Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Где должны платить налоги цифровые кочевники?

Digital nomads в переводе на русский значит «цифровые кочевники». Кто эти люди, где должны платить налоги и вести свой бизнес?

налоги цифровых кочевников

Буквально несколько лет назад цифровыми кочевниками считались все фрилансеры, которые жили не в своей стране, а колесили по всему свету в поисках лучшего места для жизни. Кто это были? Это в первую очередь представители профессий, которые минимально зависят от стационарного рабочего места: специалисты информационных технологий и фрилансеры, блогеры, а также онлайн-тренеры и маркетологи.

Но мало кто из всей элиты цифровых кочевников знает точно, как ему платить налоги, в какой стране и где это наиболее выгодно. Ведь неуплата налогов по принципу «не живу в стране – не оплачиваю» может привести (и, скорее всего, приведет) к штрафам и серьезным проблемам. Чтобы не возникло подобных преград, надо определить свой статус налогового резидента.

Счет для бизнеса, частного лица, фрилансера, ИП или компании – первый этап, который придется пройти каждому потенциальному digital nomads при релокации за рубеж.

sign
Личный счет
Бесплатный подбор

личного банковского счета за границей для
лиц с депозитом €5000+ от банковского
эксперта с опытом 7+ лет.

личного банковского счета за границей для лиц с депозитом €5000+ от банковского эксперта с опытом 7+ лет.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Где работают цифровые кочевники сегодня?

Великобритания, Германия, Таиланд, Бали, Португалия, Сингапур, Панама, Арабские Эмираты и ряд других стран — это лучшие места для релокации цифровых кочевников в 2023 году. Почем здесь выгодно работать на фрилансе:

  • Недорогое жилье. 
  • Отличный интернет и все возможности для изучения иностранного языка. 
  • Можно оформить ВНЖ и получить визу цифрового кочевника с налоговыми льготами и привлекательными условиями для нерезидентов.
  • Можно работать удаленно.
  • Ряд стран предлагают отдельные льготы для айтишников, фрилансеров и цифровых кочевников.

Независимо от выбранного государства, важно учитывать налоговые обязательства. Для этого следует внимательно изучить все законы самостоятельно или воспользоваться помощью адвокатов и экономических консультантов.

Как и где платить налоги цифровым кочевникам?

Сегодня большинство digital nomads начали самостоятельно переводить свою деятельность в онлайн для заработка на удаленке и зачастую переезжают в другие страны, где удобно, спокойно и комфортно. С одной стороны, это независимость, а с другой — ответственность за собственные заработки и налоговую отчетность. 

Но где должны платить налоги цифровые кочевники? В стране своего постоянного нахождения или в стране получения этого дохода? Вопросы достаточно важные, так как неверные действия могут повлечь за собой весьма ощутимые финансовые потери. 

С точки зрения государства, ваша профессия для уплаты налогов не очень-то важна. Являетесь вы цифровым кочевником, фрилансером, постоянно живущим в дороге, мировым консультантом или предпринимателем с глобальным магазином электронной коммерции. Все это не имеет значения. В любом случае можно столкнуться с трудностями при правильном сообщении своего дохода в налоговую инспекцию. 

Проблема заключается в том, что налоговое законодательство было написано до того, как стало возможно получать доход из любой точки мира. Условно говоря, эта возможность появилась не более 7-10 лет назад. Поэтому нет единого международного законодательства в отношении налогов для цифровых кочевников. Идея «не иметь дома» или постоянного места жительства просто отсутствует в налоговых нормах мира. 

Но при этом большинство стран, где вы родились, имеете гражданство или проводите достаточно времени, захотят видеть ваши доходы с целью налогообложения. Поэтому многие цифровые кочевники ошибочно полагают, что, поскольку они постоянно путешествуют по туристической визе и переезжают из одной страны в другую, им не нужно никуда подавать декларации и платить налоги. 

