Наказание за тайное открытие счетов в иностранных банках для резидентов РФ

Начиная с 2015 года резидентам Российской Федерации в обязательном порядке необходимо отчитываться о наличии зарубежных счетов. Несвоевременная подача декларации либо тайное открытие счета в иностранном банке, карается внушительными штрафами. Какое предусмотрено наказание за тайное открытие зарубежных счетов россиянами?  Как правильно декларировать иностранные счета? Какие предусмотрены штрафы за несвоевременную подачу декларации?

Наказание РФ счета

Для каких целей физические лица используют счета в иностранных банках?

Есть ряд причин, по которым возникает необходимость в открытии расчетного счета, но мы отметим наиболее частые и основные виды денежных поступлений:

  • гонорар от иностранного партнера, контрагента, заказчика (в том числе, получение гонорара за оказание разовой услуги)
  • заработная плата от иностранного работодателя
  • доход от сдачи в аренду объектов недвижимости, транспортных средств
  • доход от продажи ценных бумаг
  • купонный доход от владения ценными бумагами
  • дивиденды от зарубежных компаний
  • доход по договору доверительного управления активами
  • проценты по депозитным вкладам, открытым в иностранных банках
  • доход от продажи недвижимости

Данный перечень валютных операций не является закрытым, по сути, граждане РФ имеют законное право открывать неограниченное количество зарубежных банковских счетов для различных целей, не противоречащих политикам направленных на борьбу с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Главное своевременно выполнить декларирование полученных доходов и уведомить налоговые органы о наличии такого финансового инструмента. 

Кто должен отчитаться? Понятие валютного резидента РФ

Согласно действующему Закону “О валютном контроле и валютном регулировании” ответственность отчитаться лежит исключительно на валютном резиденте Российской Федерации. Начиная с 01.01.2018 года, валютными резидентами РФ признаются:

  • все лица, независимо от их постоянного места проживания
  • иностранные граждане / лица без гражданства, проживающие на территории РФ (имеющие ВНЖ)
  • юридические лица РФ, их представительства за рубежом, филиалы, подразделения
  • субъекты РФ, муниципальные образования
  • официальные представительства РФ за границей

Порядок уведомления о счетах (физические лица, юридические лица, индивидуальные предприниматели)

Резиденты, проживающие на территории Российской Федерации на протяжении 183 дней и более в течение календарного года, обязаны уведомить органы ФНС России о наличии иностранных банковских счетов и полученных доходах по ним. Ниже в таблице приведены сроки.

Действие Сроки
Открытие / закрытие счета (депозита) за рубежом в течение 1 месяца с момента заключения / закрытия / изменения реквизитов договора на банковское обслуживание
Изменение реквизитов
Движение денежных средств по счету

Доступные способы подачи уведомлений:

  • лично через налоговую инспекцию
  • через почтовое отделение с уведомлением о вручении
  • удаленно используя специальную электронную подпись
  • через личный кабинет ФНС с использованием специальной электронной подписи

Формы, которые необходимо подать в налоговые органы представлены на официальном сайте ФНС.

Органы ФНС имеют полное право запросить у физического, юридического лица либо индивидуального предпринимателя, выписки о дебетовых / кредитовых оборотах по иностранному счету.

Что нужно декларировать резидентам РФ?

  • счета (вклады) в иностранных банках, включая и закрытые договора на момент представления декларации
  • владение акциями / долями в учреждениях
  • КИК (контролируемые иностранные компании), которые не находятся в прямом владении
  • объекты недвижимости и земельные участки за рубежом
  • имущество, находящееся под номинальным владением

Денежные средства, предметы искусства и большинство имущественных прав, не подлежат обязательному декларированию.

Какое наказание предусмотрено за тайное открытие (использование) счетов в иностранных банках для резидентов РФ?

С 2016 РФ обменивается финансовой информацией, поэтому остаться незаметным не выйдет, поскольку мера пресечения четко прописана в Кодексе об административных правонарушениях. 

Согласно КоАП, под понятием “тайное открытие зарубежных счетов” подразумевается несвоевременное предоставление резидентом уведомлений об открытии / закрытии таких счетов в органы налоговой инспекции.

Разработчики законопроекта, считают, что действующие размеры штрафов не устраняют ведение операций, направленных на получение необоснованной налоговой выгоды. 

В связи чем, предлагается рассмотреть возможность изменения размера установленных штрафов, который будет варьироваться в зависимости от типа резидента. Ниже в таблице представлены размеры предлагаемых штрафных наказаний.

Тип резидентаРазмер штрафа, руб.
граждане РФ4000 — 5000
должностное лицо40,000 — 50,000
юридическое лицо800,000 — 1 000 000

Напомним, сейчас к резидентам РФ, у которых есть открытые счета в иностранных банках, применяются штрафы в размере:

Тип резидентаРазмер штрафа, руб.
граждане РФ1000 -1500
должностное лицо5000 — 10,000
юридическое лицо50,000 — 100,000

Почему важно хранить деньги за рубежом по правилам?

В 2021 году сохранится тенденция на ограничения основных операций по отношению к тем, кто предпочитает хранить деньги на банковских счетах за границей, включая, и депозитные вклады. Однако, тем лицам, которые совершают различные финансовые операции, важно следить за всеми изменениями валютного регулирования.

Например, в начале 2020, вступили в силу изменения, которые позволили владельцам зарубежных счетов, открытых в прозрачных юрисдикциях, переводить средства от нерезидентов без ограничений.

Также, на счета всех резидентов, независимо от страны, возможно зачислить доходы от продажи драгоценных металлов, НО только в том случае, если это законодательно разрешено иностранным государством.

Таким образом, соблюдение изменений в валютном регулировании, своевременное декларирование открытого счета (вклада) за рубежом, предоставление отчетности о движении денег, позволит избежать начисление штрафных санкций, предусмотренных на законодательном уровне

Помните, процесс открытия счета в иностранном банке, стоит оценивать глобально. Поскольку в свете последних тенденций, направленных на тотальную прозрачность и борьбу по уклонению от уплаты обязательных налогов, тайное открытие счетов в иностранных банках, невыгодное мероприятие. 

Если вы желаете узнать больше информации, как правильно хранить деньги за рубежом без налоговых последствий, запланируйте бесплатную консультацию с экспертами Offshore Pro Group.

Метки:

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.