Нужно ли сообщать о зарубежных счетах налоговой в Украине в 2020 году?

С 2017 года украинские граждане имеют право без получения каких-либо специальных лицензий открывать валютные счета в иностранных банках. Если вас интересует, нужно ли сообщать о зарубежных счетах украинцам в налоговую инспекцию, вы узнаете ответ в этой статье.

Наши эксперты могут помочь вам открыть личный или корпоративный счёт за границей, зарегистрировать иностранную компанию, оффшор, приобрести недвижимость за рубежом, оформить ВНЖ или гражданство за инвестиции. Обращайтесь к нам по электронной почте.

С 1993 по 2017 год существовало правило Национального банка Украины, по которому открывать счета в зарубежных банках физические лица могли, только получив специальную лицензию от регулятора. Вот уже последние 3 года это правило отменено. Не существует никаких ограничений для украинцев в этом плане.

Такое послабление было связано с большим количеством украинских граждан, которые работают за рубежом, в основном, в странах Европейского союза и нуждаются в хранении денежных средств, полученных в виде заработной платы на банковских счетах с последующим их переводом на родину.

Однако стоит не забывать, что наибольший оборот денежных средств по таким счетам обеспечивают частные инвесторы. Именно они нуждаются в неограниченном открытии зарубежных счетов.

У этих лиц возникает множество логических вопросов:

• Когда украинский гражданин открывает банковский счёт за границей, не нарушает ли он законодательство?
• Нужно ли разрешение от различных госорганов Украины, чтобы открыть зарубежный счёт?
• Не повлечет ли такое открытие банковского счета за границей и проведение денежных операций по нему штрафные санкции со стороны налоговой инспекции Украины?
• Что необходимо сделать, чтобы открыть счёт в иностранном банке украинскому гражданину?
• Каким способом можно разместить денежные средства на нём?

Вопросы могут быть и другого характера. В этой статье мы постараемся ответить на них.

Нужно ли сообщать о  зарубежных счетах в налоговую Украины?

Физическим лицам, которые являются гражданами Украины, не нужно уведомлять налоговую инспекцию об открытии валютных счетов в иностранных банках. Однако такая обязанность возникает у лиц, которые обязаны подавать электронные декларации о доходах — государственные чиновники и политики.

Условия открытия банковского счета в иностранном банке для украинцев

В связи с введением безвизового режима между Украиной, ЕС и некоторыми другими странами усиливается трудовая миграция граждан. Доходы, полученные легально за рубежом, физические лица имеют право размещать на собственных банковских счетах, открытых в учреждениях иностранных банков. Уполномоченным лицом в большинстве случаев открытие счетов невозможно. 

Некоторые европейские банки могут требовать внесения неснижаемого остатка на счет в определенной сумме. Также могут отказать в открытии счета без объяснения причин. Чаще всего это связано с непрохождением процедуры идентификации клиента и возможности «отмывания» денег, полученных преступным путем и финансирования терроризма.

Украинское валютное законодательство допускает открытие банковских счетов за рубежом физическими лицами — гражданами Украины. Более того, Национальный банк Украины несколько лет назад отменил обязательное уведомление физическими лицами — гражданами об открытии иностранных счетов.

Это означает, что фактически украинские граждане обладают правом на открытие банковских счетов за рубежом без какого-либо разрешения от государственных органов.

Документы для открытия иностранного счета украинцем

При открытии счета в иностранном банке необходимо предоставить стандартный пакет документов: 

• заграничный паспорт, 
• документ о регистрации (временного или постоянного) места жительства, полученный в муниципалитете.
• идентификационный налоговый номер. 

Также могут потребовать дополнительные документы: 

• контракт с работодателем;
• разрешение на въезд и легальное пребывание в стране (визу), если пребывание на территории данного государства требует такой визы;
• другие документы в соответствии с требованиями местного законодательства и соответствующих банковских учреждений. 

Рекомендуется личное присутствие при открытии счета.

