Планирование благосостояния и гражданство за инвестиции — это концепции, которые в настоящее время находятся в относительно разных плоскостях. Но вскоре ситуация должна измениться. Читайте дальше, чтобы узнать больше.
После того как в конце 70-х — начале 80-х годов прошлого века в Карибском бассейне начался бурный рост оффшорного сектора, этот сектор стал быстро превращаться в объект для все более пристального политического, общественного и медийного внимания.
К концу тысячелетия это нежелательное внимание привело к формированию мощной политической оппозиции. И в 1998 году организация ОЭСР опубликовала свой судьбоносный «Отчет о неблагоприятной налоговой конкуренции» (Harmful Tax Competition Report), положив начало борьбе с офшорами.
Сектор услуг в области оформления инвестиционного гражданства, с другой стороны, только недавно столкнулся с политической оппозицией, подобной той, с которой уже успела столкнуться оффшорная индустрия. Подробнее: Гражданство за инвестиции Евросоюза: официальный Брюссель идет на конфронтацию
Недавно предложенные (и, в некоторых случаях, уже принятые) изменения в международной налоговой архитектуре, наряду с противоречиями, исходящими из самого сектора услуг по оформлению инвестиционного гражданства, привели к тому, что эта отрасль столкнулась с проверками и нежелательными вниманием со стороны СМИ, которые слишком хорошо знакомы субъектам оффшорного сектора. Тем не менее, эти трудности открывают прекрасные возможности для будущего роста обоих вышеупомянутых секторов. И вот почему.
Гражданство за инвестиции и планирование благосостояния – Существование в параллельных вселенных
В течение десятилетий индустрия услуг в области управления активами, налогового планирования и защиты активов, которая использует корпоративные, трастовые и другие структуры в низконалоговых юрисдикциях, и индустрия услуг по оформлению «золотых паспортов» (гражданство за инвестиции) существовали бок о бок. Но, фигурально выражаясь, они при этом находились в двух параллельных / отдельных вселенных.
И это несмотря на то, что в некоторых юрисдикциях, особенно в странах Карибского бассейна, таких как Антигуа и Барбуда, Сент-Люсия и Сент-Китс и Невис, существуют развитые международные финансовые центры и оффшорные сектора. Напомним, что все три карибские юрисдикции выдают «золотые паспорта». Подробнее: Гражданство за инвестиции: страны
Карибские юрисдикции Ангилья, Каймановы острова, а также Теркс и Кайкос не имеют программ по выдаче «золотых паспортов». Но у они имеют программы инвестиционного резидентства. Кроме того, эти юрисдикции также как и многие другие карибские страны являются развитыми международными финансовыми центрами (IFC) и предлагают резидента низкие налоги.
Аналогичная ситуация наблюдается в Кипре и Мальте — двух ведущих европейских низконалоговых юрисдикциях с развитыми финансовыми секторами, в которых иностранец может получить второй паспорт и гражданство за инвестиции страны ЕС быстро и достаточно просто. Подробнее: Где легче всего получить гражданство?
Гражданство за инвестиции и планирование благосостояния – Ветер перемен
Но недавние изменения в международных налоговых правилах, которые были инициированы ЕС и G20 и обнародованы в рамках проекта ОЭСР под названием BEPS (Base-Erosion and Profit Shifting или Размывание налогооблагаемой базы и вывод прибыли из-под налогообложения), должны изменить ситуацию.
В результате изменений многие компании, занимающиеся некоторыми конкретными видами бизнеса, столкнулись с необходимостью перемещения экономической деятельности в низконалоговые юрисдикции резидентства, где ранее их компании просто формально числились.
Это, в свою очередь, предоставляет поставщикам услуг, касающихся планирования благосостояния и инвестиционного гражданства, возможность работать в тандеме, чтобы предоставить клиентам еще более целостное управление активами и еще более полезные советы в области планирования гражданства. Данный тренд также должен пойти на пользу принимающим юрисдикциям, где развиты обе отрасли.
Новые правила слишком сложны, чтобы обсуждать их в статье такого размера. Но достаточно сказать, что дни HNWI (High Net Worth Individuals или Высокообеспеченные физические лица), которые используют структуры в низконалоговых юрисдикциях из категории «компаний-оболочек» (также известны как компании-прокладки, лжепредпринимательские структуры, фирмы-пустышки и так далее) без реальной экономической активности ради легальной минимизации своих налоговых обязательств или уклонения от таких обязательств, закончились.
Разработанные в последние годы международные системы противодействия налоговым преступлениям (включая уклонение от уплаты налогов) вроде FATCA и CRS активно применяются в настоявшее время.
