Нужно ли сообщать о зарубежных счетах россиянам в 2020 году?

Если Вы являетесь гражданином Российской Федерации и открыли счет в зарубежном банке, то вам будет крайне полезной данная статья. Вы узнаете, нужно ли сообщать о зарубежных счетах россиянам в Федеральную налоговую службу.

sign
Личный счет
Бесплатный подбор

личного банковского счета за границей для
лиц с депозитом €5000+ от банковского
эксперта с опытом 7+ лет.

личного банковского счета за границей для лиц с депозитом €5000+ от банковского эксперта с опытом 7+ лет.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Вы всегда можете обратиться в нашу компанию за консультацией от экспертов по открытию иностранных счетов в зарубежных финансовых учреждениях. Также мы готовы помочь и предоставить юридическое сопровождение процедуры регистрации зарубежной компании, покупки недвижимости за границей и оформления ВНЖ и гражданства за инвестиции.

Федеральный закон о валютном регулировании и валютном контроле от 2003 года регулирует уведомления российскими резидентами органов налоговой службы о банковских счетах, которые они открыли или закрыли за границей, а также о движении денежных средств по ним. Согласно этому закону необходимо уведомлять о следующих действиях с зарубежными счетами:

  • Открытие 
  • Закрытие 
  • Изменение реквизитов 
  • Движение денежных средств за определенный период.

Можно ли открывать зарубежные счета российским гражданам?

В 2020 году, как и ранее, открытие личного счёта в зарубежном банке для российского гражданина является абсолютно законной процедурой. Для этого не нужно получать какие-либо разрешения от контролирующих органов.

Граждане Российской Федерации могут выбрать любое банковское учреждение в любом государстве мира для открытия счёта на имя физического или юридического лица.

Мы советуем учитывать следующие факторы при выборе зарубежного банка для этих действий:

  • Важно, чтобы зарубежная юрисдикция обменивалась финансовой информацией с РФ. В таком случае вы сможете пополнять свой зарубежный банковский счёт непосредственно из российской территории.
  • Если вы не хотите ежегодно подавать отчет о движении денежных средств по иностранному счёту, оборот по нему не должен превышать эквивалент в 600 000 рублей за год. 

На начало текущего года с Российской Федерации поддерживали автоматический обмен финансовыми данными 77 государств и 12 отдельных территорий. К сожалению, к этому списку не относятся Великобритании, Канада, США, Грузия, Турция, Черногория и Таиланд. Это нужно иметь в виду, если вы захотите открыть банковские счета в этих странах. Ведь вы не сможете напрямую со счёта российского банка отправлять туда денежные средства.

Для прояснения ситуации сообщаем. Российские граждане могут открывать счета в зарубежных банках тех стран, которые не подписали соглашение об обмене финансовыми данными с Россией. Просто нельзя будет напрямую пересылать деньги из России на счёт в такой банк. И сообщать об открытии счёта в такой стране в Федеральную налоговую службу России также обязательно для всех российских граждан, которые выступают налоговыми резидентами РФ.

Валютным или налоговым резидентом РФ является российский гражданин, который за последний год провел на её территории свыше 183 дней. Напомним, что налоговые нерезиденты, получившие доход на российской территории оплачивают налог на доход физического лица по повышенной ставке 30% вместо 13%, как у обычных налоговых резидентов. 

Кто должен сообщать о зарубежных счетах ФНС?

На этот вопрос можно ответить однозначно. Сообщать о зарубежных счетах должны все российские граждане, которые являются валютными резидентами РФ. Кто является валютным резидентом, мы описали выше.

Обязательно у себя необходимо оставлять копии договора на оказание услуг, подписанного с иностранным банкам. ФНС России имеет право в любой момент потребовать от налогового резидента подтверждающие взаимоотношения с зарубежным банком документы. Обычно такие договора заполнены на иностранном языке. Поэтому россиянам надо обращаться к нотариальным переводчикам и заверять перевод на русский язык с апостилем.

