Нужно ли переезжать в налоговое убежище, чтобы снизить фискальные выплаты? Это не обязательно. Но решение получить резидентство и/или гражданство (за инвестиции или иным способом) в низконалоговой или безналоговой юрисдикции будет очень удачным в контексте налогового планирования. Почему? Читайте дальше, и вы получите ответ на этот и многие другие вопросы.
Один из наиболее часто задаваемых вопросов, которые налоговые и иммиграционные консультанты получают в ходе своей работы, отражает огромное количество все еще существующих неправильных представлений об инвестициях, жизни и ведении бизнеса за рубежом. Вопрос обычно звучит примерно так: «В какие страны из числа налоговых гаваней можно быстро и просто переехать?»
Желание легально снизить налоговые выплаты лежит в основе любого подобного вопроса. Но переезд в налоговую гавань не является простым решением этой задачи, как считают многие. Чтобы реально снизить налоги, нужно рассмотреть несколько других элементов уравнения.
Вот почему услышав озвученный выше вопрос, специалист в области иммиграции и/или налогового планирования на самом деле должен ответить на три или четыре разных вопроса. На первый взгляд даже эта задача может показаться не такой уж и сложной. Но спешить с выводами ни стоит.
Ключевой вопрос, на который необходимо ответить, касается самой идеи переезда. Вопрос о том, как переехать в налоговую гавань, сам по себе уже создает несколько неправильных представлений о том, что требуется сделать для законного снижения налогов. Если, конечно, ваша конечная цель действительно не заключается в том, чтобы упаковать все вещи и переместить свою жизнь и бизнес в совершенно новую страну.
На самом деле вам не нужно переезжать на ПМЖ за рубеж или ограничивать свои туристические направления только налоговыми убежищами, чтобы снизить фискальные выплаты. Нужно лишь внимательно следить за тем, сколько времени вы проводите в странах, не являющихся налоговыми убежищами.
Многие страны и территории по всему миру будут считать вас налоговым резидентом, если вы проводите на их территории по 183 дня в году или более. Но, если вы спланируете все правильно, то сможете жить практически в любом месте без налогов.
Несколько лет назад в кругах специалистов по налоговому планированию активно обсуждалась концепция trifecta, согласно которой, лицо, стремящееся к минимизации фискальных выплат, обзаводится жильем в трех разных странах и находится в каждой из них в течение одинаковых промежутков времени в течение года. Если вы проводите четыре месяца в каждом таком государстве, как правило, вы не будете считаться налоговым резидентом ни в одном из них.
Однако не всем нравится подобный «кочевой» образ жизни. Некоторые люди действительно ищут одну низконалоговую страну, где они смогут навсегда изменить свою жизнь и стать свободными от непомерных налоговых обязательств. Если это актуально для вас, рекомендуем внимательно изучить представленную ниже информацию о доступных вам вариантах и ограниченном количестве налоговых убежищ, которые сделают это возможным.
Давайте начнем с рассмотрения еще одного мифа. Многие люди предполагают, что «переезд в налоговую гавань» означает, что они должны жить и вести бизнес из одного места. На самом деле, лучше всего, если вы живете в одном месте, при этом ваш бизнес базируется в совершенно другой юрисдикции. Это обусловлено несколькими причинами, понять которые проще всего на примере. Итак, давайте посмотрим на обе стороны уравнения, задав два новых вопроса:
- «Где обосноваться, чтобы уменьшить свои личные налоги?»
- «Где основать свою компанию, чтобы снизить корпоративные налоги?»
Как переехать в налоговую гавань, оформив ВНЖ или гражданство за инвестиции? – Налоговые убежища для тех, кто стремится минимизировать личный подоходный налог
Если вы не хотите становиться «кочевником» (как описано выше), чтобы не стать налоговым резидентом в другой стране, обратите внимание на три основных типа налоговых убежищ, где вы можете жить хоть круглый год без возникновения обязательств по уплате НДФЛ перед местным правительством. Это:
- Страны с нулевым НДФЛ;
- Страны с территориальным налогообложением;
- Страны с освобождением от налогов;
- Страны с нулевым НДФЛ — это то, на что ссылается большинство людей, когда речь заходит о налоговых убежищах. В таких странах ставка подоходного налога с физлиц составляет 0%. Это означает, что они не облагают своих фискальных резидентов и/или граждан налогом.
