует конфиденциальность и сохранение банковской тайны, как это было раньше. Швейцарская финансовая система строго следит за защитой личных данных, в случае разглашение которых предусмотрено строгое наказание. 

В 2021 году информация о бенефициарах и вкладчиках по-прежнему не передается налоговым органам, если вкладчик не является резидентом страны, заключившей с Швейцарией AEOI. Если говорить о Российской Федерации, то, да, в ФНС передаются соответствующие сведения согласно регламенту.

Как открыть иностранный счет в Швейцарии из России: вопросы/ответы

Наш портал предлагает широкий комплекс услуг по регистрации оффшорных компаний и открытию банковских счетов во многих странах мира. В Швейцарии, вы можете подать заявку на открытие личного счета, что доступно, в том числе в дистанционном формате.

Однако следует понимать, что несмотря на кажущуюся простоту процедуры, заявителю потребуется знание языка, местных законодательных норм, а в некоторых случаях личная встреча с банковским представителем.

Полностью удаленно открыть иностранный счет можно при поддержке экспертов нашего портала.

В каком банке Швейцарии лучше открыть счет в 2021 году?

В 2021 году в Швейцарии есть несколько крупных финансовых учреждений, готовых обслуживать физических и юридических лиц. Условно их можно разделить на 4 группы:

1. Ведущие банки – UBS и Credit Suisse.
2. Иностранные учреждения и их представительства – HSBC, Deutsche Bank, Dresdner Bank, Barclays.
3. Самые старейшие финансовые институты – Bordier, Lombard Odier, Mirabaud, Pictet, а также частные банки (Rothschild, Safra Sarasin Bank).
4. Небольшие учреждения, в том числе CBH, Falcon, CIM Bank, Banque Heritage, SYZ Bank.

Следует учитывать, что не все банки страны готовы открыть расчетный счет нерезидентам, а вот личный сберегательный доступен в большинстве заведений. Валюта определяется на стадии формирования заявки, а количество операций в месяц может быть ограничено от 1 до 10 транзакций. 

Какие требования для нерезидентов для открытия швейцарского счета?

Конечно, банки не могут существовать, не имея своей выгоды от сделок с активами вкладчиков. Одно из условий открытия счета – минимальный депозит, который колеблется от 250 тысяч швейцарских франков до нескольких миллионов.

Также для открытия личного счета на имя гражданина России следует подготовить требуемые документы, среди которых:

• заграничный паспорт или его копия, заверенная нотариусом;
• подтверждение места проживания, например, квитанция по коммунальным платежам (оригинал, возрастом не более 3 месяцев);
• заявление по установленной форме;
• происхождение денежных средств – справка о доходах, подтверждение купли-продажи имуществ, трудовой договор, вступление в наследство и прочее.

В зависимости от банка и страны-проживания заявителя, требования могут меняться. 

Также во всех финансовых учреждениях обязательно предусматривается процедура комплаенса – проверка личности на причастие к нелегальным сделкам и к влиятельным политическим персонам (РЕР).

Как резиденту РФ заявить о счете в налоговые службы?

Если вы проживаете в России, то после открытия личного зарубежного счета, вам потребуется учитывать все требования и нормы законодательной базы РФ:

1. Уведомить налоговые органы об открытии/закрытии счета в бане Швейцарии или ином государстве. Срок подачи уведомления – 1 месяц.
2. До 1 июля после отчетного года, подать в ФНС декларацию о движении средств по счетам/вкладам за рубежом.
3. Соблюдать нормы валютного контроля РФ по операциям с иностранными счетами, на которые зачисление допускается только в рамках закона.

В случае нераскрытия информации в налоговых службах, все сведения поступят в ФНС по обмену информацией между Россией и Швейцарией. А это уже нарушение закона со стороны вкладчика, и, как следствие, штрафные санкции.

Что следует знать о валютном законодательстве РФ?

Чтобы понимать, что вы нарушаете в случае открытия иностранного счета без уведомления ФНС и своевременной отчетности, следует обратиться к Законам и Административному Кодексу РФ:

• ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», ст. 12 регламентирует операции по счетам, открытым в иностранных банках российскими подданными.
• Ст. 15.25 КоАП РФ объясняет, какие штрафы и наказания ожидают виновное лицо в случае нарушения валютного законодательства.

Одно из главных правил – перевод средств на счет физлица в Швейцарском или ином банке разрешается только с личного счета, открытого на имя отправителя в РФ.

В каких странах можно открыть счет кроме Швейцарии?

В заключении добавим, что Швейцария – это не единственное государство, где гражданин России может открыть личный счет. В 2021 году такие услуги предлагают многие юрисдикции, среди которых известные государства со стабильным банковским сектором: Гонконг, Сингапур, Люксембург, Андорра, ОАЭ и т.д.

Обмен налоговой информацией между Россией и Швейцарией – резюме

Чтобы автоматический обмен информацией по финансовым операциям не был для вас в тягость, рекомендуем тщательно выбирать банковское учреждение и страну. 

Обязательно учитывайте свои потребности и цели, а также обращайтесь только к профессиональным специалистам. Конечно, можно попытаться подать заявление самостоятельно, но, как показывает практика, даже при хорошем уровне языковой подготовки, обращаться придется ни один и не два раза.

Чтобы не терять драгоценное время, а вместе с ним и деньги, мы предлагаем комплексные услуги:

Вам остается лишь поставить заключительную подпись, внести на счет деньги и пользоваться банковскими услугами в Швейцарии.