На самом деле «цифровые кочевники» в любом случае должны быть где-то налоговыми резидентами и платить налоги. В большинстве случаев им придется подавать налоги в своих странах, если только они не установят для себя другую налоговую резиденцию. 

Общая практика налогообложения digital nomads

Налоговым резидентом страны признается лицо, проживающее в государстве более 183 дней в течение календарного года. Однако, если вы просто проживаете в какой-то стране более этого срока, то не становитесь автоматически там налоговым резидентом. 

Для того, чтобы страна гражданства перестала вас считать своим резидентом по налогам, требуется её об этом уведомить, одновременно заявив о себе, как о налогоплательщике в другой юрисдикции:

  • Встать на учет в налоговый орган по месту вашего нового постоянного места жительства и получить индивидуальный налоговый номер. 
  • Показать экономическую активность в соответствии с вашей деятельностью за рубежом. Это может быть получение небольшой зарплаты на вновь открытый счет, покупка акций, регистрация компании, покупка / аренда недвижимости и прочее. 

Справка: для того чтобы избежать уплаты налогов в двух странах (стране резидентства и ПМЖ), можно воспользоваться Соглашением об избежании двойного налогообложения, которое заключили многие государства мира.

Как не платить налоги цифровым кочевникам ни в одной стране мира и чем это грозит?

Как получить статус независимого налогоплательщика в своем и иностранном государстве? Здесь вспоминается такое понятие, как «вечный турист».

Такое лицо не привязано ни к одной налоговой системе мира за счет своего вечного путешествия. Чтобы стать вечным кочевником, потребуется:

  • Отказаться от своего налогового резидентства на основании правила 183 дней, проведенных вне территории страны ПМЖ или гражданства. 
  • Находиться в течение года не в двух странах, а в трех или даже больше. Таким образом, вы даже теоретически не сможете находиться более полугода в одном государстве, и ни одна из этих стран не сможет назвать вас своим резидентом. 

Однако не всё так просто, как кажется. Такой сценарий можно назвать утопическим для цифрового кочевника по ряду причин:

  • Кроме налогового законодательства в странах, есть и валютное. И здесь срок пребывания за границей не имеет значения, налоги за свои валютные операции платить надо, а также подавать отчетность по счетам.
  • Если не открывать счёт, то и доход получать некуда. А его формирование без уведомления своей налоговой службы страны по месту валютного резидентства приведет к очень серьезным штрафам, вплоть до 100% возмещения убытков соразмерно сумме активов на иностранном счете за год.
  • Отдельные государства учитывают не только валютные операции и налоговое резидентство, но и домициль (страну рождения, центр жизненных интересов и прочее). И здесь не иметь ничего и нигде просто невозможно.  
  • Также вся эта затея с путешествием между странами невыгодна по ряду экономических соображений. Могут быть проблемы с основанием компаний, открытием счетов и регистрацией на свое имя недвижимости и имущества. 

Но, если вы собираетесь жить на Тибете между Китаем, Индией и Непалом, то вам, вероятно, не стоит об этом беспокоиться. 

Где лучше платить налоги цифровым кочевникам – страны

Если вы намерены вести активную экономическую деятельность в разных странах мира, то обязательно придется где-то стать налоговым резидентом. Наиболее выгодно это сделать в зависимости от вашего рода занятий: 

  • Если вы любите путешествовать, то лучше всего это сделать в одной из стран, где потом будет легко получить гражданство с безвизовым въездом в большинство стран мира. Например, в Европе с доступом к государствам Евросоюза.
  • Если вы не хотите платить налоги на свой международный доход, то лучше это сделать в стране с нулевыми налогами на доходы, полученные вне её территории. Такое оффшоры есть не только на островах, но и в ОАЭ, Великобритании, США и ряде других стран. 

Справка: после получения статуса цифрового кочевника и даже смены налогового резидентства обязательства по уплате налогов могут сохраниться в стране расположения недвижимости и источника других доходов.

Какие страны предлагают цифровые визы кочевников и льготы по налогам?

