Второе гражданство или резидентство для украинца: нужно торопиться

Состоятельным украинцам, рассматривающим возможность получить самое доступное гражданство за инвестиции в низконалоговой юрисдикции на Карибах или паспорт / резидентство в другой части мира, рекомендуется поторопиться. Подав заявку прямо сейчас, они избавят себя от потери ценного времени в формирующейся прямо на наших глазах очереди за инвестиционным резидентством и гражданством из латиноамериканских миллионеров и обладателей семи-, восьми- или девятизначных долларовых счетов из США.

Что дает второй паспорт украинцам? Все зависит от выбранной страны нового гражданства. Определенные юрисдикции позволяют своим гражданам, имеющим статус фискальных резидентов, не платить налоги на доходы. Вообще. Некоторые государства предоставляют аналогичные льготы обладателям своего вида на жительство (ВНЖ) / постоянного места жительства (ПМЖ).

Причем как паспорт, так и карту резидента низконалоговой юрисдикции нередко можно оформить быстро и просто, внося существенные инвестиции в экономику принимающей страны. Но украинцам, рассматривающим подобную возможность, эксперты настоятельно рекомендуют не мешкать. И вот почему.

Экономическое гражданство и инвестиционное резидентство стали привлекательнее для состоятельных латиноамериканцев

Долларовые миллионеры, мультимиллионеры и миллиардеры по всей Латинской Америке стремятся покинуть свои родные страны, поскольку их правительства решили исправлять плачевную ситуацию в сфере государственных финансов, пострадавших от пандемии Covid-19, с помощью взимания более высоких налогов с состоятельных обывателей.

Специалисты в сфере международного налогового планирования отмечают, что в число латиноамериканских юрисдикций, которые хотят покинуть высокообеспеченные люди, входят Аргентина, Мексика, Бразилия и Чили. При этом количество желающих совершить подобный переезд за период с начала года выросло в разы.

Эксперты советуют своим состоятельным латиноамериканским клиентам из этих стран отказаться от налогового резидентства родных государств. Если они этого не делают, то окажутся объектами более пристального внимания со стороны сотрудников налоговых органов на родине и будут вынуждены платить более высокие фискальные сборы, включая единовременные или постоянные налоги на богатство.

Когда налоги на богатство растут, а правовая определенность подрывается, это заставляет высокообеспеченные семьи думать, что им больше не рады на родине. Решимости им добавляют социальные последствия вспышки Covid-19, которая усилила и без того огромные различия между состоятельными и бедными в большей части региона.

На самом деле еще до пандемии эксперты Организации Объединенных Наций считали латиноамериканские государства мировыми лидерами с точки зрения различия между состоятельными и бедными обывателями в материальном плане.

По данным финансистов из Credit Suisse, в Латинской Америке насчитывается около 670 тыс. человек с состоянием на сумму более 1 миллиона долларов, что составляет 0,2% населения региона. Для сравнения: в Европе на долю долларовых миллионеров и более обеспеченных людей приходится 2,3% населения, а в Северной Америке — 7,3%.

В то время как правительства по всему миру борются с растущей стоимостью устранения последствий распространения нового коронавируса, политики в Чили, Бразилии, Аргентине и Перу обсуждают меры, направленные на введение или повышение налогов на богатство, пытаясь тем самым «убить двух зайцев одним выстрелом».

И пополнить прохудившуюся казну, и заработать столь ценные голоса электората из числа представителей малоимущего большинства, демонстративно «наказывая» высокообеспеченных обывателей.

Долларовые мультимиллионеры и миллиардеры в Чили уже были «на грани» после протестов против неравенства в октябре прошлого года, приведших к массовым социальным волнениям. С тех пор местные миграционные агенты фиксировали рост числа обеспеченных клиентов, заинтересованных в переезде в более благоприятные юрисдикции.

Теперь законодатели из оппозиционных партий в Чили предложили единовременный фискальный сбор с активов состоятельных людей по ставке 2,5%. Сбор должен взиматься с физических лиц с состоянием в размере более 22 миллионов долларов, включая президента страны и по совместительству долларового миллиардера Себастьяна Пинеру.

По расчетам авторов предложения, такая мера может привлечь около 6,5 миллиарда долларов, что достаточно для финансирования базового ежемесячного дохода домохозяйства в размере более 369 000 CLP (499 долларов) в течение следующих трех месяцев.

Владельцы бизнеса в Бразилии наблюдают за серией предложений обложить налогами высокообеспеченных людей, чтобы закрыть дефицит бюджета, вызванный повышенными расходами в ответ на пандемию.

По словам местных юристов, с наибольшей вероятностью реализовано будет, как минимум, одно предложение. Оно касается введения нового налога на дивиденды, которые в настоящее время освобождены от налогообложения. Если это произойдет, для многих состоятельных бразильцев и иностранцев, проживающих в Бразилии, следующей остановкой будет международный аэропорт.

