Если решение по открытию личного или корпоративного банковского счета за рубежом не терпит отлагательств, запишитесь на срочную консультацию по е-майлу: info@offshore-pro.info.

Нужно ли уведомлять налоговую об открытии валютного счета в 2020 году?

В наших странах физическим лицам разрешено открывать банковские счета в иностранных валютах. Они это могут сделать, как внутри своей родной страны, так и за рубежом. Возникает вопрос, в каких случаях нужно уведомлять налоговую об открытии валютного счета? Развернутый ответ на него вы найдете в нашей статье.

Если вам нужно незамедлительно перейти к решению вопроса по открытию банковского счета за рубежом, обращайтесь к нам на электронную почту  info@offshore-pro.info. Наши эксперты проведут вам подробную консультацию и предоставят свои услуги.

Нужно ли уведомлять налоговую об открытии валютного счета

Оглавление:
  1. История валютного законодательства
  2. Кому нужно уведомлять налоговую об открытии валютного счета?
  3. Какой срок подачи уведомления налоговой об открытии валютного счета?
  4. Нужно ли уведомлять налоговую об открытии валютного счета в отечественном банке?
  5. Как уведомлять налоговую об открытии валютного счета в иностранном банке?
  6. Порядок оформления уведомления налоговой об открытии валютного счета в иностранном банке
  7. Штрафы за нарушение правил уведомления налоговой об открытии валютного счета
  8. Уведомление налоговой о закрытии валютного счета и движении денежных средств
  9. Подача отчета о движении средств на счете иностранного банка
  10. Третья налоговая амнистия в России в 2020 году — как под нее попасть?
  11. Открытие валютного счета в иностранном банке физическим лицом — что интересует налоговую службу?
  12. Как россияне могут использовать валютные счета в иностранных банках в 2020 году?
  13. Открыть валютный счет в иностранном банке — помощь от наших экспертов

Также с нашей помощью можно быстро и в дистанционном режиме зарегистрировать иностранную компанию, оффшор, корпоративный или личный счет в зарубежном банке, оформить вид на жительство в одной из стран.

История валютного законодательства

Во времена СССР нашим гражданам запрещалось иметь денежные средства за границей. Так же нельзя было в Сбербанке зарегистрировать счет в иностранной валюте. Под конец советской эпохи ввели специальные разрешения на такие действия для физических лиц. Касались они только узкого круга: специалистов, выезжающих за рубеж, и дипломатов. 

Подобные правила действовали в течение 1990-х годов уже в Российской Федерации. С сентября 2001 года разрешительную процедуру поменяли на уведомительную. По закону, россияне должны были обязательно уведомлять фискальную службу об открытии валютных счетов.

С осени 2018 года подача такой информации производится по новому утверждённому шаблону.

Кому нужно уведомлять налоговую об открытии валютного счета?

Однозначный ответ на этот вопрос — валютные резиденты. Если дело касается граждан Российской Федерации, тогда валютные резиденты РФ. Определение этой категории физических лиц дает закон “О валютном регулировании и валютном контроле РФ, а также пояснения от Федеральной налоговой службы и Росфиннадзора.

Валютный резидент — это гражданин России, который провел на её территории за последний календарный год более 183 дней. Если период вашего проведения на Российской территории составляет меньшее количество дней, то за соответствующий календарный год вы не будете являться валютным резидентом России.

Однако новое уведомление об открытии иностранных счетов подают также те лица, которые не имеют недвижимости на территории Российской Федерации и и места жительства или пребывания. Они сняты с постоянного учета, и, приезжая в Россию, находятся на её территории по временной регистрации.

Если юридическое лицо-резидент переводит денежные потоки через иностранный банк, оно также обязана подавать декларацию об открытии в нем. Уведомление должно включать полное наименование компании, как это записано в уставном документе, а также фамилию, имя и отчество должностного лица, которое открывало счет. 