Нужно ли сообщать о зарубежных счетах ФНС — сроки подачи уведомления 

Чтобы не получить штраф, важно своевременно уведомить органы налоговой службы государства. Для этого у вас есть 30 календарных дней с момента открытия счета в иностранном банке или его закрытия. 

Уведомлять налоговиков о движении денежных средств по иностранному счёту нужно в другие сроки. Отчет о движении средств за предыдущий год необходимо подавать до 1 июня следующего года за отчетным. Например, отчет за 2020 год нужно будет подать в Федеральную налоговую службу до 31 мая 2021 года включительно.

Это означает, что с каждым приходом большой суммы денежных средств на ваш счет за рубежом, не нужна подавать информационные данные об этой операции в налоговую службу России.

Отчет о движении денежных средств за границей помогает местным фискалам проверить правильность уплаты налога НДФЛ. Если физическое лицо — налоговый резидент РФ имеет недвижимость за границей и сдает ее в аренду, то арендную плату он будет получать именно на счёт в иностранном банке. Сдача в аренду приносит доход, за который в редких случаях платят налоги наши соотечественники.

Нужно ли сообщать о зарубежных счетах — какие операции разрешен россиянам

Российский налоговые органы разрешили нашим согражданам осуществлять следующие операции, подразумевающие зачисления денежных средств на счет в иностранном банке:

  • Перечисление заработной платы.
  • Зачисление стипендии, пенсии, и других социальных выплат.
  • Осуществление денежного перевода.
  • Перечисление процентов, которые были начислены за депозит.
  • Пополнение счёта наличными деньгами.

Россия является членом международной организации по борьбе с отмыванием денег FATF, которая вместе с Организацией экономического сотрудничества и развития допускает проведение валютными резидентами следующих операций:

  • Зачислять доход от сдачи недвижимости в аренду.
  • Зачислять доход от ценных бумаг.
  • Зачислять кредитные средства.
  • Зачислять доход, который был получен при доверительном управлении средствами третьего лица.

Все остальные операции, связанные с зачислением денежных средств на счета иностранных банков, запрещёны для валютных резидентов РФ законом. Если об этом узнают налоговики и будут иметь на руках доказательства, они могут наложить штрафные санкции на российского гражданина, которые составят до 100% от суммы операции.

Нужно ли сообщать о зарубежных счетах — что насчет отечественных банков? 

Между банковскими учреждениями, зарегистрированными в Российской Федерации и Федеральной Налоговой Службой налажен автоматический обмен финансовой информацией о валютных резидентах. Поэтому, если вы открываете валютный счёт в российском банке, то вам не нужно об этом уведомлять налоговый орган. 

Банк потребует от клиента среди прочих документов предоставить индивидуальный идентификационный налоговый номер. По нему и будет отслеживаться действие, в данном случае открытия валютного счета.

Вы сможете легко это проверить через электронный кабинет налогоплательщика. Если вы зарегистрированы в системе и получили цифровую подпись, тогда достаточно авторизоваться и пройти во вкладку “открытые банковские счета”. Спустя несколько дней после регистрации банковского счёта, в этой вкладке появится информация о нём.

Нужно ли сообщать о зарубежных счетах — как отправить уведомление в ФНС?

Местом подача уведомления, когда нужно сообщить о зарубежном счете в письменном виде, является управление ФНС города или района по месту прописки физического лица. Также это можно сделать в электронном виде, подав уведомление через электронный кабинет налогоплательщика.

Если валютный резидент не имеет недвижимости на территории России и прописки, он может подать уведомление в любом отделении ФНС.

