Нужно ли платить налоги с зарубежного счета?

Обязан ли гражданин России платить налоги со своего зарубежного счёта? Да, должен, при определённых условиях. Плюс выполнить ряд требований закона, чтобы не получить штраф на несколько сотен тысяч рублей.

Нужно ли платить налоги с иностранного счета?

Да, платить налоги с иностранного счёта необходимо всем налоговым резидентам Российской Федерации. В том числе дивиденды, арендная плата, проценты по вкладам, доходы от продажи ценных бумаг или недвижимости.

Налоговым резидентом считаются граждане России, иностранные граждане и лица без гражданства, проживающие на территории страны более 183 дней за последний год. 

В этом случае любые доходы на иностранном счёте облагаются НДФЛ (13% для физических лиц, 15% при доходе более 5 миллионов рублей в год). Исключение составляют социальные выплаты: стипендии, алименты, пенсии.

Ставка налога можем быть уменьшена, если вы уже оплатили НДФЛ в стране получения дохода и у этого государства подписано с Россией соглашение об избежании двойного налогообложения (в 2022 году некоторые страны приостановили действия этих соглашений).

Также при работе с иностранным счётом необходимо соблюдать валютное законодательство и ежегодно заполнять форму 3-НДФЛ. 

Как перестать платить налоги с зарубежного счёта?

Для того, чтобы не платить налоги с зарубежного счёта, требуется перестать быть налоговым резидентом России. Для этого потребуется прожить за пределами страны более 183 дней за последний год. 

Также нерезидентам не требуется ежегодно отчитываться о движении средств (об этом подробнее ниже) и нет ограничений по валютным операциям в рамках российского валютного законодательства.

Однако в этом случае возрастает налог НДФЛ на доходы внутри России – вместо 13% налог становится 30%.

Откуда ФНС узнает об иностранном счёте?

По закону требуется в течение 1 месяца задекларировать иностранный счёт в налоговых органах России. Также требуется сообщить об изменении реквизитов или его закрытии. 

Если вы жили за пределами РФ, то отчитаться можно до 1 июня следующего года, после года, в котором вы были налоговым нерезидентом. 

Декларацию возможно подать онлайн через Госусулги или в бумажном виде. 

Также стоит помнить, что Россия обменивается информацией по налоговым вопросам в автоматическом режиме с 83 странами и 12 территориями в рамках CRS, плюс со странами ЕАЭС (Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия). С некоторыми странами автоматический обмен может быть приостановлен, однако ещё остаётся «ручной» режим, когда налоговые органы могут запросить данные у другого государства напрямую. Такие соглашения есть с ещё большим списком стран.

Налоги с иностранного счёта: как отчитываться о движении средств?

Налоговым резидентам требуется также отчитываться на ежегодной основе о движении средств по иностранному счёту. Исходя из этого, отчасти, будут вычисляться необходимые к уплате налоги.

Отчёт подаётся до 1 июня следующего года, идущего после отчётного. В 2022 году срок продлён до 1 декабря. 

Отчёт подаётся онлайн или в бумажном виде. 

Отчёт НЕ требуется подавать, если счёт открыт в стране, с которой подписан договор об автоматическом обмене; а также сумма внесённая или списанная с этого счёта за год не превышает 600 000 рублей и её эквивалент (считается по курсу ЦБ на 3 декабря за отчётный год).

Наказания за неуплату налогов с зарубежного счёта

• Мелкие нарушения – 20-40% от суммы неуплаченного налога (оплатить налог + 20-40% штраф)
• Крупные нарушения (более 900 000 рублей за последние 36 месяцев) – 100 000 – 300 000 рублей
• Особо крупные (от 4,5 миллионов за последние 26 месяцев) – 200 000 – 500 000 рублей

Разумеется, сумму налога также необходимо оплатить.

Наказание за сокрытие иностранного счёта

Несвоевременная подача декларации при открытии счёта и за нарушение формы подачи – штраф 1000-1500 рублей. 

Сокрытие информации об иностранной счёте – 4000-5000 рублей.

Несоблюдение порядка подачи отчёта о движении средств – 2000-3000 рублей, при повторном нарушении – 20 000 рублей. За нарушение сроков – 300-3000 рублей.

Срок давности валютный нарушений – 2 года. В 2022 году проверки за соблюдение валютного законодательства приостановлены. 

Как открыть зарубежный счёт безопасно и быстро?

Эффективный способ открыть иностранный счёт – воспользоваться бесплатным подбором банковского счёта на нашем портале. Исходя из ваших задач, мы предложим наилучшие варианты, доступные прямо сейчас.

Также смело задавайте вопросы экспертам портала: info@offshore-pro.info.