В любой момент Федеральная налоговая служба может потребовать от резидента документы, которые подтверждают его взаимоотношения с иностранным банком. Так как документы будут заполнены не на русском языке, их потребуют перевести нотариальном переводчиком и заверить с применением апостиля.

Следующие операции зачисления наши фискалы разрешают валютным резидентам:

  • Зачисление заработной платы.
  • Социальных выплат, пенсии и стипендии.
  • Денежные переводы.
  • Начисление процентов по вкладам.
  • Взнос наличных денег.

Организация экономического сотрудничества и развития и FATF разрешают валютным резидентам своих стран-членов дополнительно проводить следующие операции по таким счетам:

  • Пассивный доход от сдачи в аренду недвижимости.
  • Купонный доход по ценным бумагам.
  • Зачисление кредитных средств.
  • Доход, полученный от доверительного управления чужими средствами. 

Какие-либо другие операции с денежными средствами по ним запрещены законом РФ. В случае их обнаружения с доказательством, ФНС может наложить штраф размером до 100 процентов суммы совершённой операции. 

Какой срок подачи уведомления налоговой об открытии валютного счета?

Если вы воспользовались услугами иностранного банка, у вас есть всего лишь один месяц с момента открытия, чтобы уведомить ФНС. Срок 30 календарных дней даётся также на уведомление о закрытии такого счета.

Нужно ли уведомлять налоговую об открытии валютного счета в отечественном банке?

Этот случай самый простой и не требует от субъекта каких-либо действий. В Украине, России и других странах СНГ банки обязаны уведомлять налоговую службу об открытии валютных счетов гражданами. Привязка идет по индивидуальному идентификационному налоговому номеру.

Как только физическое лицо зарегистрировало счёт на на своё имя в иностранной валюте в каком-либо из отечественных банков, информация автоматически передается налоговым службам. Проверить это самому довольно легко. Достаточно войти в электронный кабинет налогоплательщика и посмотреть вкладку “открытые банковские счета”. Через несколько дней там должен появиться недавно зарегистрированный валютный счет. 

Как уведомлять налоговую об открытии валютного счета в иностранном банке?

Уведомление необходимо подавать по месту регистрации физического лица в налоговых органах. Обычно, это налоговая инспекция города или района, где прописан человек. Также подача доступна в электронном виде на сайте электронного кабинета налогоплательщика. Всего существует несколько вариантов:

  1. Самостоятельно появиться в налоговой инспекции и сдать заполненную форму. Приходить надо в отделение ФНС по месту своей российской регистрации, постоянной прописки или временной регистрации. Если у валютного резидента вообще нет собственной недвижимости на территории россии, тогда он может посетить для этой цели любую ближайшую налоговую.
  2. Отослать уведомления через почту России. Для этого необходимо выбрать услугу письмо с обязательным уведомлением о вручении, так вы удостоверитесь, что оно дошло до адресата. Храните его при себе на случай, если налоговая инспекция предъявить штраф за несвоевременное уведомление об открытии валютного счета.
  3. Если счет в иностранном банке необходимо открыть на несовершеннолетнего лица, этим занимается его опекун или родитель. Процедура относительно места регистрации является точно такой же.
  4. Подача уведомления через сеть Интернет. Для этого необходимо иметь электронную подпись. В электронном кабинете налогоплательщика нужно выбрать раздел “Информировать о счете в банке, расположенном за пределами России”. 

Первоначально, кроме самого уведомления, не надо прилагать никаких других документов. Контролирующий орган в дальнейшем сам может потребовать подтверждающие документы из иностранного банка от вас по запросу. Это может быть копия договора на обслуживание в банковском учреждении, реквизиты счёта, а также другую подтверждающую документацию.

Порядок оформления уведомления налоговой об открытии валютного счета в иностранном банке

Если после подачи уведомительного документа, вы обнаружите что сделали ошибку, его можно отменить и подать новое. Специально для таких целей шаблон имеет следующие графы для заполнения:

  • первичное заполнение — 00.
  • корректировка — 01-98.
  • Отмена предыдущего уведомления — 99.