Мы перечислим все варианты уведомления налоговой:

  1. Самостоятельное посещение налоговой инспекции и сдача заполненной формы уведомления. Как мы писали выше, нужно обратиться в ближайшие управление ФНС лицам, которые не имеют российской регистрации, либо по месту прописки.
  2. Заполнить бланк уведомления и выслать его в ФНС Почтой России. Обязательно нужно заказать с письмом уведомление о вручении. Это поможет вам быть в курсе, что письмо с уведомлением было получено адресатом. Уведомление о вручении письма поможет вам избежать штрафа за несвоевременное уведомление, если таковой наложит налоговая служба.
  3. Банковский счёт за рубежом на имя несовершеннолетнего физического лица открывают его родители или опекуны. Они также обязаны уведомить об этом налоговую службу. Процедура и место, по которому надо уведомить, точно такие же, как и для совершеннолетних лиц.
  4. Уведомления через электронный кабинет налогоплательщика РФ. Электронный документ уведомления обязательно необходимо подписать цифровой подписью. Чтобы заполнить бланк в браузере, нужно на сайте кабинета выбрать раздел “Информировать о счете в банке, расположенном за пределами России”. 

Налоговые резиденты подают только уведомление об открытии или закрытии зарубежных счетов. Прилагать договора, заключенные с зарубежными банками, не надо. Но их необходимо всегда держать при себе, если контролирующие органы захотят проверить документы, которые подтверждают ваши взаимоотношения с иностранными банковскими учреждениями.

Нужно ли сообщать о зарубежных счетах — как заполнить уведомление? 

Полная инструкция порядка оформления бланка уведомления налоговой службы об открытии счёт в зарубежном банке представлена в следующей нашей статье.

Вы также можете обратиться за помощью к нашим экспертам по электронной почте, указанной над заголовком данной статьи.

Нужно ли сообщать о зарубежных счетах — правила подачи отчета о движении денежных средств

Несколько лет назад в федеральный закон №173 “О валютном регулировании и валютном контроле” внесли изменения касательно правил подачи физическими лицами отчёта о движении средств на иностранном счете.

Теперь валютные резиденты не обязаны подавать в налоговую службу такой отчет, если:

  • Зачисления и списания за отчётный период (год) не превышают сумму в 600 000 рублей по актуальному курсу.
  • На конец отчетного года остаток средств составляет не более 600 000 в эквиваленте по текущему курсу. Зачисления и списания могут не производиться за этот период.

Если оборот денежных средств по зарубежному счету приближается к озвученным эквиваленту, то лучше не рисковать и подать отчет о движении средств, так как вы можете не угадать с текущим курсом российского рубля и нарушить правила.

Отчёт следует подавать до 31 мая каждого года включительно, который следует за отчётным годом. Его делают на основании годовой выписки по счёту, которую можно заказать через интернет-банкинг. То есть, вам не надо обращаться к банковским служащим в официальном письме. 

Суммы оборота денежных средств, которые вставляют в отчёт:

  • Средства на начало отчётного периода.
  • Общий объем зачислений.
  • Общий объем списаний.
  • Средства на конец отчетного периода.

Как мы писали выше, отчет о движении денежных средств по зарубежному счету проще всего подавать с помощью электронного кабинета налогоплательщика РФ. Для этого также выбираем раздел “Информировать о счете в банке, расположенном за пределами России”.

Несвоевременная подача отчета в налоговую службу влечет за собой выписку штрафа в размере от 2500 до 3000 рублей. Пропуск подачи в следующем году грозит уже штрафом в 20 000. Срок давности по такому нарушению — 2 года.

Нужно ли сообщать о зарубежных счетах — размер штрафов

Если налоговый резидент нарушает сроки или правила подачи уведомления об открытии, закрытии счета в иностранном банке, а также отчета о движении денежных средств по нему, налоговые органы накладываются штрафные санкции.

Для физических и юридических лиц используется один и тот же бланк уведомления. в связи с этим могут возникать различные неточности во время подачи информации. 

  • Допущение неточности в отчете или уведомлении — штраф в размере 1500 рублей для физических лиц, 100 000 для юридических лиц.
  • Нарушение срока подачи отчета или уведомления — 5000 рублей  для физических лиц в случае первого нарушения, повторно — 20 000, до 1 000 000 — для юридических лиц.
  • Начало движения денежных средств на иностранном счете без подачи уведомления об открытии — штраф в размере до 300 000 для физических лиц.