Во время собеседования банковские служащие обычно задают следующие дополнительные вопросы, чтобы узнать больше о будущем клиенте:

• С какой целью клиента открывает валютный счёт (зачем он ему нужен)?
• Какие будут источники поступления денежных средств на открываемой счёт?
• Имеет ли клиент связи в стране, являющейся юрисдикцией для банка?
• Размер сумм, которые будут в дальнейшем поступать?
• Какие статьи расходов денег с открываемого счёта будут у клиента?
• Источники дохода.

Цели для открытия счёта в зарубежном банке

К украинским гражданам, работающим в другой стране, где они собираются открыть валютный счёт, не будет лишних вопросов от банковских учреждений. И так понятно, что счёт им нужен для перечисления заработной платы, оплаты коммунальных услуг и налогов.

Если же украинец является самозанятым лицом, предпринимателем или вообще нигде не работает и не ведёт бизнес, тогда к нему будет очень много вопросов со стороны банков.

Первые же вопросы будут касаться предоставления документов, которые подтвердят источники доходов. Это может быть договор купли-продажи недвижимого имущества, квитанция о перечислении дивидендов, декларация плательщика налогов.

Зарубежные банки первым делом будут спрашивать цель открытия. Она может быть разной:

• Получение заработной платы;
• Перечисление дивидендов;
• Хранение накоплений;
• Хранение денежных средств на время путешествий за границей.

Лицензия Национального банка Украины не нужна только для тех счетов в иностранных банках, которые используются украинскими гражданами для личных целей и не связаны с какой-либо предпринимательской деятельностью.

Если украинский гражданин занимается бизнесом и открывает для этой цели зарубежный счет, ему нужно получить индивидуальную лицензию НБУ. В данном случае целью регистрация банковского счёта за рубежом может быть:

• Оказание услуг 
• Выполнение работ 
• Торговля на рынке ценных бумаг и Форекс 
• Другие услуги.

Чтобы правильно выбрать страну, в которой открыть банковский счёт, лучше воспользоваться услугами экспертов. В таком случае также понадобится сообщить цель открытия.

У украинцев в последние годы самыми популярными являются банковские учреждения в следующих странах:

• Эстония 
• Кипр 
• Латвия 
• Швейцария.

Во всех этих странах украинцам нужно подтверждать источник происхождения своих денежных средств и состояния.

Нужно ли сообщать об иностранных счетах субъектам декларирования в Украине?

Субъекты декларирования обязаны уведомлять Национальное агентство по вопросам предупреждения коррупции (НАЗК) в 10-дневный период с момента открытия валютного счета в зарубежном банке, даже если это сделал один из членов их семьи.

Такое часто случается, когда дети чиновников поступают в иностранный ВУЗ. Для учебы им нужно открыть счёт в иностранном банке. В таком случае родители, выступающие субъектом декларирования, обязаны сообщить об этом в НАЗК.

Сообщение заполняется на бланке письменно собственноручно. В адрес НАЗК уведомление направляется по почте заказным письмом с уведомлением о вручении в 10-дневный срок со дня открытия валютного счета, или со дня, когда декларанту стало известно или должно было стать известно об открытии указанного валютного счета членом его семьи.

Необходимость открытия таких счетов может возникнуть в случае:

• приобретения недвижимости за рубежом
• оплаты товаров или услуг;
• оплаты обучения в зарубежных вузах;
• начала сезона на курортах, где необходимо оформление виз с открытием счетов в банке.

Нарушения валютного законодательства

Нарушение физическим лицом валютного законодательства, а именно несообщение или несвоевременное сообщение об открытии валютного счета в учреждении иностранного банка, сокрытие валютных и других доходов влечет за собой возникновение административной ответственности в виде наложения штрафа.

После наложения взыскания соответствующие сведения в отношении лица вносятся в Единый государственный реестр лиц, совершивших коррупционные или связанные с коррупцией правонарушения. Это, в свою очередь, влечет за собой ряд негативных последствий для дальнейшей профессиональной деятельности лица, избежать которых можно, выполняя требования Закона Украины «О предотвращении коррупции».