Список государств, в которых цифровым кочевникам платить налоги не надо или надо, но по минимуму:

  • Ангилья;
  • Антигуа и Барбуда;
  • Аруба;
  • Багамские Острова (нет подоходного налога для резидентов);
  • Барбадос;
  • Бермудские Острова;
  • Кабо-Верде;
  • Каймановы острова;
  • Коста-Рика;
  • Хорватия;
  • Кюрасао;
  • Доминика;
  • Исландия (пребывание до 183 дней без уплаты местных налогов);
  • Индонезия (Бали);
  • Монтсеррат;
  • Румыния;
  • Сейшельские острова;
  • ОАЭ (Дубай).

Программы digital nomad visa со сниженными налогами в 2023 году действуют во многих странах. Популярные направления для иностранных блогеров, фрилансеров и желающих воспользоваться визой цифрового кочевника:

  • Панама – налогом облагается доход из панамских источников.
  • Албания также предлагает оформить digital nomad visa. Какие налоги в Албании сегодня:
    • подоходный налог прогрессивный – до 23%;
    • корпоративный налог – 15%;
    • налог на дивиденды физических лиц – 8%.
  • Виза цифрового кочевника доступна в Португалии. Налоги для цифровых кочевников в Португалии в 2023 году взимаются по следующим ставкам:
    • налоги на доходы из-за рубежа – отсутствуют;
    • налоги на доходы, полученные в Португалии, – 20% (против стандартного подоходного налога, доходящего до 48%);
    • налоги в пенсионный фонд – 10%, что также существенно ниже обычного налога.
  • Налоги для цифровых кочевников в Испании:
    • 24% при доходе до 600 000 евро в год;
    • 47% при доходе свыше 600 000 евро в год;
    • 15% при соблюдении определенных условий на доходы нерезидентов (IRNR) в течение 5 налоговых периодов.
  • Мальта предлагает освобождение от налогообложения мировых доходов, если источник не находится на Мальте.

В ряде стран цифровые кочевники могут оформить долгосрочную визу – ВНЖ/ ПМЖ за рубежом.

Международные налоговые концепции

Прежде чем рассказать, как можно стать цифровым кочевником и оптимизировать налоги, необходимо уточнить некоторые налоговые термины и определения. Это позволит правильно оценить свои возможности, риски и плюсы смены статуса налогового резидента.

Налоговая резидентность, домициль и гражданство

Многие люди ошибочно путают налоговую резидентность с гражданством и домициль. 

  1. Домициль определяется в большинстве случаев тем местом, где вы родились, имеете семью и жизненные интересы. Путешествие или переезд в другое государство не окажет на домициль никакого влияния, а отказ от домициля – это весьма сложный процесс.
  2. Относительно статуса гражданства примерно схожее определение – где родились, там и получили статус гражданина. И может оказаться, что налоги придется платить даже при переезде за границу, если система налогообложения вашего государства основана на таком принципе (не территориальном). Но в отличие от домициля, изменить гражданство можно путем отказа от старого или приобретения нового (если допускается двойное гражданство).
  3. А вот место жительства определяет то, где вы проводите большую часть своего времени и, соответственно, должны платить налоги. Как правило, место проживания совпадает с налоговой резидентностью, но не всегда.

Возможно ли быть гражданином одной страны и налоговым резидентом другой? Да, возможно, т. к. это два разных статуса одного и того же лица. Но и то, и другое может повлиять на налоговые обязательства.

Поскольку смена места жительства происходит намного проще, чем смена гражданства и домициль, то вам будут предоставлены другие права и обязанности по уплате налогов.

Различные виды налогового законодательства

То, как граждане платят налоги в своих странах, регулируется по-разному. В большинстве государств применяется налоговая система, основанная на месте проживания. Это означает, что люди платят налоги в той стране, где они проводят большую часть своего времени, а не в зависимости от гражданства.