Когда зарубежный счет открыт совместно супругами, каждый из них, если является валютным резидентом, должен подавать отдельный документ в налоговую службу.

Виды:

  • Моновалютный — для движения денежных средств только в одной валюте.
  • Мультивалютный — от двух и более валют.
  • Депозитарный — для хранения ценных бумаг.
  • Другие виды, например, депозитный вклад.

В отчете для ФНС нужно заполнить две страницы. 

На первой странице заполняем следующие графы:

  • Идентификационный налоговый номер (для физических лиц)
  • Код причины постановки на учет (для юридических лиц).
  • Налоговый орган (код). Его можно найти в свидетельстве о регистрации.
  • Номер корректировки, если необходимо.
  • Кем подается уведомление.
  • Открытие или закрытие счета в иностранном банке.
  • Свои паспортные данные, дата и место рождения.
  • Полный адрес своего места проживания.

На второй странице заполняем следующие графы: 

  • Данные об иностранном банковском учреждении: полное наименование, полный адрес, номер из 16 цифр, дата открытия, дата заключенного договора на обслуживание.
  • SWIFT-код.
  • Код страны по ОКСМ.
  • Количество лиц, которые владеют вкладом.

Бланк отчета содержит подсказки. Они помогут разрешить затруднительную ситуацию. Заполнять можно в печатном или письменном виде. В конце необходимо поставить подпись и дату заполнения. После этого уведомление можно отсылать или нести в орган налоговой инспекции.

Штрафы за нарушение правил уведомления налоговой об открытии валютного счета

Так как один бланк используется физическими и юридическими лицами, возможно допущение неточности при подаче информации. Также резидент может самостоятельно уведомить фискалов, но с нарушением сроков. Налоговый орган может за такое назначить штраф. Его размер для физических лиц составляет 1500 рублей, а для юридических лиц — 100 000. 

Если нарушаются сроки подачи отчета, на виновника накладывается штраф в размере 5000 рублей для физических лиц в случае первого нарушения. Повторный случай грозит штрафом в 20 тысяч. На компании накладывают штрафные санкции в размере до 1 миллиона рублей.

Наибольшие штрафы для физических лиц в размере до 300 000 рублей накладывают, если уведомление не было подано, а по иностранному расчёту началось движение денежных средств (получение). Фискалы это расценивают как уклонение от уплаты налогов.

В валютном законодательстве такое нарушение — самое серьезное. Санкциями в отношении его является утрата до 100% выручки в валюте. Всю серьезность этих штрафов подтверждает наличие договоров об обмене информацией о финансовых счетах резидентов между Российской Федерацией и более чем ста государствами мира.

Штраф может прийти на ваш адрес не сразу, по этим нарушениям срок давности составляет 2 года. Поэтому в течение 2 лет фискальные чиновники имеют право наложить штрафные санкции.

Уведомление налоговой о закрытии валютного счета и движении денежных средств 

Мы уже указывали выше, что физическим лицам необходимо также уведомлять налоговые органы о закрытии собственных счетов в иностранных банках. Ниже перечислим все действия о которых необходимо уведомлять фискалов:

  • Закрытие банковского счёта с указанием причины.
  • Замена реквизитов.
  • Подача отчета о движении средств за предыдущий год — подается до 1 июня нового периода.

При каждом заходе крупной суммы не надо подавать информацию об этом в налоговые органы. Это нужно сделать один раз в году. 

Подобные отчеты в фискальные органы нужны для проверки, правильно ли резиденты уплачивают налоги. Ведь на счета в иностранных банках физические лица получают доход, часто от сдачи в аренду зарубежной недвижимости, а налог не всегда уплачивают. 

