Семейный офис в Португалии в 2020 году: сервис премиум-класса для состоятельных клиентов

Семейный офис в Португалии – услуга достаточно новая, и особой популярности у потенциальных клиентов она пока не получила. Но это совсем не означает, что крайне интересный и выгодный сервис так и останется в стране невостребованным. Скорее, наоборот: когда пройдёт короткий период первоначального привыкания, и целевая аудитория поймёт все неоспоримые преимущества, вполне реально ожидать взрывного интереса к family office.

Более всего услуга распространена в юрисдикциях, считающихся условно «богатыми». В первую очередь, это Великобритания, Сингапур, Гонконг, Монако, ОАЭ и Швейцария. Португалия пока таковой не является, её более уместно назвать «просто» развитой европейской страной, где созданы крайне комфортные условия для жизни и ведения бизнеса. И, что особо важно, присутствует стабильность – в экономике, политике, финансах и отношениях с соседями. А для действительно состоятельных клиентов этот критерий значат намного больше, чем места в мировых рейтингах или наличие лакшери-отелей и бутиков известных брендов.

Одним словом, семейные офиса – ближайшее будущее Португалии. Но что они собой представляют? Какие услуги обеспечивают для опекаемых клиентов (термин «лицо» в данном случае не совсем уместен, хотя и допустим)? Какими в принципе бывают подобные структуры? Почему именно в Португалии они могут обосноваться всерьёз и надолго? На все эти непростые вопросы мы и попробуем ответить в рамках данного материала.

Семейный офис в Португалии: основные понятия

Явление, которое мы сегодня обсуждаем, до сих пор не имеет чёткого юридического определения, хотя присутствует в реальной жизни с конца XIX века. А его элементы появились ещё раньше – когда началась промышленная революция и сформировался класс состоятельных людей, не обязательно именно деловых, с достаточным уровнем собственных (а не заёмных) активов.

Чтобы быстрее понять суть сервиса семейного офиса, предлагаем подойти к определению не напрямую, а «со стороны». Например, у каждого серьёзного бизнесмена есть свой личный секретарь, в функции которого входит решение организационных вопросов. Консьерж занимается удовлетворением желаний гостя во время его пребывания в отеле. Сервисы бронирования билетов резервируют места на самолёт. Службы доставки организуют упрощённый «шоппинг» (термин неверный, но он точнее всего определяет суть явления).

С бизнесом ситуация такая же. У Вас наверняка есть свой брокер, через которого Вы играете на бирже. Личный поверенный, занимающийся решением деловых вопросов. Свой адвокат, осуществляющий юридическую защиту. Команда управляющих, через которых Вы руководите бизнесом. И ещё множество других узких специалистов, делающих жизнь по-настоящему комфортной.

Но ведь с каждым из них необходимо договариваться, каким-то образом контролировать работу, давать указания и вырабатывать стратегию действий. А это – время, являющееся самым ценным и важным активом. Ведь его чаще всего всем нам и не хватает. К тому же, необходимость вникать в многочисленные тонкости способствует росту неизбежных рисков и вероятности ошибки.

И для того, чтобы решить все эти задачи (грубо говоря, от заказа столика в ресторане до управления пакетом акций), и были «придуманы» family office. В странах, где уровень благосостояния недостаточно высокий, они практически не прижились, но в богатых юрисдикциях соответствующий сервис либо активно развивается, либо находится на этапе становления

Семейный офис в Португалии: классификация

В общем и целом, виды family office в юрисдикции примерно такие же, как и во всём мире. Естественно, можно говорить о своей уникальной специфике, свойственной только Португалии, но сути дела такие тонкости не меняют. Иными словами, Вы сможете выбрать желаемый набор услуг и сервисов, не ограничивая себя буквально ни в чем.