И контроль постоянно ужесточается, в результате чего легальная минимизация налогов становится еще более сложной из-за правил, которые в настоящее время требуют, чтобы бизнесмены обеспечивали реальную экономическую активность своих структур в низконалоговых юрисдикциях в разрезе конкретных видов деятельности. Таким образом, экономическая активность в низконалоговых юрисдикциях становится неотъемлемой частью усилий по легальной минимизации налогов.
Бесплатная консультация
по подбору подходящей юрисдикции
и условий
программы для получения
гражданства за инвестиции.
выбор подходящей юрисдикции и условий программы для получения гражданства за инвестиции.
Гражданство за инвестиции и планирование благосостояния – Принять новые правила игры или оказаться в «черном списке»
Справедливости ради следует отметить, что на момент написания этой статьи новые финансовые правила в основном действовали в таких местах, как Ангилья и другие британские заморские территории, а также территории в зависимости от британской короны.
В настоящее время они (новые правила) не действуют в расположенных в Карибском бассейне юрисдикциях, выдающих гражданство за инвестиции. Но, по мнению экспертов, внедрение новых правил в соответствующих странах является лишь вопросом времени. Эти юрисдикции будут вынуждены начать применять эти правила под давлением ЕС и других структур, а также на фоне угрозы внесения в разного рода «черные списки» несотрудничающих стран.
Новые правила актуальны для соответствующих видов деятельности, таких как банковское дело, страхование, управление фондами, финансирование и лизинг, доставка / логистика, бизнес в сфере интеллектуальной собственности, центры по распределению и обслуживанию, деятельность штаб-квартир и организаций, являющихся холдинговыми компаниями. Однако эксперты прогнозируют, что в будущем все компании, независимо от того, чем они занимаются, должны будут соблюдать эти правила.
Гражданство за инвестиции и планирование благосостояния – Важные нюансы
Для успешного прохождения соответствующих проверок, которым будут подвергаться субъекты хозяйствования в низконалоговых странах, им необходимо обладать руководством и квалифицированными сотрудниками для выполнения деятельности, которые субъекты хозяйствования должны осуществлять, согласно организационным документам. При этом соответствующий персонал должен физически присутствовать в юрисдикциях постоянного резидентства компаний.
Кроме того, компании должны иметь физические активы, арендуемые или находящиеся в собственности в виде помимо прочего офисных площадей, из которых можно осуществлять деятельность. При этом основные виды деятельности, приносящие доход, как описано выше, должны осуществляться в пределах юрисдикций, в которых они зарегистрированы.
Следовательно, для HNWI это означает, что, если такие лица на законных основаниях используют структуры в низконалоговых юрисдикциях для осуществления определенных видов деятельности, как указано выше, они должны проводить там достаточно времени, чтобы принимать активное участие в управлении такими структурами. Также необходимо иметь там достаточно активов и работников и осуществлять основную приносящую доход деятельность в этих юрисдикциях.
Гражданство за инвестиции и планирование благосостояния – Прекрасная возможность, порожденная трудностями, или как «убить двух зайцев одним выстрелом»
Таким образом, решение открыть бизнес и оформить второй паспорт в низконалоговой юрисдикции, которая также выдает лицам из категории HNWI гражданство за инвестиции, становится весьма разумным и позволяет таким HNWI «убить двух зайцев одним выстрелом».
Следовательно, упомянутые ранее юрисдикции Карибского бассейна и Европы идеально подходят для того, чтобы воспользоваться преимуществами растущей конвергенции преимуществ сектора услуг по оформлению «золотых паспортов» и сектора международных финансовых услуг, ориентируясь на действующие там низкие или нулевые ставки налогов на личные, корпоративные и другие формы дохода и прирост капитала.
Вследствие этого для бизнесмена, стремящегося легально минимизировать фискальные выплаты, становится весьма осмысленным решение оформить гражданство в низконалоговой юрисдикция, где он размещает свою бизнес-структуру. Это дает возможность проводить там достаточно времени, чтобы заниматься управлением, вести бизнес и, таким образом, получать выгоду от низких налогов, которые предлагают принимающая юрисдикция.
Паспорт за инвестиции в бизнес
Особого внимания в свете всего вышесказанного заслуживает возможность оформить «золотой паспорт» и гражданство за инвестиции непосредственно в новый или существующий бизнес в низконалоговом государстве.
Сделать это можно, например, в Кипре, Сент-Люсии или Антигуа и Барбуде — все три карибские и европейские юрисдикции предлагают такую возможность. Причем в Антигуа гражданство за инвестиции в бизнес сейчас пользуется повышенным спросом. Подробнее: Гражданство за инвестиции: почему все хотят вложиться в бизнес Антигуа?
