Можно ли открыть счет за границей и что нужно, чтобы не нарушить закон

Можно иметь счет за границей? Вопрос, который интересует жителей Украины, России, Казахстана и других стран. Ответ однозначный – да. Однако, чтобы его использование оказало положительный эффект следует учесть особенности национального законодательства. Большинство стран обязывают владельцев иностранных счетов уведомлять о наличии подобных инструментов и предоставлять выписки, в противном случае штраф. Что тем не менее, не делает его использование менее выгодным, особенно при работе с иностранными контрагентами. А как открыть и использовать иностранный счет с максимальной выгодой для бизнеса можно узнать у экспертов портала International Wealth.

картинка Счет за границей

Можно ли иметь счет за границей россиянам?

Да, однако с 2015 года резиденты РФ обязаны уведомлять налоговое ведомство о наличии подобных платежных инструментов за рубежом, а именно о:

  • открытии/закрытии/изменении реквизитов счета;
  • движении средств,

в банке/необанке/платежной системе либо другом финансовом учреждении.

Вышеуказанные требования установлены ФЗ «О валютном регулировании» №173-ФЗ от 10.12.2003.

Уведомление в налоговую службу подается в течение 30 дней после соответствующего события и ежегодно до 1 июня следующего года (заполнение отчета о движении средств).

Если вам нужно открыть счет в зарубежном банке, узнайте об особенностях процедуры.

Кто не подает отчетность

Можно иметь счет в другой стране и не подавать отчетность в следующих случаях:

  • перестать быть налоговым резидентом РФ (находиться за пределами России более 183 дней);
  • открыть счет в заграничном филиале российского банка.

Отчет о движении денежных средств не подают, если выполняются следующие условия:

  • счет открыт в банке, который находиться в государстве ЕАЭС либо в другом государстве, с которым действует автоматический обмен информацией. Обмен с Россией осуществляют 79 государств и 12 территорий согласно приказу ФНС от 03.11.2020;
  • общая сумма поступлений или списанных за год либо остаток на конец года не превысил 600 000 RUB.

Например, в течение года на иностранный счет поступил эквивалент 300 000 RUB и остаток на 31.12.2020 составил эквивалент 700 000 RUB, тогда следует подавать отчет о движении средств.

Еще пример, на счет поступило более 300 000 EUR и сразу же было переведено в другой банк. Остаток на конец года равен – 1 EUR. В таком случае, также следует уведомлять налоговую, ведь обороты по счету превысили ограничение.

Не нужно уведомлять только, если обороты и остаток на счете не превышают сумму в 600 000 RUB.

Ответственность за нарушение законодательства

Наличие иностранного платежного  инструмента обязывает его пользователя выполнять определенные обязательства, за нарушение которых предусмотрены штрафы:

НарушениеШтраф
не вовремя поданное уведомление или использована неверная форма заявления об открытии/закрытии счета или изменении реквизитовграждане – от 1 000 до 1 500 RUB;
должностные лица – от 5 000 до 10 000 RUB;
юрлица – от 50 000 до 100 000 RUB
неподача уведомленияграждане – от 4 000 до 5 000 RUB;
должностные лица – от 40 000 до 50 000 RUB;
юрлица – от 800 000 до 1 000 000 RUB
неподача отчета о движении денежных средствграждане – от 2 000 до 3 000 RUB;
должностные лица – от 4 000 до 5 000 RUB;
юрлица – от 40 000 до 50 000 RUB
несвоевременная подача отчета о движении денежных средств на срок от 10 дней (в зависимости от срока просрочки)граждане – от 300 до 3 000 RUB;
должностные лица – от 500 до 5 000 RUB;
юрлица – от 5 000 до 50 000 RUB
повторное нарушениеграждане – от 10 000 до 20 000 RUB;
должностные лица – от 12 000 до 40 000 RUB;
юрлица – от 120 000 до 600 000 RUB

В таблице указаны не все штрафы предусмотрены для юрлиц, так как их намного больше и зависят они от многих факторов.

Можно ли иметь счет за границей украинцам?

