Если решение по открытию личного или корпоративного банковского счета за рубежом не терпит отлагательств, запишитесь на срочную консультацию по е-майлу: info@offshore-pro.info.

Нужно ли отправлять уведомления об открытии банковского счета за границей в налоговую?

В странах бывшего СНГ такое положение дел, что граждане и компании стремятся защитить свои активы, прибегая к открытию счетов за рубежом. Счет за границей, особенно в успешной юрисдикции, упрощает расчет с иностранными контрагентами, позволяет снизить процент комиссий по банковским платежам и защищает деньги от финансовых колебаний и нестабильности в политике и экономике, гарантирует высокую конфиденциальность хранения средств. Перечень преимуществ относительно хранения активов на счетах в иностранных банках огромен, но не об этом мы хотим поговорить. Ведь пользуясь преимуществами иностранного банковского счета, нельзя забывать о своих обязательствах перед страной резидентства. Предлагаем разобраться в актуальных правилах для владельцев зарубежных счетов, а именно: нужно ли уведомлять налоговые службы России, Украины, Казахстана и Белоруссии при открытии валютного счета за границей и какая работает система штрафов при возможных правонарушениях в валютной деятельности компаний и частных лиц. Итак, разберем тему детально.

Ценная информация для россиян – владельцев заграничных счетов

В РФ физическим лицам и предприятиям никто не препятствует в открытии счетов за границей, более того данной категории лиц разрешается:

• производить переводы между разными счетами в различные юрисдикции;

• получать доход от депозитов;

• получать заработную плату и другие выплаты: стипендию, пенсионные перечисления;

При открытии счета в стране ОЭСР дополнительно возможно:

• оформлять кредиты;

• получать арендные платежи от арендаторов;

• производить операции с ценными бумагами.

Любой собственник зарубежного счета имеет огромные преимущества, но при этом нельзя забывать об обязательствах перед родным государством.

В России каждый владелец иностранного счета в банке в обязательном порядке должен уведомить налоговую службу государства о своих действиях:

• об оформлении валютного счета;

• при закрытии счета;

• об изменении данных в реквизитах;

• предоставлять отчет, о произведенных финансовых операциях.

Уведомление это стандартная форма на трех страницах, в которой нужно указать личные данные или данные компании, контактную информацию, наименование банка и сведения о самом счете (вкладе). Как правило, к уведомлению не стоит прикреплять дополнительные документы. Достаточно заполненных полей в самой форме. Но налоговая служба оставляет за собой право запрашивать интересующие документы, необходимые для подтверждения сведений, представленных в уведомлении.

Как правильно подать информацию?

Уведомления и отчеты сегодня предоставляются в ФНС онлайн, через личный кабинет налогоплательщика. Процедура очень простая и понятная, не занимает много времени. Но есть и другие альтернативные способы подачи уведомления:

1. Уведомление можно принести в налоговую, лично, по адресу регистрации или вообще в любое отделение ФНС страны.

2. Допускается отправление уведомления через Почту России. Датой предоставления документа будет считаться день отправки письма.

3. Через представителя, по выписанной ему доверенности. Форма и сроки предоставления уведомления при этом не меняются.

А теперь поговорим о сроках. При открытии счета в иностранном банке или любом другом финансовом учреждении за границей, физическое лицо или предприниматель – валютные резиденты России, должны в течение 30 дней уведомить налоговую о факте открытия счета. Так же срок в месяц – дается налогоплательщику, чтобы уведомить контролирующий орган о закрытии или изменении реквизитов по счету. Для этого заполняется специальная форма и отправляется онлайн в ФНС. Далее предоставляется отчетность до 1 июня каждого года о движении финансовых средств по зарубежному счету. Первый отчет подается до 1 июня года, следующего за годом в котором был открыт счет за границей.

Данные требования о подаче уведомления относятся именно к валютным резидентам России и не касаются нерезидентов. В этом понятии нужно разбираться. Согласно, действующего законодательства, валютным резидентом РФ принято считать:

• Физические лица и частные предприниматели, которые фактически находятся в РФ более 183 дней в году. Те, кто в общей сложности живет в России меньше, чем указанное количество дней – валютным резидентом не является и поэтому освобождается от подачи уведомления.

• Юридические лица, официально зарегистрированные в России и осуществляющие предпринимательскую деятельность на основании контрактов с иностранными компаниями, ну и конечно если предприятие использует денежные средства в иностранных банках. В этом случае в уведомлении необходимо указать точное название фирмы согласно учредительным документам.

• Все граждане России, лица без гражданства и иностранцы с ВНЖ, которые постоянно проживают в РФ. В случае наличия у данной категории лиц иностранного счета, им тоже надо подавать уведомление в налоговую, указав отдельно свой иммиграционный статус.

Несоблюдение закона влечет за собой штрафы

Если резидент РФ нарушает сроки подачи уведомления и дальнейшие требования подачи отчетности или вовсе забывает о них, тогда следует готовиться к наложению следующих видов штрафов:

• 5000 р. – за непредставление отчетности физическими лицами и 1000 000 р. – юридическими лицами.

• От 300 до 3 000 р. – административное наказание за нарушение сроков, указанных в законе. До 20 000 р. – штраф за повторное нарушение.