Кроме того, вступление в законную силу решения суда о привлечении государственного служащего к административной ответственности за коррупционное или связанное с коррупцией правонарушение является основанием для прекращения государственной службы в связи с потерей права на государственную службу или его ограничением в соответствии со ст. 84 Закона Украины «О государственной службе».

Нужно ли сообщать о зарубежных счетах юридическим лицам Украины

Нередко украинским компаниям нужно открыть счет в иностранном банке. В этот момент возникает множество вопросов и «внутренних страхов» относительно того, законно ли это вообще, есть ли условия его использования и ограничения для компании при осуществлении операций через такой счет. Мы предлагаем рассмотреть основные вопросы

Законно ли открытие счета украинской компанией в иностранном банке?

Бесспорно, да. Право на открытие счета за рубежом прямо предусмотрено действующим законодательством Украины, в частности Хозяйственным кодексом Украины и Законом Украины «О валюту и валютные операции».

Для открытия счета в иностранном банке компания должна ли иметь лицензию, для получения которой следует обратиться в Национальный банк Украины?

На сегодняшний день для открытия счета за границей не требуется получения лицензии или иного разрешительного документа от любого государственного органа. Требование о получении индивидуальной лицензии при переводе средств с Украины было отменено в феврале 2019 года.

Обязана ли компания уведомить налоговую об открытии счета в иностранном банке?

Действующее налоговое законодательство Украины не устанавливает в обязанность компании сообщать в украинские налоговые органы об открытии счета в иностранном банке. В то же время такое требование должно быть выполнено компанией относительно Национального банка Украины. А именно, компания должна сообщить в указанный орган не позднее трех дней после открытия счета. Также ежемесячно компания обязана подавать в Нацбанк статистическую отчетность по такому счету.

Имеет ли право украинская компания осуществлять хозяйственную деятельность через счет, открытый в иностранном банке?

Украинская компания имеет право получать средства от иностранных компаний на иностранный счет от ведения хозяйственной деятельности. Никаких ограничений по виду или объему таких поступлений украинское законодательство не содержит.

Как пополнить зарубежный счет из Украины?

На текущий момент физическим лицам гражданам Украины переводить денежные средства с украинской территории на счёт в зарубежном банке запрещено без лицензии НБУ. Речь идёт о денежных переводов с украинских банков. Поэтому нашим гражданам для этих целей лучше использовать электронные денежные системы. Либо им следует пополнять свой зарубежные счёт из других стран.

Украинские граждане имеют право без какой-либо лицензии Национального банка Украины получать зарубежный доход на иностранные банковские счета. Однако они не освобождаются от декларирования этих доходов с дальнейшей уплаты налогов по ним на украинской территории.  

Если украинец хочет пополнить иностранный банковский счёт с украинской территории и запрашивает у НБУ соответствующую индивидуальную лицензию, к нему могут возникнуть вопросы по декларированию доходов за прошлые года и уплате соответствующих налогов. Нацбанк может запросить у гражданина выписки по зарубежному счету за прошлые периоды и документы, которые подтвердят поступления денежных средств на него. Далее на этом основании НБУ потребует подтвердить декларирование этих доходов в Украине.

Если вы не знаете, в какой стране лучше для вас открыть валютный банковский счёт, обращайтесь за услугами к нашим экспертам. Мы предлагаем бесплатную консультацию по выбору иностранного банковского мультивалютного счета. Мы расскажем, как можно в удаленном режиме стать клиентом зарубежного банка. 

Подробную информацию о том, как получить бесплатно такую консультацию вы можете узнать в следующей статье.

Если вы хотите узнать подробности о других наших услугах, включая регистрацию иностранной компании, оформление ВНЖ и ПМЖ, напишите нам на электронную почту, указанную над заголовком этой статьи. Наши эксперты проведут вам подробную консультацию и предоставят услуги.