Счет за рубежом – разрешено или нет?

Иностранный банковский счет — это современный механизм космополитного мира, который позволяет успешно защищать свои денежные средства и инвестировать деньги в прибыльные проекты. Однако реально открыть банковский счет не всегда так просто и легко. Хоть мы и живем в XXI веке, когда властвует демократия, факт присутствия и насаждения правительственного контроля и ограничений, никто не отменял.

Если вы думаете, что только гражданам России и стран СНГ сложно открыть иностранный счет, то сильно ошибаетесь. Такая демократическая нация, как американцы, начиная с прошлого года, по причине действий своего правительства превратилась в «красную тряпку» для всех банков мира. Дело в том, что уже с июня этого года вступит в силу американский закон FATCA, который обязует все страны мира и финансовые учреждения информировать обо всех счетах принадлежащих гражданам США, налоговую службу США. При этом налоговым органам США должна быть предоставлена развернутая информация касательно баланса банковского счета и приобретенных финансовых продуктов, таких как акции, облигации, депозиты и т.д. гражданином США. Одним словом, выдать американцев «с потрохами». В противном случае, США будет облагать 30% налогом все финансовые операции (входящие и исходящие транзакции) данной финансовой институции через США.

Такая ситуация поставила все банки мира в очень сложное положение. Получается надо отказаться от американских клиентов, либо воевать с налоговой службой США. Все пошли по более простому пути, отказались сотрудничать с гражданами США.

В России ситуация с иностранными счетами немного отличается от Америки. Еще с конца 2001 года обладателем иностранного счета может стать любой желающий Россиянин. Однако счет можно открывать только в ограниченном количестве стран, которые отображены в инструкции Центрального банка Российской Федерации № 100-И.

Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 29.08.01 № 100-И «О счетах физических лиц – резидентов в банках за пределами Российской Федерации» была написана с целью валютного регулирования. В данной инструкции описываются финансовые операции, а также страны, в которых они могут быть осуществлены резидентами РФ.

Но, не смотря на возможность открытия иностранного счета согласно ФЗ-173 «О валютном регулировании и валютном контроле», граждане РФ обязаны уведомлять российские фискальные органы об открытии таких счетов. А в начале прошлого года были внесены поправки в существующее законодательство, в рамках которого любое зачисление денежных средств на зарубежный счет российского резидента, прямо не предусмотренное валютным законодательством, является правонарушением и приводит к ответственности в форме, фактически, изъятия всей суммы операции.

Само законодательство не изменилось, но были внесены детальные разъяснения, касательно того, что означают «незаконные валютные операции». К данным нарушениям причислены все валютные расчёты, минуя счета в уполномоченных банках или в банках за пределами страны.

Проще говоря, если вы получаете доход, в иностранном источнике являясь гражданином РФ, то весь доход, поступающий из-за рубежа, должен зачисляться на счета в российских банках. Таким способом фискальные органы смогут легко и просто проверить, уплатили ли вы налоги. В случае выявления нарушения в первый раз, штраф составит 75% от суммы операции, при повторном нарушении предполагается 100% штраф.

Статья КОАП 15.25 часть первая в новой редакции

Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, — влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.

Где россиянину открыть счет?

Фактически российское законодательство предполагает открытие иностранного банковского счета в странах, которые являются надежными, стабильными, а главное соблюдают все стандарты налоговой транспарентности. Данными странами считаются все страны участники Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и специальной финансовой Комиссии по проблемам отмывания капиталов (ФАТФ — от англ. Financial Action Task Force on Money Laundering — FATF) (см. таблицу 1).

Кроме того, на счета резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (далее — ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (далее — ФАТФ), могут быть зачислены суммы кредитов и займов в иностранной валюте, полученные по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств — членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет (абз. 2 части 5 ст. 12 Закона № 173-ФЗ).

Таблица 1.

Страны-члены ОЭСР:

Список членов ФАТФ:

Австралия

Австралия

Австрия

Австрия

Бельгия

Аргентина

Канада

Бельгия

Чили

Бразилия

Чешская республика

Великобритания

Дания

Германия

Эстония

Гонконг, Китай

Финляндия

Греция

Франция

Дания

Германия

Индия

Греция

Ирландия

Венгрия

Исландия

Исландия

Испания

Ирландия

Италия

Италия

Канада

Япония

Китай

Корея

Люксембург

Люксембург

Мексика

Мексика

Нидерланды

Нидерланды

Новая Зеландия

Новая Зеландия

Норвегия

Норвегия

Португалия

Польша

Российская Федерация

Португалия

Сингапур

Словакия

США

Словения

Турция

Испания

Финляндия

Швеция

Франция

Швейцария

Швейцария

Турция

Швеция

Соединенное Королевство

ЮАР

Соединенные Штаты

Республика Корея

 

Япония

 

Европейская комиссия

 

Совет сотрудничества арабских государств Персидского залива

Вот и получается, что открыть иностранный банковский счет можно, но как «потайной карман» на черный день, осуществить это не получится.