Хотите заказать специалиста, который будет разводить во дворе аллигаторов или каждую неделю перекрашивать забор в другой цвет? Или продавать/покупать акции на бирже, основываясь на конкретных данных, поступающих от агентов? Никаких проблем. Нет необходимости озадачивать секретаря поиском нужных людей на просторах интернета. Один звонок в семейный офис – и все Ваши желания будут выполнены. В этом отношении сравнение с джином из восточных сказок – наиболее точнее определение самого явления семейного офиса, хотя и несколько фривольное.

Основные виды:

• По количеству обслуживаемых клиентов: односемейные, многосемейные.
• По уровню контактов с непосредственными исполнителями: интегрированный (тесные связи персонала с заказчиками), виртуальный (группа внешних специалистов, остающихся условно независимыми). 

Организационная структура обычно определяется сложностью поставленных задач и целиком от них зависит. Одно дело, если Вы хотите организовать службу поддержки для семьи, живущей в одном городе (Порто, Лиссабон, Албуфейра и т. д.) и часто – в одном большом доме. И совсем другое, когда Вы являетесь членом мультинационального клана, разбросанного по нескольким континентам.

Ещё один немаловажный момент – уровень расходов. Семейный офис в Португалии – услуга довольно затратная, и совсем не факт, что вы готовы нести их на протяжении длительного периода. В этом случае будет логично присоединиться к уже имеющемуся сервису (с согласия участников, интеграционные процедуры потребуют 3-4 месяца), нежели организовывать собственный, на что понадобится намного больше времени – до 1 года.

Схемы оплаты

Их существует несколько. Плюс дополнительно могут применяться комбинации базовых вариантов. Но в любом случае приходится констатировать, что услуга всё ещё остаётся довольно дорогой. Цены постепенно снижаются (чему немало поспособствовала пандемия COVID-19), но говорить о доступности пока ещё рано.

С другой стороны, взамен Вы получаете сервис категории All Inclusive, только не на ограниченное время, как в турецких отелях, а на длительный промежуток времени, конечно же – с гарантией конфиденциальности и безопасности. Стоит ли он тех средств, что придётся потратить, вопрос открытый. Но иметь выбор – это всегда лучше, чем действовать в заранее известных рамках.

Основные форматы оплаты:

• Почасовой. Фактические расходы зависят от класса конечного исполнителя и сложности решаемых задач. Наиболее приемлемый вариант для эпизодического применения. На «постоянке» выходит слишком дорого, если говорить о тратах в достаточно большом промежутке времени. Основное преимущество схемы – прозрачная бухгалтерия.
• Фиксированная сумма. Такой формат предполагает ежегодные (реже – ежемесячные) выплаты, а объём услуг за конечный промежуток времени не лимитирован. Однако, если последних всё же окажется слишком много, может понадобиться перерасчёт.
• В процентах. Самый «взрослый» вариант, т. к. он предполагает управление достаточно значительными ресурсами, доля которых и идёт в качестве оплаты. Общее правило гласит, что чем больше портфель активов – тем ниже процент за обслуживание для семьи (-ей), которая (-ые) ими владеет.

Семейный офис в Португалии: перечень услуг

Самый полезный раздел статьи, но начать его хотелось бы с одного интересного утверждения. Стандартного перечня видов и типов сервиса не существует, и требовать таковой – дело совершенно неблагодарное. Но это вовсе не означает, что Вы будете вынуждены отказаться от тех или иных услуг. Совсем нет.

Как мы уже говорили, хотите организовать на пляжном участке в Кашкайше (Cascais) секцию бадминтона, или каждый день в 13:45 покупать акции самого перспективного стартапа на NYSE (New York Stock Exchange) – никаких проблем. Просто требования к семейному офису у всех разные. И если Вам повезёт с организационными хлопотами, все они окажутся вполне выполнимыми.

Управление капиталом / инвестиции

• Анализ финансового статуса.
• Расчёт и определение инвестиционных горизонтов.
• Работа с ценными бумагами, которые не обращаются на рынке.
• Банковские услуги (в первую очередь – открытие счетов всех типов).
• Экспертная помощь в распределении и размещении активов.
• Выработка общей инвестиционной стратегии дальнейших действий.
• Мандаты обоих типов (дискреционные, недискреционные).