Решение оформить гражданство за инвестиции в бизнес и в последующем обеспечивать активность соответствующего бизнеса, который может использоваться в том числе и для перенаправления финансовых потоков и минимизации общего налогового бремени целого ряда предприятий инвестора, сулит минимум проблем в среднесрочной и долгосрочной перспективе.
Паспорт за инвестиции в офисный центр
Внимания заслуживает также возможность оформить второй паспорт и гражданство за недвижимость из категории офисных помещений в низконалоговой юрисдикции, где размешается бизнес инвестора. Подробнее:
- ВНЖ и гражданство за недвижимость: плюсы покупки жилья за рубежом
- 10 неожиданных стран, где доступны ВНЖ и гражданство при покупке недвижимости
- Гражданство за недвижимость – Какая страна подходит лучше всего именно Вам?
- ВНЖ и гражданство за недвижимость: лучшие рынки и выгодные инвестиции
Гражданство за инвестиции и планирование благосостояния – Политическая воля и усилия иммиграционных агентов
Эти изменения политик и правил, особенно касательно экономической активности в низконалоговых странах, предоставляют юрисдикциям с программами инвестиционного гражданства, которые также являются оффшорными или международными финансовыми центрами, особые возможности для объединения двух отраслей таким образом, чтобы это было выгодно как им самим, так и лицам из категории HNWI, которых они обслуживают.
Поэтому важно, чтобы в низконалоговых юрисдикциях, выдающих гражданство за инвестиции, появилось понимание ( как на правительственном уровне, так и на уровне поставщиков иммиграционных услуг) относительно того, что у этих юрисдикций есть возможности воспользоваться новыми изменениями в международной налоговой архитектуре и максимизировать объём привлекаемого капитала.
Поставщики иммиграционных и оффшорных / корпоративных / трастовых услуг должны больше узнать друг о друге и активизировать усилия по организации взаимовыгодного и долгосрочного сотрудничества.
Любой успешный консультант по налогам / планированию благосостояния теперь должен иметь более целостное понимание потребностей HNWI в части сохранения и преумножения капитала – в том числе и с помощью «золотого паспорта», а не просто помогать таким лицам при открытии трастов или компаний в определенной юрисдикции.
То же самое касается и специалистов в области инвестиционной миграции. Консультации и советы того или иного иммиграционного агента не должны основываться на знакомстве с конкретной программой для инвесторов-мигрантов в стране, где у работодателя такого агента есть офисы, а должны учитывать налоговые последствия резидентства в юрисдикции, где клиент желает жить, и обладания паспортом, которой клиент желает получить.
Гражданство за инвестиции и планирование благосостояния – Идеальная консультация HNWI
Отправной точкой для любой стратегии сохранения благосостояния должен быть тщательный анализ гражданства, резидентства и места жительства клиента. Таким образом, управляющий капиталом / специалист по налоговому планированию или поставщик оффшорных услуг должен выяснить эту информацию во время проверок потенциальных клиентов.
Гражданство за инвестиции и планирование благосостояния – Идеальная консультация HNWI от социалиста по налоговому планированию
В современном мире многие люди имеют налоговые обязательства в нескольких юрисдикциях. Даже в меру состоятельный человек, которые не является HNWI, может иметь три паспорта и несколько карт резидента из стран и территорий, рассредоточенных по всей планете. Ведь это действительно полезно. Подробнее: Гражданство за инвестиции: паспортов много не бывает – реальный кейс
К тому же, чтобы получить второй паспорт и гражданство достаточно быстро не всегда нужно инвестировать крупные суммы в экономику соответствующей страны – в некоторых случаях достаточно брака или доказательства кровного родства с гражданином принимающего государства. Подробнее: Гражданство за инвестиции и 4 альтернативных способа получить второй паспорт
Люди с множественным резидентством и/или гражданством не являются чем-то атипичным. Они скорее являются частью быстрорастущей группы экспатов, бизнесменов-международников и других профессионалов, осознающих ценность географической диверсификации ради защиты активов и не только. Подробнее: Гражданство за инвестиции: получаем новую личность законно для защиты активов
Необходимо, чтобы специалисты по налоговому планированию осознали это как можно скорее и начали активнее работать с поставщиками иммиграционных услуг на благо их общих состоятельных и требовательных клиентов.
Если клиент не является американцем или гражданином одной из немногих других стран, которые использую принцип обложения налогами на основании гражданства (например, Эритрея), оценка резидентства и гражданства клиента должна происходить во время первого этапа процесса планирования благосостояния.