Россия, как США и другие страны ЕС активно участвует в процессе деоффшоризации, поэтому настоятельно рекомендует открывать счета в странах ОЭСР и ФАТФ. Но не смотря на это вы можете на законных основаниях открывать и счета в других юрисдикциях.

В соответствии с ч. 1 ст. 12 Закона № 173-ФЗ, резиденты, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом от 7 мая 2013 года N 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами», открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.

Банковский счет для граждан Узбекистана

Не менее интересная ситуация с резидентами Узбекистана. С 10 марта этого года резидентам Узбекистана разрешается открывать банковские счета, только на определенный период времени по истечению которого, цель открытия счета будет достигнута, а счет закрыт.

Отныне, для того чтобы юридическое лицо Республики Узбекистан могло открыть иностранный банковский счет в любой валюте, ему понадобиться получить разрешение от Центрального банка страны. При этом в данном заявлении должна быть четко прописана цель открытия данного иностранного счета.

Помимо этого, если вы и получили разрешение на открытие данного счета, вам понадобиться, добровольно отчитываться в соответствующие сроки, касательно всех операций по вашему иностранному счету:

  • Имеющими банковские счета за границей — ежемесячно до 5 числа месяца, следующего за отчетным, — в уполномоченный банк Республики Узбекистан по месту открытия основного депозитного счета «до востребования», с копиями документов (выписок) о движениях средств на счетах в зарубежных банках;
  • Получившими разрешение, — ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом,- в органы государственной налоговой службы по месту государственной регистрации.

Данный закон не распространяется только на дипломатические и иные представительства Узбекистана, а также представительства узбекистанских организаций за границей, не осуществляющие хозяйственную или иную коммерческую деятельность. Они могут открывать счета за границей без разрешения, но только на период их пребывания и деятельности за границей. По завершении их пребывания или деятельности за границей счета подлежат закрытию, и остатки средств на счетах переводятся в Узбекистан.

Вот и получается, что все не так легко как нам хотелось бы. Не смотря на громкие заявления по всему миру, что мы живем в современный век высоких технологий, свободы слова и действия, правительства одно за другим ограничивают наши возможности.

Банковский счет для граждан Украины

Безусловно, с Украиной сейчас все очень сложно и непонятно. Страна на грани революции, нет стабильной власти, в городах военное положение, а в армию призывают всех, кто может до нее дойти. Очень печально, но таковы законы военного времени. Однако, не смотря на это, общая нормативно правовая база Украины сильно не изменилась, и это также касается открытия иностранного банковского счета.

Для того чтобы граждане Украины могли свободно пользоваться банковским счетом за рубежом, и переправлять свои средства за пределы Украины, или например, предоставить кредит не гражданину Украины в иностранной валюте, понадобиться получить разрешение от Национального Банка Украины (НБУ). НБУ будет принимать решение относительно того, предоставить ли Вам для свершения Ваших планов специальную лицензию или нет. В противном случае, будут применены санкции, которые предполагают штраф в размере всей планированной суммы транзакции.

В соответствии с законодательством Украины, инвестициями не являются следующие операции:

  1. Операции резидентов по перечислению или вывозу валютных средств, ранее ввезенных на законных основаниях;
  2. Операции резидентов по перечислению средств для содержания собственных представительств (филиалов) за рубежом согласно их смете расходов (за исключением приобретения за рубежом недвижимого имущества);
  3. Операции резидентов по оплате своих долговых обязательств по договорам поставки, оказания услуг и т.д.;
  4. Операции резидентов по перечислению средств в счет оплаты процентов по договорам кредита, займа;
  5. Вывоз резидентом средств, ранее ввезенных на Украину как инвестиция;
  6. Оплата членских (вступительных) взносов в иностранные (международные) организаций и учреждения;
  7. Создание и функционирование дипломатических, консульских, торговых и других официальных представительств за рубежом, которые пользуются иммунитетом и дипломатическими привилегиями;
  8. Получение корпоративных прав нерезидентных компаний в дар резидентами Украины.