Наблюдение, отчётность

• Консолидированные отчёты по банковским аккаунтам, семейным активам, доходности (правило логического «или» – это разные услуги).
• Отчёт по доходности с требуемым уровнем углубления в детали (в отличие от первого случая – с поправкой на анализ потенциальных рисков).
• Прямое сравнение с эталонными проектами по доходности.
• Анализ и прогнозирование базовых финансовых показателей.
• Информирование о возможных рисках.
• Отчётность в онлайн-режиме (по определённым периодам или по запросу).

Семейный офис в Португалии и капиталы клиентов

• Всесторонняя экспертная помощь по любым вопросам, связанным с менеджментом и управлением.
• Решение потенциальных проблем, связанных с наследованием и преемственностью.
• Разработка кодекса правил и норм, которые будут регулировать все аспекты владения активами (в т. ч. общего семейного капитала).
• Интеграция в семью и выход из неё.
• Организация общих деловых встреч.
• Наставничество и обучение (в т. ч. – индивидуальное, с учётом особенностей каждого конкретного человека).

Планирование

• Структуризация и перераспределение капиталов с целью оптимизации фискальной нагрузки.
• Любые консультации по юридическим и смежным правам (управление, распределение, кооперация, разделение долей и т. д.).
• Обеспечение приватности и защиты.

Налоги

• Вопросы и проблемы, связанные с двойным налогообложением (бизнес, недвижимость).
• Налоговые консультации.
• Проекты, связанные с фискальной миграцией бизнеса.
• Подготовка налоговых деклараций (как личных, так и корпоративных).
• Консультации по релокации в другие юрисдикции.

Корпоративные сервисы

• Регистрация любых организационно-правовых форм бизнеса как в самой Португалии (в т. ч. – в свободных экономических зонах), так и за её пределами.
• Выбор наиболее выгодных юрисдикций для сложных корпоративных структур (трасты, фонды и т. д.).
• Координация работы с местными органами власти и национальными регуляторами.
• Контроль расходования средств траст-провайдеров.
• Комплексные номинальные услуги. Если в конкретной юрисдикции такой формат вообще не предусмотрен (например, в Индонезии), клиенту будут предложены альтернативные варианты с различным уровнем риска.
• Экспертное управление портфелем акций семьи.
• Помощь в выборе внешних попечителей и управляющих.
• Подбор помещений (в данном случае речь чаще идёт именно о полноценном офисе, т. е. реальном substance, чем о виртуальных структурах в формате почтового ящика, хотя и такой вариант вполне допустим).

Семейный офис в Португалии: благотворительность

Нельзя сказать, что подобная деятельность без видимого коммерческого эффекта востребована нашими соотечественниками, но помнить о возможности вложить средства в добрые дела стоит. К тому же, при соблюдении определённых условий такой шаг может привести к налоговой оптимизации.

• Экспертное планирование благотворительной деятельности.
• Формирование общей стратегии.
• Подготовка и основание структур, занимающихся распределением грантов (трасты, фонды).
• Мероприятия различного масштаба, направленные на сбор средств (в т. ч. краудфандинг).
• Администрирование и бухгалтерское сопровождение благотворительных структур.
• Любые технические консультации.
• Разработка и технический анализ каких-либо инициатив в сфере благотворительности.
• Открытые благотворительные структуры. Они по вашему разрешению будут предоставлять возможность участвовать в мероприятиях лицам (юридическим и физическим) со стороны.