Ожидается, что аргентинские депутаты вскоре представят вниманию местного Конгресса законопроект, предусматривающий единовременное начисление налога на богатство для обывателей с состоянием более 2,9 млн. долларов. Перед лицом растущих расходов на здравоохранение и неизбежного дефолта по внешнему долгу аргентинский президент Альберто Фернандес уже поддержал соответствующий законопроект.

В Мексике в настоящее время нет предложений по повышению налоговой нагрузки на состоятельных людей. Но более жесткая позиция налогового органа Servicio de Administración Tributaria против агрессивного фискального планирования беспокоит некоторых высокообеспеченных мексиканцев и проживающих в этом государстве экспатов. В прошлом году президент Андрес Лопес Обрадор принял закон, квалифицирующий уклонение от уплаты налогов как форму организованной преступности.

Наблюдая за этим, состоятельные обыватели хотят избежать не только народных волнений, но и правовой неопределенности, выражающейся, в частности, в том, что власти серьезно меняют налоговый кодекс чуть ли не каждый год.

Некоторые из этих людей готовы переехать вместе с семьями в Португалию, выдающую европейские «золотые визы» и предлагающую льготный фискальный режим для новых налоговых резидентов.

Другие отдают предпочтение юрисдикциям, находящимся ближе к родине, таким как Панама и Уругвай, которые позиционируют себя как комфортные места для высокообеспеченных экспатов. Предусмотрительные латиноамериканцы также посматривают на самое дешевое гражданство за деньги стран Карибского бассейна, не взимающих НДФЛ с фискальных резидентов.

ВНЖ или гражданство за инвестиции как способ разорвать связи с родиной для (латино)американцев и не только

С каждым годом власти становятся более искусными в отслеживании заграничных активов состоятельных обывателей посредством реестров бенефициарного владения и автоматического обмена налоговой информацией о держателях банковских счетов в рамках Организации экономического сотрудничества и развития.

Открытие оффшорного счета немного устарело и не может рассматриваться как эффективный инструмент планирования благосостояния, если использовать его в отрыве от всего остального. Приоритетом для высокообеспеченных физлиц сейчас является оптимизация своего налогового резидентства, а все остальное вытекает из этого.

Важно отметить, что некоторые правительства вводят новые налоги на высокообеспеченных граждан, которые переезжают в другие страны, но при этом сохраняют связи со своими родными государствами.

Так, в декабре прошлого года новое правительство Аргентины изменило законодательство с тем, чтобы налогоплательщики, имеющие фискальное резидентство за границей, но все еще проживающие в данной стране, были обязаны платить налоги на активы по всему миру в аргентинскую казну.

Местные налоговики из профильного ведомства Administración Federal de Ingresos Públicos предупредили, что будут внимательно следить за тем, как миллионеры, мультимиллионеры и миллиардеры покидают страну, и куда они отправляются.

В минувшем феврале в Чили были приняты поправки в законодательство, обязывающее нерезидентов оставаться в числе облагаемых подоходным налогом лиц, если их основной центр деловых интересов продолжает находиться в данной стране даже после переезда таких лиц за рубеж. Те, кто хочет покинуть данную юрисдикцию, теперь должны будут ликвидировать свои основные активы на ее территории тем или иным образом.

На фоне происходящего многие долларовые мультимиллионеры и миллиардеры рассматривают полный разрыв связей с родиной как единственный способ законного снижения налогового бремени. Люди думают не просто о переезде «на бумаге». Они хотят покинуть родную страну и разорвать с ней все связи раз и навсегда.

Это особенно актуально в случае граждан США, которые облагаются налогами на основании своего гражданства, а не фискального резидентства, определяемого, как правило, продолжительностью периода проживания в той или иной стране.

Альтернативным гражданством интересуются все больше долларовых мультимиллионеров и миллиардеров из США

От наступления последнего дня уплаты федеральных налогов, которыми облагаются заработки граждан США за предыдущий год, американцев отделяют менее двух недель. Независимо от того, где вы живете на этой планете, если вы американец, все свои налоговые обязательства перед казной Штатов вам нужно будет выполнить до 15 июля.

Все потому, что в американском законодательстве прописан принцип определения налогового резидентства на основе гражданства, а не центра жизненных интересов или места проживания. Иными словами, граждане США и иностранцы-резиденты обязаны подавать налоговые декларации о доходах, имуществе и подарках американским налоговикам, а также вносить подлежащие уплате сборы в казну Штатов, независимо от того, где они живут. На самом деле только две юрисдикции во всем мире используют данный принцип: США и Эритрея.

Помимо подачи индивидуальной налоговой декларации, американцы, живущие, за границей вынуждены выполнять дополнительные требования. Допустим, экспат из США получал процентные начисления по своим офшорным банковским счетам (на самом деле достаточно, по крайней мере, одного иностранного счета), и совокупная стоимость финансовых активов на его зарубежных счетах в любое время года превышала 10 000 долларов США.

В этом случае необходимо представить отчет по счетам в иностранных банках и финансовых счетах в Сети по борьбе с финансовыми преступлениями Налогового управления США (Internal Revenue Service; IRS). Этот документ, известный как FBAR, обычно должен быть подан 15 апреля. Но налогоплательщик получит автоматическое продление до 15 октября, если пропустит дедлайн.