Подача отчета о движении средств на счете иностранного банка 

Федеральный закон №173 “О валютном регулировании и валютном контроле” недавно получил изменение, согласно которым физические лица могут не подавать отчет о движении средств на счете в иностранном банке, если:

  • Зачисления и списания за отчётный период (год) не превышают сумму в 600 000 рублей по актуальному курсу.
  • На конец отчетного года остаток средств составляет не более 600 000 руб. в эквиваленте. Зачисления и списания могут не производиться за этот период.

Валютному резиденту необходимо подавать такой отчёт до 31 мая каждый год, следующий за отчетным. Чтобы его составить, необходимо получить годовую выписку по иностранному счету. Это можно сделать в приложении интернет-банкинга.

В него необходимо вставить следующие суммы:

  • Средства на начало отчётного периода.
  • Общий объем зачислений.
  • Общий объем списаний.
  • Средства на конец отчетного периода.

Его также проще всего будет подать через электронный кабинет налогоплательщика. Если не своевременно предоставить отчет о движении денежных средств в налоговую инспекцию, могут выписать штраф на сумму от 2500 до 3000 рублей. Подобный пропуск на следующий год грозит штрафом уже в 20 000. Срок давности по такому нарушению — 2 года.

Третья налоговая амнистия в России в 2020 году — как под нее попасть?

В 2020 году физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, могут попасть под третью налоговую амнистию по счетам в иностранных банках и налогам 2018 года. Алгоритм попадания под неё следующий:

  1. Перевод всех валютных денежных средств с иностранного счета, на такой, который открыт в любом российском банке.
  2. Обратиться в иностранный банк за выпиской о движении средств с 01.01.2019 по дату перевода всех средств на российскую территорию.
  3. Обратиться в российский банк за выпиской, в которой будет зафиксировано зачисление этих денежных средств.
  4. Составление и подача специальной декларации 3-НДФЛ и уведомление о наличии счета в иностранном банке.

Как только в налоговой службе увидят вашу декларацию, скорее всего, будет сделан вызов, чтобы вы дали показания, по каким причинам ранее не уведомляли о наличии иностранного счета и движении денежных средств по нему. 

Соответственно, к такому запросу необходимо подготовиться. Лучше всего обратиться к профессиональному консультанту, который знает, какие вопросы будут задавать, и как надо на них отвечать.

Закон, регулирующий налоговую амнистию, не предписывает держать ваши финансовые средства на постоянной основе на российской территории. Поэтому после прохождения амнистии можно заново перевести их в иностранный банк. Ваш капитал будет считаться освобожденным от всяких претензий со стороны Федеральной налоговой службы.

Открытие валютного счета в иностранном банке физическим лицом — что интересует налоговую службу?

Информация о наличии валютных счетов в иностранных банках физическими лицами резидентами России поступает в Федеральную налоговую службу по двум источникам:

  • CRS — автоматический обмен финансовой информацией между странами. Всего к системе подключено 94 государства. 
  • Уведомления от налогоплательщиков, декларация 3-НДФЛ, отчет о движении средств.

Российская Федерация не имеет соглашения об автоматическом обмене финансовой информацией с некоторыми странами, в которых часто наши соотечественники становятся клиентами местных банков. К ним относятся: Грузия, Таиланд, Черногория, Великобритания, Канада, США, острова Мэн и Джерси. Эти юрисдикции обмениваются информацией с нашим государством в ручном режиме.

Ответственные чиновники сравнивают информацию из обоих источников, чтобы выяснить, нарушает ли законодательство тот или иной налогоплательщик. На основе этих показаний и начисляют штрафы и пени. Также проверяют нарушения, связанные с проведением запрещённых валютных операций по таким счетам. Напоминаем, что размер штрафов в таком случае составляет до 100% суммы запрещенной валютной операции.

Как россияне могут использовать валютные счета в иностранных банках в 2020 году?