Релокация, переезд в другую юрисдикцию

• Анализ действующих налоговых ставок в альтернативных юрисдикциях (в том числе, с позиций заказных критериев).
• Реальная помощь в получении ВНЖ, ПМЖ, гражданства и статуса налогового резидентства.
• Координация всех действий с региональными и национальными властями.
• Всесторонняя поддержка при переезде (быт, жильё, транспорт, восстановление бизнеса и т. д.).
• Подбор учебных заведений любых типов – детских садов (яслей), школ, университетов, курсов и пр.
• Помощь по единовременным налоговым выплатам в Швейцарии.

Семейный офис в Португалии: недвижимость

• Профессиональные консультации (сравнивать с уровнем «диванных экспертов – дело неблагодарное, разница просто катастрофическая).
• Дистанционный доступ к любым объектам.
• Возможность ознакомиться с недвижимостью, которая не попадает в общедоступные каталоги.
•  Элитные объекты люкс-класса.
• Помощь на любом этапе покупки – от временной визы и выбора до оформления сделки и ремонта.
• Помощь с продажей.
• Обеспечение под ключ апартаментов, квартир и особняков (уровень требований может быть сколько угодно большим).
• Меры по обеспечению безопасности (физической, юридической, финансовой).
• Поиск объектов по требуемым критериям.
• Подготовка презентации любых объектов (в т. ч. – с предоставлением пакета документов).
• Трансграничное управление недвижимостью.
• Программы, связанные с финансированием крупных и средних проектов (например, через ипотеку).

Luxury

Отметим, что в Португалии рынок роскоши ещё недостаточно развит, поэтому большинство сделок осуществляется вне её границ. Объектами могут становиться любые предметы, технические устройства, транспорт, украшения, животные, произведения искусства и др. Однако найти семейный офис в Португалии, который работает на премиум-сегмент, будет не так просто. Если Вас интересует такой сервис, рекомендуем организовать его с нуля.

• Помощь в выборе, проверке и приобретении средств передвижения – самолётов, вертолётов, машин, яхт.
• Отбор лошадей для частных конюшен.
• Финансирование серьёзных проектов, требующих значительных вложений.
• Проработка оптимальных налоговых схем.
• Подготовка документов на страхование.
• Рефинансирование.
• Документальное оформление.
• Передача оцифрованных данных для дистанционного ознакомления с объектами, а также подробных отчётов по их техническому состоянию.
• Организация реставрационных работ любой сложности (в т. ч. – с привлечением ведущих профильных специалистов).

Развитие корпоративного бизнеса, инвестирование

• Слияния и поглощения.
• Публичное размещение акций.
• Различные варианты финансирования.
• Поиск партнёров для бизнеса по заданным критериям.
• Поиск наиболее подходящих вариантов для частного инвестирования (оптимальный баланс риск и будущих прибылей).
• Эмиссия дополнительных акций.

Семейный офис в Португалии: страхование

• Независимая оценка имеющегося страхового портфеля и поиск альтернативных вариантов защиты накоплений/имущества/активов.
• Алгоритмы структурирования капитала и частного (альтернативного) страхования.
• Выработка совместно с клиентом оптимального пакета страховой защиты.
• Оптимизация уже имеющихся средств компенсации рисков.
• Страхование на международном уровне.
• Покрытие личной и корпоративной ответственности.
• Страхование особо ценных объектов и активов (личные яхты, самолёты, произведения искусства и т. д.).

Планирование имущества

• Структурирование активов.
• Брачные контракты и добрачные соглашения.
• Пенсионные расчёты для гарантированного достижения поставленных целей.
• Завещания и документы формата «последняя воля» (составление, корректировка).
• Услуги по обеспечению условий выполнения завещаний в любой юрисдикции (а не только в Португалии).

Управление бюджетом

• Расчёт реальных показателей (размер состояния, текущие уровни доходов и расходов, имеющиеся активы и пассивы и т. д.).
• Частная бухгалтерия.
• Планирование и распределение финансовых потоков любого характера (личных, корпоративных, семейных).
• Планирование текущих трат.