С 2017 года украинское законодательство разрешает резидентам страны открывать счета в зарубежных банках без дополнительных бюрократических преград: не нужно получать лицензии и подавать уведомления о наличии иностранного платежного инструмента.

Однако если необходимо осуществить перевод на свой заграничный счет с украинского банка, тогда требования остаются прежними – нужна лицензия НБУ.

Другими словами, если физлицо-резидент Украины получает на свой иностранный счет деньги от иностранных отправителей, ему не нужно подавать уведомления и отчет о движении средств в Национальный банк.

Но не нужно забывать об обязательном декларировании доходов, полученных от иностранных источников и уплату налогов.

E-лимиты на переводы на иностранные счета в Украине

С целью либерализации валютного законодательства НБУ в 2019 году ввел в обиход понятие E-лимиты – это установленные ограничения на перевод средств на иностранные счета в рамках определенных сделок. В частности, в пределах E-лимита разрешается осуществлять следующие переводы:

  • инвестиции (например, покупка ценных бумаг, покупка доли в капитале);
  • пополнение собственных иностранных счетов;
  • выполнение обязательств перед нерезидентами по договорам страхования жизни;
  • предоставление ссуды, кредита, займа нерезиденту.

Данное нововведение упростило переводы за границу. По состоянию на начало 2021 года E-лимит на год установлен в размере 200 000 EUR.

Для того, чтобы получить разрешение использовать E-лимит следует предоставить следующие документы:

  • подтверждающих наличие дохода в отправителя перевода (справки по зарплате, выписку и т.д.);
  • указывающие на цель перевода (инвойсы, соглашения).

В целом украинское валютное законодательство либеральнее российского. В Украине можно иметь счет за границей и не уведомлять об этом налоговые органы (исключение госслужащие и чиновники).

Можно ли иметь счет за границей белорусам? 

С 01.03.2019 года власти Белоруссии разрешили открывать иностранные счета без предварительного одобрения Нацбанка. Также в стране не нужно уведомлять налоговую о наличии иностранных платежных инструментов. Однако использование последних имеет ряд ограничений. Без соответствующего разрешения не удастся перевести деньги за границу с белорусского банка, даже чтобы разместить их на депозите, а также осуществлять другие операции имеющие черты движения капитала.

Удобно иметь счет за границей белорусам для зачисления средств с иностранных источников. Такой вариант позволяет обойтись без разрешения Нацбанка. Однако следует учесть, что обязательства об уплате налогов с прибыли, полученной из иностранных источников, никто не отменял.

Ну и еще, для юрлиц правила не изменились – белорусским компаниям нужно получать разрешение на открытие счета за рубежом.

Как получить разрешение на открытие иностранного счета в Белоруссии

Перед открытием иностранного счета резиденту Беларуссии необходимо предоставить в Национальный банк РБ:

  • заявление по определенной форме;
  • копию документа, удостоверяющего личность;
  • другие документы.

В течение 15 дней Нацбанк рассматривает ходатайство и принимает решение. Положительное решение действует в течение 1 года и его разрешается пролонгировать. Нужно за 10 рабочих дней повторно обратиться в Нацбанк с полным пакетом документов.

Узнайте, как белорусам открыть счет за рубежом.

Можно ли иметь счет за границей резидентам Казахстана?

Ответ – положительный. Законы страны разрешают резидентам Казахстана открывать счета за границей и не нужно об этом уведомлять Нацбанк и налоговую. Исключение – чиновники и депутаты. 

Однако владельцы иностранных счетов обязаны уведомлять налоговую службу о:

  • наличии дохода от заграничных источников и соответственно платить налоги;
  • остатках на счете, если они превышают 12 минимальных заработных плат. По состоянию на 2021 год минимальная заработная плата – 42 500 тенге. Таким образом, если остаток в зарубежном банке около 1 200$, необходимо его декларировать в налоговой.

За сокрытие информации об остатках на иностранных счетах предусмотрена административная ответственность:

  • штраф – 100 месячных расчетных показателей (на 2021 – 2 917 тенге). Размер штрафа около 700$;
  • повторное нарушение – 200 месячных расчетных показателей.