Последнее нарушение является самым серьезным и считается уклонением от уплаты налогов. В таком случае размер штрафа может составить до 100% выручки юридического лица в валюте. Следует учитывать, что срок давности по таким штрафом составляет 2 года. Поэтому налоговая служба может прислать его по адресу резидента не сразу, а в течение 2 лет.

Нужно ли сообщать о зарубежных счетах — третья налоговая амнистия в России

В текущем году продолжается третья налоговая амнистия для владельцев счетов в зарубежных банках, открытых в 2018 году. Чтобы попасть под неё, необходимо пройти следующие шаги:

  1. Перевести все валютные денежные средства с иностранного счета, на такой, который открыт в любом российском банке.
  2. Обратиться в иностранный банк за выпиской о движении средств с 01.01.2019 по дату перевода всех средств на российскую территорию.
  3. Обратиться в российский банк за выпиской, в которой будет зафиксировано зачисление этих денежных средств.
  4. Составить и подать специальную декларацию 3-НДФЛ и уведомление о наличии счета в иностранном банке.

Сначала гражданина вызывает налоговая служба для дачи показаний. Его спросят о причинах, по которым он раньше не уведомлял налоговый орган о наличии у себя счета в зарубежном банке. Для подготовки к такому опросу мы советуем воспользоваться услугами наших экспертов, которые можно заказать по электронной почте, указанной над заголовком статьи.

Как открыть валютный счет в зарубежном банке?

Если вы не знаете, как открыть валютный счет в зарубежном банке, воспользуйтесь услугами наших экспертов. Для подбора иностранного банковского учреждения мы советуем услугу Pre-Approval.

Она позволяет одновременно подать на предварительное одобрение заявки сразу в несколько иностранных банковских учреждений и не терять время, а главное, деньги нашим клиентам. 

Также мы предлагаем бесплатную консультацию по выбору иностранного банковского мультивалютного счета. Мы расскажем, как можно в удаленном режиме стать клиентом зарубежного банка. 

Если вы хотите узнать подробности о других наших услугах, включая регистрацию иностранной компании, оформление ВНЖ и ПМЖ, напишите нам на электронную почту, указанную над заголовком этой статьи. Наши эксперты проведут вам подробную консультацию и предоставят услуги.

Кому нужно сообщать о зарубежных счетах в Федеральную налоговую службу?

Сообщать об открытии счёта в иностранном банке В Федеральной налоговой службы России обязаны все российские граждане, которые выступают налоговыми резидентами РФ. Валютным или налоговым резидентом РФ является российский гражданин, который за последний год провел на её территории свыше 183 дней. Обязательно у себя необходимо оставить копии договора на оказание услуг, подписанного с иностранным банкам. ФНС имеет право в любой момент потребовать от налогового резидента подтверждающие взаимоотношения с зарубежным банком документы.

В какой срок необходимо отправить уведомление ФНС об открытии иностранного счёта?

Важно своевременно уведомить органы налоговой службы государства Об открытии зарубежного счета. Для этого у вас есть 30 календарных дней с момента открытия счета в иностранном банке или его закрытия. Уведомлять налоговиков о движении денежных средств по иностранному счёту нужно в другие сроки. Отчет о движении средств за за предыдущий год необходимо подавать до 1 июня следующего года за отчетным. Например, отчет за 2020 год нужно будет подать в Федеральную налоговую службу до 31 мая 2021 года включительно.

Как отправить уведомление в ФНС об открытии иностранного счета в 2020 году?

Существует несколько вариантов уведомления налоговой службы:
Самостоятельное посещение налоговой инспекции и сдача заполненной формы уведомления. 
Заполнить бланк уведомления и выслать его в ФНС Почтой России. Обязательно нужно заказать с письмом уведомление о вручении. Это поможет вам быть в курсе, что письмо с уведомлением было получено адресатом. 
Банковский счёт за рубежом на имя несовершеннолетнего физического лица открывают его родители или опекуны. Они также обязаны уведомить об этом налоговую службу. 
Уведомления через электронный кабинет налогоплательщика РФ.

Метки:

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.