• До 500 000 р. штраф может быть выписан если резидент является и налогоплательщиком одновременно, то нарушение сроков подачи отчетности приравнивается к укрытию доходов. А это нарушение может предусматривать и уголовную ответственность. Особенно если будет указано уклонение от налогов в особо крупных размерах (неуплаченные налоги до 900 000 р. или 14 тыс. $). В этом случае наказание может быть в виде лишения свободы до 3- х лет.

Зачем налоговой РФ эта информация?

Так принято, что в РФ налоговая должна знать о счетах и доходах своих валютных резидентов. Делается это, прежде всего, для того, чтобы проверить, все ли налоги вами уплачены или вы не совершаете незаконные финансовые операции. Следует понимать, что в России с валютным законодательством все очень строго. Так что прежде чем открывать счет в иностранном банке, заблаговременно нужно проконсультироваться с экспертом. И это вы можете сделать прямо сейчас, обратившись к специалистам Offshore Pro Group.

Ну а пока мы пойдем дальше и узнаем, как обстоят дела у владельцев иностранных счетов в другой юрисдикции – Украине.

Новое в валютном контроле Украины

Украинцы, как и граждане РФ, предпочитают хранить деньги в банках за рубежом. Тем более с 2018 года процедура открытия счетов за границей для юридических и физических лиц из Украины значительно упростилась. Правительством были сняты ограничения, которые ранее обязывали владельцев иностранных счетов получать специальную лицензию НБУ. Но некоторые послабления в сфере валютного контроля, не отменяют обязанность резидентов Украины уведомлять налоговые органы и НБУ о регистрации счета за границей не позднее чем через 3 дня с момента открытия. Дело в том, что ГФС Украины ведет учет счетов налогоплательщиков, осуществляющих деятельность, как в национальной, так и иностранной валюте, в том числе по зарегистрированным за рубежом счетам. 

Но, важно отметить, что пока Украина не подписала соглашение об автоматическом обмене информацией, поэтому иностранный банк не может отправлять информацию о ваших поступлениях и/или остатках по счетам в украинские налоговые органы. Но с момента подписания такого соглашения Украиной, ситуация в корне может измениться, такая информация обязательно будет ежегодно поступать в вашу налоговую и будет возникать вопрос — подана ли декларация и уплачен ли подоходный налог.

Наличие счета в иностранном банке так же накладывает и лимиты вывода средств из Украины. НБУ запрещает перечисления на счет в иностранном банке на сумму более 2 млн. евро. Этот лимит касается, как физических лиц, так и предприятий. В основном на иностранном счете должны храниться деньги, которые имеют зарубежное происхождение.

А теперь отправимся в Белоруссию и Казахстан.

Главное о зарубежных счетах резидентов Казахстана и Белоруссии

Согласно законодательства Республики Беларусь и Казахстан, граждане этих стран также могут свободно открывать счета за границей. Но на счет уведомления органов власти, правительство республик имеют противоположные мнения. В Казахстане о наличии расчетных, сберегательных или инвестиционных счетов в зарубежных банках, налоговые органы уведомлять не требуется. А в Белоруссии с валютным контролем дела обстоят более строго. Физлица и ИП, являющиеся налоговыми резидентами Беларуси, должны будут информировать налоговые органы об открытии или закрытии счетов в зарубежных банках. Как и в России, срок предоставления такого уведомления – 30 дней со дня открытия счета. А нарушения влечет также штрафы от 2 до 30 базовых величин (46-690 рублей).

Помощь в открытии счетов в иностранных банках

Наша компания занимается регистрацией компаний и открытием счетов в иностранных банках и различных финансовых организациях. Все сделать согласно закону, избежать правонарушений, штрафов и прочих неприятностей помогут специалисты Offshore Pro Group. Интересуют более подробная информация, нужна консультаций или вы готовы заказать услугу? Просто пришлите краткий запрос по email: info@offshore-pro.info и мы обязательно свяжемся с вами.

При регистрации счета в иностранном банке обязательно ли нужно уведомлять о данном мероприятии налоговую РФ?

Граждане России могут свободно открывать счета за границей. Но об этом нужно уведомить налоговое представительство. Причем касается это не всех граждан РФ, а именно валютных резидентов: всех тех, кто проживает на территории России более 183 дней в году. Кроме того валютные резиденты должны сообщать не только об открытии счета, но и о его закрытии или изменении реквизитов. Еще необходимо подавать отчет о движении денежных средств по данному счету.

В какие сроки нужно предоставить уведомление в налоговую, при открытии счета в банке заграницей?

В РФ строго регламентированы сроки подачи уведомления в налоговое ведомство, согласно факта регистрации счета в иностранном банке. 30 дней с момента открытия счета дается его владельцу, чтобы заполнить и подать документ. Направить уведомление в налоговый орган можно любым удобным способом. Чаще всего его направляют онлайн. Но не исключены и другие формы предоставления отчетности: принести лично в налоговую, отправить по почте, передать через представителя, оформив предварительно доверенность.

Какие штрафы применяются к владельцам иностранных счетов в России?

Владелец счета в банке заграницей, который не уведомил или нарушил сроки подачи отчетности, обязан заплатить штраф. Частные лица, которые забыли предоставить данные должны заплатить от 5000 р. Предприятия – от 1 000 000 р. штрафа. Если вы вспомнили о необходимости предоставить в налоговую уведомление, но поздно – все равно придется оплатить штраф, но уже другие суммы от 300 до 3000 р. Повторные нарушения, например при сдаче отчета по движению денежных средств по валютному счету, грозят штрафами размером до 20 000 р.

Метки:

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.

Установить приложение

Далее
×