Список стран с нулевым НДФЛ включает такие места как Каймановы острова и Сент-Китс и Невис на Карибах, а также государство Вануату посреди Тихого океана, Объединенные Арабские Эмираты и другие юрисдикции Персидского залива. Подробнее: Выбираете налоговое резидентство? Вот 14 стран, в которых не нужно платить НДФЛ
Многие из этих стран малопривлекательны для многих экспатов, если им нужно место для долгосрочной жизни. И те немногие, которые действительно привлекательны, имеют строгие требования в части легального въезда и получения гражданства / резидентства, включая покупку дома за полмиллиона долларов только для того, чтобы иметь право на ВНЖ или гражданство.
- Страны с территориальным налогообложением — такие государства используют систему налогообложения, которая предполагает обложение налогом только доходов физлиц из местных источников.
Это означает, что они будут облагать налогом только те деньги, которые вы зарабатываете в пределах географических границ конкретной принимающей страны. В зависимости от того, как ваш доход заработан, и как вы лично получаете свой доход, страна с территориальным налогообложением может позволить вам жить без налогов. Но это решение не для всех.
Тем не менее, вот некоторые страны с территориальным налогообложением:
- Сингапур;
- Гонконг (в некоторых случаях);
- Малайзия;
- Таиланд;
- Сингапур;
- Коста-Рика;
- Панама;
- Грузия;
- 3. Страны с освобождением от налогов – такие государства немногочисленны, но они существуют. Это страны, которые обычно налагают стандартные обязательства по уплате НДФЛ на своих фискальных резидентов, и часто налог на доходы физлиц там рассчитывается с использованием очень высоких ставок. Тем не менее, физлица в некоторых ситуациях могут пользоваться освобождением до 100% своего дохода от НДФЛ в течение определенного периода времени.
Например, Португалия предлагает возможность не платить НДФЛ как своим гражданам, так и своим резидентам, если такие лица не являлись фискальными резидентами этого государства в течение предыдущих десяти лет. Подробнее: Налоговое резидентство в Португалии по схеме NHR (Non-Habitual Resident)
Нужно использовать правильную стратегию и выполнить ряд условий, чтобы программа работала в вашу пользу. Но если вы соответствуете требованиям, то сможете легально проживать без налога в Португалии в общей сложности десять лет. По истечении этого льготного десятилетнего периода вы будете облагаться НДФЛ по тем же ставкам и по тем же правилам, что и все остальные фискальные резиденты Португалии.
Помните, что страны с освобождением от НДФЛ всегда предлагают соответствующие льготы лишь на определенный срок, по истечении которого «сказке приходит конец». К счастью, когда льготный период подойдет к концу, можно просто взять и уехать из соответствующего государства, перестав быть его фискальным резидентом.
Это полный перечень возможностей для снижения до нуля суммы налога к уплате с вашего личного дохода как физлица. Какой бы тип страны вы ни выбрали, впоследствии это решение будет влиять на вашу общую стратегию налогового планирования, которая также должна охватывать правильный подход к выбору места, где вы решите разместить свой бизнес.
Как переехать в налоговую гавань, оформив ВНЖ или гражданство за инвестиции? – Налоговые убежища для компаний
Единственным способом легально снизить корпоративный налог до заветной отметки в 0% выступает перемещение бизнеса в налоговую гавань. Такие места как Белиз, Британские Виргинские острова (БВО), Каймановы острова, Гонконг, Сейшельские острова и другие юрисдикции предлагают соответствующие стратегии корпоративного налогообложения.
Но вы не сможете жить в одном из этих мест, если вы основали там свою компанию. Почему? В некоторых случаях причиной выступает принятие правительством соответствующего государства законов, которые запрещают подобное.
Например, вы можете зарегистрировать свой бизнес в Гонконге и пользоваться ставкой корпоративного налога в 0%, если вы живете за пределами страны, но если вы решите жить в Гонконге, правительство будет облагать ваш бизнес корпоративным налогом по ставке 16,5%.
В других случаях вы не сможете жить в своем корпоративном налоговом убежище просто потому, что стать его резидентом очень трудно. Например, Белиз больше ориентирован на пенсионеров и может не предоставить вам вид на жительство, если вы является молодым человеком.