Таким образом, для спокойного ведения вашего бизнеса и владения средствами, предположим, в оффшорном банке, вам необходимо получить лицензию НБУ. После получения подтверждения о причислении лицензии НБУ, вам понадобиться предоставить заявление в НБУ с сопроводительными документами и заплатить государственную пошлину.

Банковский счет для граждан Азербайджана

Законодательство Азербайджана, как и многих других стран СНГ содержит определенные ограничения и нормы касательно открытия иностранного банковского счета и проведения транзакций в иностранной валюте. В соответствии с Законом Азербайджанской Республики о валютном регулировании (с изменениями и дополнениями по состоянию на 1 мая 2010 года) в Статье 7. Счета резидентов в иностранной валюте сказано:

2. Иностранная валюта, получаемая предприятиями и организациями-резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счет в уполномоченных банках, если иное не установлено Центральным банком Азербайджанской Республики.

3. Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в банках за пределами Азербайджанской Республики в случаях и на условиях, устанавливаемых Центральным банком Азербайджанской Республики.

Соответственно владельцем иностранного банковского счета, как гражданин Азербайджана вы можете стать, однако для свободного оперирования вашими денежными средствами вам также стоит ознакомиться со Статьей 9. Валютные операции резидентов, являющихся физическими лицами, в Азербайджанской Республике:

4. Резиденты, являющиеся физическими лицами, могут перечислить за пределы Азербайджанской Республики валютные ресурсы, не превышающие эквивалент, равный 50 (пятидесяти) тысячам долларов США, ранее ввезенные наличными в Азербайджанскую Республику, на основании таможенных документов, подтверждающих их ввоз. При перечислении за пределы Азербайджанской Республики валютных ресурсов в сумме, превышающей эквивалент, равный 50 (пятидесяти) тысячам долларов США, из валютных ресурсов, ранее ввезенных наличными в Азербайджанскую Республику, резиденты, являющиеся физическими лицами, должны представить справку, подтверждающую выдачу им этих средств наличными соответствующим банком или другой кредитной организацией страны, откуда ввозится валюта.

5. Резиденты, являющиеся физическими лицами, могут с соблюдением таможенных процедур вывезти наличными из Азербайджанской Республики валютные ресурсы, не превышающие эквивалент, равный 50 (пятидесяти) тысячам долларов США, ранее ввезенные наличными в Азербайджанскую Республику.

Получается, что при любом случае вам понадобиться доказать не только легальность происхождения ваших денег, но также и источник откуда данные ресурсы поступили, при этом проинформировав налоговые органы и ЦБ Азербайджана.

Банковский счет для граждан Казахстана

Казахстан особо не отличается от всех остальных соседних стран, так например, если у Вас за пределами страны проживает родственник или близкий вам человек, которому вы готовы доверить свои средства, то ваш капитал легко может покинуть Казахстан и быть размещен на счету. Для этого вам понадобиться узнать иностранный номер счета, фамилию получателя и заплатить от 0,25 до 0,45% (в зависимости от банка) от суммы перевода местному финансовому учреждению. По закону, без налоговой декларации допускается перечислять из страны не более 50 000 долларов один раз в месяц.

Если вас такой вариант не устраивает, то вы еще можете рассмотреть вариант приобретения ВНЖ или второго паспорта любой страны, в которой в последствие вы сможете смело открыть иностранный банковский счет. Кстати это правило распространяется на граждан всех стран мира. Через второе гражданство или ВНЖ вы сможете открыть для себя новые возможности на финансовых рынках мира.

Но при открытии банковского счета в любом банке помните о необходимости поставить в известность Национальный банк и налоговые органы Казахстана. В противном случае, вас обвинят в проведении валютных операций, которые нарушают требования валютного законодательства. Такие нарушения наказываются штрафом в размере 100% от суммы сделки.

Родившись гражданином какой-то одной определенной страны, мы обречены на подчинение законам, которые могут противоречить нашим взглядам и предпочтением. Поэтому, Offshore Pro Group рекомендует всем своим клиентам обращаться к нам за профессиональной консультацией в подборе иностранного банковского счета, а также рассмотреть вариант приобретения второго гражданства и паспорта, которое поможет расширить не только ваши финансовые возможности, но и обеспечить свободное передвижение по миру. Наш прямой контакт info@offshore-pro.info


Теги:

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.