Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Счет в иностранном банке для резидента РФ: кому и когда подавать отчетность?

Открытие иностранного счета повышает уровень безопасности хранения средств, а также позволяет получить доступ к дополнительным продуктам и инвестиционным услугам. Но физические и юридические лица, имеющие аккаунты в иностранном банке, должны подавать отчетность налоговым органам в стране своего резидентства.

Резиденты РФ с 2015 года должны отчитываться перед налоговой как о факте открытия или закрытия счета за рубежом, так и о движении средств по нему. При этом некоторые операции с иностранными аккаунтами запрещены для валютных резидентов РФ.

картинка - налоговая отчетность гражданам РФ

Уведомление налоговой службы

Физические лица – резиденты РФ с 2015 года должны подавать уведомление налоговой об открытии счета за рубежом. Форма уведомления доступна на сайте ФНС и утверждена приказом ФНС № ММВ-7-6/457 от 21.09.2010.

Уведомление налоговой об открытии счета за рубежом физическим лицом подается в месячный срок с того дня, когда он был открыт. Нужно уведомлять и о закрытии аккаунта, а также об изменении реквизитов.

За нарушение этого требования предусмотрены штрафы. Сумма штрафа зависит от характера нарушения (не соблюдены сроки уведомления или его не было вообще) и от того, впервые констатировано нарушение или нет.

Уведомление об открытии счета в иностранном банке часто влечёт налоговые последствия. Если ФНС не было предоставлено уведомление об открытии иностранного аккаунта, а на него в течение долгого времени начислялся незадекларированный доход, то как только информация попадет в руки ФНС, физическое лицо получит обвинения в уклонении от уплаты налогов и штраф в размере нескольких сотен тысяч рублей.

sign
Личный счет
Бесплатный подбор

личного банковского счета за границей для
лиц с депозитом €5000+ от банковского
эксперта с опытом 7+ лет.

личного банковского счета за границей для лиц с депозитом €5000+ от банковского эксперта с опытом 7+ лет.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Отчетность физических лиц

Помимо уведомления об открытии/закрытии счета, валютные резиденты РФ должны отчитываться перед ФНС о движении средств по иностранным аккаунтам. Отчетность физических лиц по зарубежным счетам должна подаваться в ФНС по месту учета раз в год – до 1 июня.

В одобренной форме отчета необходимо указать следующую информацию:

  • личные данные физического лица;
  • реквизиты банка и счета;
  • баланс счета в начале и в конце отчетного периода;
  • годовой объем входящих и исходящих средств.

Требование предоставлять переведенные, нотариально заверенные и апостилированные банковские документы обязательно для юридических лиц, физические лица от него освобождены. Нужно учитывать, что ФНС может потребовать предоставить документы для доказательства законности операции по иностранному счету.

Если ФНС потребует подтверждающие документы, то физическое лицо обязано будет предоставить их в течение семи (7) дней. Поэтому лучше подготовиться заранее, чтобы успеть подать документы в указанный срок.

Если у одного иностранного счета несколько бенефициаров, каждый из них подает свой отчет в ФНС. Если у одного бенефициара несколько счетов за рубежом, отчет подается один, но для каждого счета заполняется отдельная форма.

Отчетность валютных резидентов

Требования по отчетности физических лиц по зарубежным счетам распространяются на валютных резидентов РФ. Валютными резидентами не являются граждане РФ, которые не проживают на территории страны 365 дней и более. Но законодательство можно толковать так, что, проведя в России даже одни сутки после длительного отсутствия, физическое лицо вновь становится валютным резидентом со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Для валютных резидентов действуют ограничения, связанные с потоками денежных средств. Так, например, среди запрещенных операций – зачисление на иностранный банковский счет средств от продажи недвижимости. В этом случае средства обязательно должны быть сначала зачислены на счет в российском банке и только потом переведены на иностранный счет.

Доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества в странах, которые не входят в состав ОЭСР или FATF, также должны сначала перечислять на российский банковский счет. Если такое нарушение будет обнаружено, ФНС может наложить штраф, который будет равен 75%-100% от суммы незаконной сделки.

У ФНС нет доступного способа получить доступ к информации об иностранных счетах резидентов РФ, кроме как от самих резидентов, но такой способ скоро может появиться. Уже в 2018 году должен начаться автоматический обмен информацией с другими странами.

Информация для этого обмена уже сейчас, в 2017 году, собирается налоговыми органами стран, которые будут участвовать в обмене. И если на практике все пойдет так же, как и в теории, то уже в следующем году ФНС получит всю информацию о счетах резидентов в иностранных банках.

Тем не менее, открытие счета в иностранном банке и отчетность по нему (с соблюдением всех норм законодательства) являются решаемыми задачами. Особенно, если вы своевременно обратитесь за помощью к профессионалам.

Если Вы хотите узнать больше о возможности открыть счет в иностранном банке, воспользуйтесь бесплатной консультацией по выбору иностранного банковского счета вместе с профессионалом.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.