В отдельных странах применяется налоговая система, основанная на гражданстве. Это означает, что налогами облагается вся мировая прибыль, независимо от места и срока проживания. Например, такая налоговая система действует в США, Эритрее и Филиппинах. В случае с цифровыми кочевниками это сложная практика оптимизировать налоговые платежи, но рабочая, если правильно определить пути решения проблемы.

В некоторых странах действует территориальная налоговая система, в том числе в Португалии и частично в Великобритании. В данном случае граждане облагаются налогом только на свой местный доход, что позволяет цифровым кочевникам зарабатывать деньги за рубежом и не платить налоги в том месте, где они постоянно проживают.

Регистрация оффшорной компании – один из законных способов оптимизировать налоги.

Платить или не платить налоги цифровым кочевникам – итоги

Если вы не до конца поняли суть налогообложения цифрового кочевника в своем государстве ПМЖ и за рубежом, обратите внимание на краткий итог:

  • Цифровые кочевники обязаны платить налоги, а за неуплату могут применяться штрафы в крупном размере.
  • На родине придется платить налоги, если digital nomads имеет в стране источник дохода, недвижимость и иные финансовые поступления, в том числе на банковский счет. И здесь статус налогового резидента не всегда актуален, а в некоторых случаях даже опасен. Например, в РФ налоги для нерезидентов, получающих прибыль от источника в России, составляют 30%, тогда как для резидентов всего 13%.
  • Чтобы снизить налоги на прибыль цифрового кочевника, лучше получить статус налогового резидента страны с территориальным принципом налогообложения или выбрать юрисдикцию, где для digital nomads установлены пониженные тарифы. 
  • Важный пункт, который также влияет на налоги цифрового кочевника, – банковский счет в зарубежном банке, необанке или платежной системе. В зависимости от страны расположения финучреждения, суммы активов на счете в течение года, валютных операций и уровне конфиденциальности, могут возникнуть трудности с налоговыми платежами в одной или двух странах одновременно. В ряде государств валютное резидентство не связано с налоговым, а срок отсутствия гражданина в стране никак не влияет на это.

Чтобы не запутаться во всех терминах и стать цифровым кочевником с достойными льготами по налогам, воспользуйтесь услугами наших специалистов. 

Кто такие digital nomads?

В переводе с английского это цифровые кочевники, которые живут не более 6 месяцев в одной стране и поэтому могут избавиться от налогового резидентства. Проблема в том, что налоговое законодательство также не стоит на месте. Каждый год выходят новые изменения, которые позволяют облагать налогами цифровых кочевников, где бы они ни находились.
Поэтому следует искать налоговую систему, которая позволит вам законно и справедливо выплачивать налоги в соответствии с вашими потребностями и обязательствами.
К счастью, это не только возможно, но и достаточно просто осуществить при грамотном подходе к решению данного вопроса.

Как жить и работать за рубежом и не платить налоги?

Если вы не зависите от какого-то конкретного зарубежного работодателя, а можете выбирать заказчиков ваших услуг самостоятельно, работаете онлайн и не привязаны к физическому оборудованию или месту работы, то можете выбрать страну своего налогового резидентства и стать цифровым кочевником. Это значит, что вы выбираете себе самостоятельно страну для оплаты налогов и постоянного проживания. Страна должна обладать территориальным типом налогообложения, т.е. не взимать налоги за доход, полученный за рубежом. Таким образом, вы сможете решить данный вопрос.

Законно ли цифровое кочевничество?

Законно, если вы не нарушаете визового, налогового и гражданско-правового законодательства. Возможно ли не платить налоги со своей зарплаты, полученной от зарубежной деятельности? При соблюдении определенных правил, безусловно.
Если вы решили узнать об этом подробнее, обратитесь к профессионалам или изучите налоговое и резидентное законодательство тех стран, которые вас интересуют. Начните со страны своего первого гражданства и переходите к странам с территориальным налогообложением.
Информации много, она противоречива и не всегда нова, но все вопросы можно решить либо через официальные каналы, либо с помощью профессиональных консультантов.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.