Семейный офис в Португалии: административные услуги

• Любая поддержка в формате 24 /7 (в абонентском режиме или по требованию).
• Подготовка и передача бухгалтерской и налоговой отчётности.
• Административная работа с документами.
• Делопроизводство.
• Комплексное бухгалтерское обслуживание.
• Текущие оплаты с учётом актуальных требований законодательства.

Семья, поддержка, общие вопросы

• Организация путешествий и поездок (транспорт, проживание, доставка, питание и т. д.).
• Консьерж-сервис любого желаемого класса.
• Семейный офис в Португалии также может поспособствовать организация личных контактов с другими структурами подобного класса в иных городах и странах.
• Менеджмент домашнего персонала и организация его непрерывной работы. Это касается любой прислуги – нянь, водителей, поваров, репетиторов, дворецких, охранников и др. Осуществляется найм на работу, продвижение по служебной лестнице, увольнение, переезд в другие города / юрисдикции и др.
• Поддержка нужд и требований старшего и младшего поколений (дети, пожилые родители). Это касается всех аспектов жизни: питания, медицинского обслуживания, личных бытовых предпочтений и др.
• Личный секретарь (компаньон, охранник).
• Организация любых семейных мероприятий (общих или сегментированных по возрастной категории). Формат обслуживания любой, вплоть до All Inclusive.
• Исполнение любых личных поручений.

Семейный офис в Португалии: причины выбора юрисдикции

Факторов, которые однозначно говорят в пользу именно Португалии, довольно много. Но если оставить за скобками разговора аргументы, связанные непосредственно с бизнесом, без привязки к обсуждаемой теме, список существенно сократиться. Его и подготовили для Вас наши эксперты. Сразу уточним, что рассказа об общих преимуществах страны Вы здесь не увидите, для этого лучше всего подойдут статьи, уже размещённые на портале Internationalwealth.info в соответствующем разделе, а также на наших информационных каналах Яндекс.ДЗЕН и Medium. Для оперативной связи мы рекомендуем использовать e-mail (info@offshore-pro.info), либо же иной, более удобный именно для Вас вариант (см. здесь).

Наиболее важные причины выбора Португалии:

• Максимальный уровень безопасности.
• Полноправное членство в ЕС и других европейских структурах.
• Достаточный уровень квалификации рабочих и служащих среднего звена (важно, если решаемые задачи выходят за рамки стандартных).
• Нет налога на наследство, подарки и пожертвования.
• Отсутствует налог на богатство, что позволяет снизить фискальную нагрузку на имеющиеся активы.
• Специальный налоговый режим NHR (Non-Habitual Residency). По сути он означает, что Вы сможете получать доходы и преумножать капитал (и то, и другое – вне границ юрисдикции), не выплачивая при этом налогов. Схема действует в течение 10 лет и позволяет использовать семейный офис в Португалии максимально эффективно.
• Действующие договора об избежании двойного налогообложения со всеми основными государствами, в т. ч. – из постсоветского блока.
• Благоприятный климат.
• Все условия для комфортной жизни пожилых людей из категории 60+.
• И многое, многое другое.

Что хотелось бы сказать в качестве заключения? Некоторые юрисдикции будто бы «заточены» для бизнеса. Другие благоприятствуют сохранению и накоплению активов. Третьи предоставляют максимально привлекательные налоговые ставки, но не являются при этом чистыми офшорами. Четвёртые нивелируют для своих граждан понятие «пенсия», существенно раздвигая границы активной жизни.

Но некоторые страны будто бы взяли на вооружение принцип «Всё включено», найденный турецкими отелями, когда Вы получаете все возможные услуги на весьма комфортных условиях, причём недорого (по соответствующим меркам). И семейный офис в Португалии – лучшее подтверждение этой мысли. Этот рыночный инструмент только-только становится популярным, но он позволяет поднять качество жизни на уровень, который ранее был достижим лишь для очень состоятельных лиц. Мы же со своей стороны постараемся сделать всё для того, чтобы у Вас всё получилось!