Так как американские налогоплательщики облагаются налогом на их доход по всему миру, независимо от обстоятельств, наличие у них другого гражданства или резидентства имеет меньшее значение, поскольку у них будут обязательства перед IRS при любом раскладе.
Налоговые обязательства и резидентство неразрывно связаны и должны рассматриваться как таковые. Поэтому, поставщики иммиграционных услуг не могут и не должны предлагать своим потенциальным клиентам варианты, основанные просто на цене, собственных желаниях клиента относительно дешевизны или, что важнее всего, личных интересах поставщиков иммиграционных услуг.
Иммиграционные агенты должны понимать, что гражданство и резидентство их клиентов будут влиять на ключевые аспекты управления благосостоянием и налогового планирования, с которыми придется столкнуться клиентам, и, следовательно, на стратегии, применяемые специалистами по налоговому планированию.
Необходимо обеспечить более целостный подход к консультированию по вопросам гражданства и инвестиций, вместо простых продаж услуг, оплаты комиссионных и оценки итогов работы консультанта. При отсутствии такового подхода клиент может в конечном итоге выбрать путь планирования гражданства, который ведет к финансовой катастрофе.
Чтобы воспользоваться нулевыми или низкими налоговыми ставками в оффшорных юрисдикциях, приносящие доход HNWI виды хозяйственной деятельности должны осуществляться в таких низконалоговых юрисдикциях. Общий стандарты отчетности (CRS), регистры бенефициарного владения и автоматический обмен фискальной информацией означают, что HNWI не могут легально скрывать активы.
Из этого следует, что ответственные налоговые консультанты не должны поощрять такое поведение своих клиентов — независимо от гражданства или резидентства, которые имеют указанные клиенты.
Гражданство за инвестиции и планирование благосостояния – Идеальная консультация HNWI от социалиста по планирование благосостояния
Менеджеры по благосостоянию, равно как и специалисты по налоговому планированию, должны иметь относительно глубокое понимание услуг по оформлению «золотых паспортов» и «золотых виз», доступных их клиентам — особенно глубоким должно быть понимание программ, базирующихся в юрисдикциях с низкими налогами.
В сочетании со своими знаниями о налоговых режимах этих же юрисдикций управляющие капиталом могут по-настоящему максимизировать возможности своих клиентов, помогая им сохранить и приумножить капитал.
Специалисты по планированию благосостояния должны знать такие особенности программы по оформлению «золотых паспортов» и «золотых виз» как затраты, проверки, время обработки заявок и так далее. Но самое главное заключается в том, что они должны знать, какие налоговые последствия, если таковые имеются, для их клиентов сопряжены с участием в этих программах.
Гражданство за инвестиции и планирование благосостояния – Идеальная консультация HNWI от иммиграционного агента
Большинство экспертов сходятся во мнении о том, что в блажившем будущем спрос на получение гражданства и вида на жительство в налогово-нейтральных юрисдикциях, таких как карибские страны или те государства, которые освобождают получателей от внутреннего налогообложения, станет выше. Это дает возможность иммиграционным агентам продвигать свои услуги в контексте налогового планирования, и, хотя им не нужно становиться налоговыми юристами, они должны понимать основы.
Консультантам также нужно оценивать, как страны гражданства их клиентов влияют друг на друга. Например, некоторые страны, такие как Саудовская Аравия, Индия и Сингапур, не признают двойное гражданство, что может привести к потере ценного паспорта. Клиенты из этих государства могут получить больше преимуществ от программ по оформлению инвестиционного резидентства, чем от участия в программах по выдаче «золотых паспортов».
Даже в случае отсутствия ограничений на двойное, тройное и множественное гражданство, консультанты должны знать, как второй паспорт или вид на жительство повлияют на основные обязательства их клиентов по уплате налогов.
Как упоминалось ранее, граждане США не могут избежать налоговых обязательств перед IRS, сохраняя американские паспорта, но, тем не менее, могут извлечь выгоду из программ по оформлению инвестиционного гражданства – хотя бы в плане подготовки «запасного аэродрома» перед отказом от гражданства США. Подробнее: Чего на самом деле стоит отказ от гражданства США? И почему все больше американцев решаются на это?
В то же время некоторые юрисдикции из-за внутреннего политического давления или давления извне могут ограничивать права и привилегии резидентов, которым предоставлен этот статус в рамках конкретной инвестиционной программы, и консультанты должны знать об этом.
Быстро получить ответ на свой вопрос об оформлении резидентства, а также гражданства и паспорта за рубежом можно, обратившись непосредственно к нашим специалистам по адресу электронной почты info@offshore-pro.info.