Переезд на Британские Виргинские острова, с другой стороны, может быть более трудным, потому что это страна Британского Содружества Наций. И хотя вы могли бы переехать на Каймановы острова, это решение «влетит вам в копеечку». Подробнее: Резидентство за недвижимость Каймановых островов 2019: новые аргументы «за»
Каймановы острова также являются хорошим примером того, как резидентство в корпоративном налоговом убежище, даже если вы можете себе его позволить в финансовом плане, может оказаться не лучшим вариантом.
Кайманы — это прекрасное место с прекрасными пляжами и удобствами мирового класса. Но для того, чтобы претендовать на получение резидентства в данной юрисдикции в виде вида на жительство, все соискатели должны покупать там очень дорогое жилье. Если вы действительно состоятельны, эта цель может быть в пределах вашей досягаемости. Но это вовсе не означает, что подобный выбор будет для вас лучшим.
Даже люди с бизнесом, который приносит около 3 миллионов долларов в год, не готовы инвестировать 1 миллион долларов, чтобы стать резидентом одного из самых красивых островных государств в мире. Многие люди не готовы участвовать в программе для инвесторов-мигрантов на Кайманах не потому, что не могут себе это позволить, а потому, что осведомлены о наличии более интересных вариантов.
Следует отметить, что в общем и целом у большинства корпоративных налоговых гаваней есть недостатки. К счастью, эти недостатки не влияют на вашу способность организовать там свой бизнес и получить налоговые льготы для вашей компании.
Но если вы хотите вести полноценный образ жизни с нулевыми налогами, вам нужно обратить свое внимание на остальной мир, чтобы найти места, которые позволят вам лично жить без налогов как физическому лицу.
Как переехать в налоговую гавань, оформив ВНЖ или гражданство за инвестиции? – Резидентство или второй паспорт как часть уравнения
Переезд в налоговую гавань — это не то же самое, что выбор места на карте и последующее путешествие из пункта «А» в пункт «В». В большинстве случаев этот шаг предполагает решение сложного уравнения. Обе части уравнения должны быть сбалансированы, чтобы вы могли полностью устранить и НДФЛ, и корпоративный налог.
Например, создание компании в Белизе, по сути, будет бесполезным, если вы продолжите постоянно проживать за пределами данной страны – например, в России (в статусе российского налогового резидента), потому что, обладая контролируемой иностранной компанией (или КИК), вам придется смириться с тем, что заработанные вашей компанией деньги будут облагаться налогом в РФ.
И если вы решите переехать во Францию для постоянного проживания, уехав из России, ваша ситуация дополнительно усугубится, потому что теперь вам нужно будет платить налоги во Франции, где ставки еще выше.
Если вместо этого вы решите жить в соседнем княжестве Монако, поскольку это страна с нулевым налогообложением, учтите, что для получения там резидентства в качестве физлица вам придется потратить несколько миллионов евро для выполнения ряда требований, предполагающих покупку или аренду недвижимости и открытие банковского депозита на «круглую сумму».
Затем, если вы решите создать компанию недалеко от места своего физического резидентства как физлица, и выберете для этого расположенное чуть южнее островное государство Мальте, вы все равно будете платить 5-процентный корпоративный налог. Таким образом, крупное капиталовложение в оформление резидентства страны с нулевым налогом, не сможет полностью избавить вас от налогов в данной ситуации.
Поэтому вам следует оптимизировать обе стороны уравнения. Как это сделать? Нужно найти страну для вашего личного проживания, входящую в одну из рассмотренных выше групп: нулевое налогообложение, территориальная налоговая система или налоговые льготы в течение определенного периода времени. Затем вам нужно создать свою компанию в другой налоговой гавани и «дело в шляпе».
Бесплатная консультация
по подбору подходящей юрисдикции
и условий
программы для получения
гражданства за инвестиции.
выбор подходящей юрисдикции и условий программы для получения гражданства за инвестиции.
Как переехать в налоговую гавань, оформив ВНЖ или гражданство за инвестиции? – Инвестиции в «золотую визу» или «золотой паспорт» как способ ускорить процесс смены налогового резидентства
Но как переехать в соответствующую юрисдикцию, потратив минимум времени и нервных клеток, которые, как известно, не восстанавливаются? Вариантов, к счастью, более чем достаточно – на любой вкус и кошелек, как говорится.
К сожалению, большинство стран с нулевым НДФЛ не собираются предоставлять вам гражданство быстро и просто. Ни одна страна Персидского залива, резиденты корой пользуются соответствующими преимуществами, не собирается предоставлять вам гражданство (никогда).