Можно ли иметь счет за границей узбекистанцам?

До 11 октября 2019 года резиденты Узбекистана могли открыть иностранный счет только на время пребывания за границей. Например, на период учебы. Однако осенью 2019 года Сенат одобрил изменения в Закон «О валютном регулировании». Последний также разрешает без ограничений переводить деньги на заграничные счета и наоборот.

Юрлица же могут иметь счет за границей только при наличии специального разрешения Центробанка, выданного на основании:

  • решения Президента;
  • решения Правительства;
  • международных договоров, которые требуют обеспечить наличие иностранных платежных инструментов для ведения деятельности, а также содержат объяснение почему их нужно открыть.

После открытия счета, юрлицо обязано уведомлять налоговый орган и Центральный банк об открытии/закрытии/изменении реквизитов/оборотах и остатках ежеквартально не позднее первого месяца по окончанию отчетного квартала. 

Можно ли открыть иностранный счет азербайджанцам?

Резиденты Азербайджана могут иметь счет за границей, однако для его открытия им необходимо получить свидетельство-дубликат в налоговых органах. И после заполнения документа следует его вернуть до начала пользования иностранным счетом.

Можно ли открыть иностранный счет резидентам Туркменистана?

Туркменистан – довольно закрытая страна и соответственно требования валютного контроля здесь достаточно жесткие. Открыть счет за границей резидентам Туркменистана достаточно проблематично. Им разрешено их использовать только на период пребывания за границей, например, на время работы либо учебы.

Обо всех открытых иностранных платежных инструментах обязательно уведомляется Национальный банк Туркменистана. Обязательно регистрируются сделки имеющие характеристики движения капитала (инвестиции, размещения средств на депозитах, выдача кредитов нерезидентам). Заявление о регистрации подается в уполномоченный банк и рассматривается им в течение 10 банковских дней.

Можно ли открыть счет за границей резидентам Армении?

Валютный контроль в Армении отсутствует, резиденты страны могут свободно открывать счета в иностранных банках и осуществлять любые сделки без ограничений. Уведомлять Нацбанк и налоговые органы о наличии платежных инструментов за рубежом не нужно.

Заключение

Как видно из вышеуказанного, резидентам стран можно иметь счет за границей, однако доступность данного инструмента разная и зависит от особенностей национального законодательства, где-то оно строже, а где-то лояльней. Нужно отметить, что под валютный контроль попадают не только счета открытые в традиционных банках, законы обязывают уведомлять и о платежных картах, аккаунтах в платежных системах/необанках. 

Изучить законы разных стран и правила зарубежных финансовых учреждений, чтобы пользоваться иностранными платежными инструментами, не нарушая правил достаточно сложно и затратно. Поэтому, если вы хотите обеспечить себе надежный и стабильно работающий иностранный счет, обращайтесь к нам. У нас за плечами более чем 10 лет опыта в сфере подбора счетов за границей. Мы умеем решать платежные задачи разной сложности. Записывайтесь к нам на бесплатную консультацию через онлайн-чат или оставляйте контакты в специальной форме.

Можно ли иметь счет за границей?

Да, многие законодательство стран Восточной Европы и Центральной Азии позволяет открывать счета в иностранных банках. Однако у некоторых странах – это можно делать только на период нахождения резидента за границей, в других – правила более лояльные (даже не нужно уведомлять компетентные органы).

Облагаются ли проценты по иностранным вкладам налогом?

Да, проценты полученные от размещения средств на вкладе в иностранном банке согласно НК РФ облагаются налогами, соответственно НДФЛ – 13% и налог на прибыль – 20%.

Где можно открыть счет за границей?

Открыть иностранный счет резиденты России, Украины, Белоруссии, Казахстана, Армении и других стран могут не только в традиционных банках, а и в платежных системах и необанках. Сегодня количество учреждений предоставляющих подобные услуги стремительно растет и чтобы среди них выбрать оптимальный вариант рекомендуется обратиться за помощью к экспертам.

Метки:

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.