Если американец подает FBAR, ему также может понадобиться представить форму 8938 в IRS. Этот документ известен как отчет об декларируемых иностранных активах. Необходимость заполнения этой формы, будет зависеть от того, где именно живет экспат, а также от владения иностранными активами.

Отдельные налогоплательщики, проживающие за границей, должны подавать форму 8938, если общая стоимость их иностранных финансовых активов превышает 200 000 долларов США в последний день налогового года (400 000 долларов США для супругов, подающих совместную декларацию), или если она превышает 300 000 долларов США в любое время в течение года (600 000 долларов США для супругов, при подаче декларации совместно ).

Возможно, никто не чувствует эту проблему так же остро, как американские граждане-налогоплательщики, проживающие за рубежом в течение многих лет и практически не бывающие в Штатах.

Согласно опросу Greenback Expat Tax Services, семь из 10 граждан США, живущих за границей большую часть года, не считают, что они должны быть обязаны подавать декларации и платить налоги в США. Эта консалтинговая компания опросила более 4 тыс. американских экспатов. Опрос проводился в течение периода с марта по июнь 2020 года.

По словам экспертов, для таких обывателей подача деклараций в Налоговое управление США и уплата фискальных сборов – достаточно трудная задача, учитывая повышенные требованиями к отчетности и формами, которые они должны заполнить.

Интересно, что примерно каждый пятый участник опроса заявил о том, что он или она серьезно рассматривает возможность отказа от своего гражданства США в ближайшем будущем, чтобы разорвать связи с родиной и не платить налоги в ее казну, постоянно проживая в другом месте. И почти 4 из 10 среди этих людей сказали, что подобное решение было обусловлено бременем подачи налоговых деклараций, с которым они вынуждены мириться каждый год.

На самом деле, более 2.9 тыс. американцев уже сделали шаг к отказу от гражданства США только лишь в период с 1 января по 31 марта этого года, согласно данным IRS и американского Министерства финансов. Очевидно, что налогообложение на основании гражданства будет способствовать оттоку состоятельных экспатов из пула американских налогоплательщиков.

Помимо налоговых сложностей, американцы за границей также выразили недовольство правительством США в целом. Из тех, кто в ходе опроса Greenback Expat Tax Services выразил желание отказаться от своего гражданства, около четверти заявили, что это было вызвано «разочарованием действиями американского правительства». Более 8 из 10 респондентов заявили, что они не одобряют реакцию правительства США на пандемию коронавируса.

Инвестиционное гражданство или резидентство для украинца: вместо заключения

Да, интерес к альтернативному гражданству и резидентству со стороны состоятельных обывателей, стремящихся сократить фискальную нагрузку, существенно возрос. Тем не менее, в настоящее время таким людям достаточно сложно просто взять и уехать из родных государств, чтобы сменить налоговое резидентство.

Все потому, что правительства ограничивают международные поездки, чтобы сдержать распространение Covid-19. Это утверждение справедливо в случае как латиноамериканцев, так и граждан США, а также украинцев. Иммиграционные агенты наблюдают множество запросов и активные приготовления к переезду своих клиентов, но никаких реальных шагов не происходит, потому что границы все еще закрыты.

Именно поэтому прямо сейчас на передний план выходят страны, дающие гражданство за инвестиции удаленно, где те же украинцы могут подать заявку на второй паспорт без посещения потенциальной новой родины, а также получить такой документ, даже не выходя из дома. Речь о следующих государствах:

• Антигуа;
• Гренада;
• Сент-Люсия;
• Вануату;
• Доминика;
• Сент-Китс и Невис.

Учтите, что большинство специалистов, работающих в сфере инвестиционного гражданства, «продают» паспорта, как будто это гамбургеры из McDonald’s. В большинстве случаев их клиенты даже не знают, почему им рекомендовали один паспорт, а не другой.

К сожалению, слишком многие из наших клиентов обратились за помощью к команде InternationalWealth только после работы с другой компанией или агентом, который порекомендовал им определенный паспорт не из-за их индивидуальных потребностей, а потому, что такой агент получил комиссию за продвижение программы соответствующей страны.

Наши партнеры применяют комплексный подход и учитываем все ваши потребности, ресурсы и цели, прежде чем определить, какое гражданство за инвестиции будет лучшим именно для вас. Другие компании, которые только «продают» паспорта конкретных стран, не видят общую картину, забывая про налоговые и другие аспекты.

Специалисты из команды InternationalWealth и наши партнеры постоянно анализируют рынок и находят самые интересные приложения, воспользоваться которыми предлагается нашим клиентам. Эти предложения работают в реальном мире, а не в теории.

Собираетесь оформить гражданство за инвестиции? Узнайте, как мы можем помочь вам получить второй паспорт и гражданство за инвестиции, а также какой паспорт подходит такому человеку как вы, обратившись за бесплатной консультацией к нашим специалистам.  Для этого нужно просто отправить письмо-запрос на адрес info@offshore-pro.info.