Если вы являетесь долларовым мультимиллионером, вам прямая дорога в низконалоговую юрисдикцию в самом центре Европы, где НДЛФ не взимается вот уже более века. Располагая солидным капиталом, вы сможете относительно быстро оформить ВНЖ в Монако. Но потенциальным резидентам данного Княжества следует готовиться к крупным расходам. Подробнее: Резидентство в Монако в рамках программы для самодостаточных граждан третьих стран
Кроме того, Монако предоставит вам гражданство только после того, как вы проживете там около 12 лет. И то не факт, что вы получите паспорт Княжества, выполнив все формальные требования. Подробнее: Гражданство Монако 2019: как получить, и возможно ли это?
Гораздо более демократичный ценник на свою «золотую визу» установила Португалия — страна с освобождением от НДФЛ для участников специальной программы. Стать физическим и налоговым резидентом данной страны, чтобы не платить НДФЛ в течение 10-летнего периода (см. выше), можно, если купить новую недвижимость в Португалии за полмиллиона евро. Подробнее: Золотая виза в Португалии за инвестиции
При этом вы также сможете стать гражданином Португалии, если будете удерживать ВНЖ 5 лет, проводя в стране по 7 дней в году и не продавая соответствующую недвижимость. Подробнее: Получаем ВНЖ Португалии и проводим там 35 дней, чтобы получить гражданство ЕС за 5 лет
Но есть и гораздо более дешевые варианты, если не брать в расчет Европу. Причем за пределами Старого света можно даже получить полноценное гражданство за инвестиции в низконалоговой стране или государстве без НДФЛ. Например, полноценное гражданство за 150 тыс. долларов сейчас предлагают страны Вануату и Сент-Китс.
Причем в обеих странах гражданство за инвестиции можно оформить всего за 1,5-2 месяца. После этого нужно будет прожить там более 183 дней в разрезе фискального года, и вы получите налоговое резидентство. Подробнее:
- Экономическое гражданство за биткоины Вануату
- Гражданство и второй паспорт Федерации Сент-Китс и Невис
Можете ли вы получить резидентство или гражданство в стране с территориальным налогообложением? Это возможно. Коста-Рика и Никарагуа могут предоставить вам резидентство и гражданство по натурализации. Панама предположительно предлагает гражданство в рамках своей визовой программы «Дружественные нации». Тем не менее, панамские чиновники не славятся безупречной репутацией в части выполнения своих обещаний касательно выдачи гражданства, поэтому всецело полагаться на этот вариант не стоит.
Что еще более важно, хотя есть несколько стран с территориальным налогообложением, где вы можете получить резидентство или гражданство по натурализации, реальный вопрос заключается в том, хотите ли вы жить в них. В Никарагуа есть несколько хороших пляжей, но если вы представляете себе такое место как Каймановы острова, когда говорите о переезде в налоговую гавань, Никарагуа не сможет предложить тот высокий уровень жизни, который вам нужен.
Другая проблема заключается в том, что ни одна из этих стран не собирается предоставлять вам гражданство немедленно. Это важно в контексте возможного изменения законодательства вашей родины (будь то РФ или Украина) с введением принципа определения налоговое резидентство на основе гражданства по примеру США. Подобные разговоры уже ведутся в высших кулуарах власти.
Поэтому в случае наиболее неблагоприятного сценария вам придется продолжать платить налоги в казну родины в течение как минимум еще нескольких лет, прежде чем вы сможете стать натурализованным гражданином страны с территориальным налогообложением и отказаться от паспорта своей родины.
Однако если вы хотите ускорить процесс, вам следует учитывать программы инвестиционного гражданства, о которых говорилось выше и которые различаются по стоимости, местоположению и привлекательности.
Узнать, куда можно переехать, чтобы жить без налогов, далеко не так просто, как задать соответствующий вопрос. Если вы действительно хотите освободиться от налогов, то должны быть готовы приложить максимум усилий и инвестировать свое время и деньги в новую жизнь.
Сделать первый шаг в этом направлении вам поможет консультация у эксперта. Быстро получить ответ на свой вопрос об оформлении (налогового) резидентства, а также гражданства и паспорта за рубежом можно, обратившись непосредственно к нашим специалистам по адресу электронной почты info@offshore-pro.info.
