Валютный контроль в РФ и использование иностранных счетов физлицами

Как известно, валютный контроль в России осуществляется Правительством, органами и агентами валютного контроля, в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле». В июне прошлого года в этот закон был внесен ряд поправок, которые регулируют операции с иностранными счетами российских граждан.

 валютный контроль

Согласно поправкам, стало разрешено зачислять на иностранные счета зарплату, социальные, страховые выплаты и выплаты штрафов по решениям иностранных судов. Однако, с другой стороны, с 1 января 2015 года граждане РФ обязаны отчитываться перед налоговыми органами о движении средств на своих зарубежных счетах.

Разберем детальнее, что такое валютный резидент РФ и какие обязательства на него накладываются поправками к Федеральному закону.

Российский валютный резидент

Российскими валютными резидентами являются все граждане РФ, с двумя исключениями. Гражданин РФ не является российским валютным резидентом, если

  • не менее одного года постоянно проживает в иностранном государстве;
  • временно работает или учится в иностранном государстве на основании соответствующей визы (или нескольких виз), на протяжении не менее одного года.

Также, валютными резидентами являются граждане других государств и лица без гражданства, которые проживают в РФ на основании вида на жительство.

Для сохранения статуса валютного нерезидента нужно постоянно проживать за территорией РФ. Как только пересекается граница России, валютный нерезидент становится резидентом.

Важно помнить, что граждане РФ считаются валютными резидентами до тех пор, пока они не доказали иное. Доказательства обязательно нужно предоставить банку.

Обязанности валютного резидента в отношении иностранных счетов

Помимо обязанности валютного резидента в течение одного месяца информировать налоговые органы об открытии/закрытии счетов в иностранных банках и изменении реквизитов, с 1 января этого года появилась новая обязанность – предоставлять отчеты о передвижении средств на своих иностранных счетах налоговым органам.

Законные и незаконные операции

Резиденты могут перечислять на иностранные счета нерезидентов валюты в эквиваленте до $5000 в течение одного дня и через один банк. Средства на иностранный счет можно перечислять с российского счета или с иностранного счета, если средства на него были зачислены законно, а также можно перечислять суммы процентов на остаток средств на таких счетах или вкладах. Можно перечислять сумму минимального взноса для открытия банковского счета или вклада.

Для перечислений на счета родственников ограничения не действуют.

Получать денежные средства от нерезидентов можно в виде заработной платы или другой формы оплаты труда, а также в виде возмещения расходов за командировки. Также, можно получать различные социальные выплаты – стипендии, алименты, пенсии. Разрешенными считаются денежные средства, полученные от нерезидентов, в соответствии с решением суда иностранного государства, в виде страховой выплаты или в порядке возврата ранее ошибочно перечисленных средств.

В случае, если иностранный счет открыт в банке страны-участницы ОЭСР или ФАТФ, разрешается также зачисление кредитов и займов (в валюте), по договорам с резидентами государств-членов ОЭСР или нерезидентами-агентами правительств иностранных государств, на срок более двух лет.

Также, от нерезидентов можно получать денежные средства, являющиеся оплатой аренды расположенного за пределами РФ имущества или накопленным процентным доходом, предусмотренным условиями выпуска внешних ценных бумаг, принадлежащих резиденту. Могут выплачиваться денежные средства в виде доходов по внешним ценным бумагам (дивиденды, выплаты по облигациям, векселям и т.д.) и выплат при уменьшении уставного капитала эмитента внешних ценных бумаг, а также в виде грантов.

При этом, зачисление на иностранные счет валютных резидентов РФ доходов от реализации ценных бумаг иностранных эмитентов запрещается.

Незаконными считаются валютные операции, запрещенные законодательством или осуществленные с нарушением последнего. Вне закона также валютные операции, произведенные, минуя счета в уполномоченных банках за пределами РФ (если это не предусмотрено законодательством), а также валютные операции, произведенные за счет средств на счетах или вкладах банков за пределами РФ (если это не предусмотрено законодательством).

sign
Личный счет
Бесплатный подбор

личного банковского счета за границей для
лиц с депозитом €5000+ от банковского
эксперта с опытом 7+ лет.

личного банковского счета за границей для лиц с депозитом €5000+ от банковского эксперта с опытом 7+ лет.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Ответственность за нарушение валютного законодательства

За нарушение валютного законодательства РФ уголовная ответственность не предусмотрена. Административная ответственность подразумевает ряд штрафов. Самым суровым является наказание за совершение незаконной валютной операции – в этом случае штраф составит от 75% до 100% от суммы незаконной операции.

За неуведомление налоговых органов об открытии иностранного банковского счета, его закрытии или изменении реквизитов, придется заплатить штраф в размере от 4000 до 5000 рублей. В свою очередь, за несвоевременное уведомление или нарушение формы уведомления назначается штраф от 1000 до 1500 рублей.

Привлечь к административной ответственности можно в течение одного года после совершения правонарушения. А именно, через год после совершения противозаконной валютной операции, несвоевременного или не в той форме заявленного уведомления, через год и месяц после обязанности уведомить об изменениях (т.к. уведомление должно быть подано в течение месяца).

Валютный правонарушитель сталкивается с целым рядом рисков. В случае, если физическое лицо захочет перечислить свои деньги на российский счет с незадекларированного иностранного счета, оно тут же подпадает под риск изъятия данных средств, так как данная операция квалифицируется как незаконная валютная операция.

В этом случае, если можно документально доказать легальное происхождение средств, можно воспользоваться российской программой амнистии капиталов и задекларировать иностранные активы и счета.

Метки:

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.