Несмотря на определенные ограничения со стороны российских фискалов, валютные счета — лучший способ сохранить и приумножить собственные денежные средства для российских граждан. Полученные жизненные уроки от банкротства российских банков принуждают их к таким действиям.

Для чего можно их использовать:

  • Сохранять и приумножать свои валютные запасы. На них не будет действовать девальвация рубля или банкротства российских банковских учреждений.
  • Выполнять работу для зарубежного заказчика или иностранной компании. С 2020 года зачисление заработной платы на иностранный счет является разрешённой валютной операцией.
  • Оплата обучения за рубежом, получение гранта.
  • Туристические и деловые поездки в другие страны.
  • Инвестиции в иностранные ценные бумаги, которые можно провести через разрешенные валютные операции. Инвестиции в криптовалюту пока являются запрещенными операциями.

Когда мы говорим об открытии валютных счетах иностранных банков, речь также идет про другие иностранные финансовые компании. К ним можно отнести:

  • Платежная система
  • Брокерская компания 
  • Инвестиционный фонд 
  • Другие финансовые институты.

Фактически, российские граждане могут в личных целях встать клиентами иностранных банковских учреждений и финансовых компаний только в тех государствах, с которыми налажен автоматический обмен финансовой информацией в формате системы CRS. Напомним, их 94.

Открыть валютный счет в иностранном банке — помощь от наших экспертов

Если вы испытываете надобность в открытии иностранного банковского мультивалютного счета, предлагаем воспользоваться бесплатной помощью наших экспертов. Вы получите бесплатную консультацию по выбору иностранного банковского учреждения в зависимости от ваших запросов и потребностей. К вашему сведению,  стать клиентом иностранного банка можно абсолютно дистанционно и без личного присутствия.

Подробную информацию о том, как получить бесплатно такую консультацию вы можете узнать в следующей статье.

Если вы хотите узнать подробности о других наших услугах, включая регистрацию иностранной компании, оформление ВНЖ и ПМЖ, напишите нам на электронную почту info@offshore-pro.info. Наши эксперты проведут вам подробную консультацию и предоставят свои услуги.

Кто должен уведомлять налоговую об открытии валютного счета в 2020 году?

Все физические лица, которые являются по законодательству валютными резидентами, обязаны уведомлять налоговую инспекцию об открытии валютного счета в иностранном банке в течение 1 месяца с момента этого действия. Валютный резидент — это гражданин России, который провел на её территории за последний календарный год более 183 дней. Если валютный счёт открывают в отечественном банки, уведомление не нужно. В Украине, России и других странах СНГ банки обязаны уведомлять налоговую службу об открытии валютных счетов гражданами. Привязка идет по индивидуальному идентификационному налоговому номеру.

Какие штрафы за неуведомление налоговой об открытии валютного счета?

Если физическое лицо допустила неточность подача информации в уведомление об открытии иностранного счета, Налоговый орган может назначить штраф 1500 рублей, а для юридических лиц — 100 000. Если нарушаются сроки подачи отчета, на виновника накладывается штраф в размере 5000 рублей для физических лиц в случае первого нарушения. Повторный случай грозит штрафом в 20 000. На компании накладывают штрафные санкции в размере до 1 миллиона рублей. Наибольший штраф в размере до 300 000 рублей накладывают, если уведомление не было подано, а по иностранному расчёту началось движение денежных средств.

Нужно ли уведомлять налоговую о закрытии валютного счета в иностранном банке?

Физическим лицам необходимо также уведомлять налоговые органы о закрытии собственных счетов в иностранных банках. Все действия о которых необходимо уведомлять фискалов:Закрытие банковского счёта с указанием причины.
Замена реквизитов.
Подача отчета о движении средств за предыдущий год — подается до 1 июня нового периода.
При каждом заходе крупной суммы не надо подавать информацию об этом в налоговые органы. Это нужно сделать один раз в году.

Метки:

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.

Установить приложение

Далее
×