Nómadas digitales. ¿Quiénes son esas personas?
Hace apenas unos años, se llamaba nómadas digitales a todos los autónomos que no vivían en su propio país, pero que viajaban por el mundo en busca de un mejor lugar para vivir. ¿Quiénes eran? Eran principalmente representantes de todas las profesiones que no dependían de un lugar de trabajo de oficina. En consecuencia, la mayoría de ellos eran profesionales de la tecnología de la información. Por ejemplo, desarrolladores, diseñadores, gerentes de contenido y SMM, fundadores de nuevas empresas, todos estos trabajadores en línea que podrían trabajar de manera segura desde cualquier lugar del mundo, siempre que hubiera una conexión a Internet estable. A ellos se unieron todos los cazadores de fotos de calidad, un gran número de blogueros, así como entrenadores en línea y especialistas del mercado.
Lo interesante es que antes solía ser un fenómeno bastante raro, pero ahora países como Reino Unido, Alemania, Tailandia, Bali, Portugal, Singapur o Panamá están llenos de nómadas digitales de todo el mundo. Aquí puedes encontrar alojamiento económico. Hay una excelente conexión a Internet y todas las oportunidades para aprender un idioma extranjero.
La pandemia de 2020 conducirá a un éxodo aún mayor de empleados de las oficinas antiguas e incluso de los espacios abiertos súper convenientes de WeWork. Muchas empresas se están adaptando lo suficientemente rápido al reclutamiento y la contratación remotos, y deberíamos esperar ver un gran aumento de nómadas digitales en todo el mundo muy pronto. Además, muchas otras profesiones se sumarán a las ya enumeradas. Por ejemplo, directores de proyectos y productos, psicólogos, profesores y conferencistas, médicos de algunas especialidades y otras profesiones que se pueden ejercer en línea.
En el pasado, la mayoría de estas personas dejaban sus ciudades por lugares donde era más cómodo y conveniente trabajar. Por un lado, había libertad e independencia, pero por otro lado, estaba la responsabilidad de las propias ganancias, porque uno podía quedarse fácilmente sin un techo sobre la cabeza. Por esta razón, ciertos nómadas digitales potenciales se quedaron en casa y no fueron a ningún lado. Pero todos aquellos que tenían algún conocimiento de idiomas extranjeros estaban tratando de hablarlos y mejorarlos directamente en los países donde se hablan.
Sin embargo, todos los nómadas digitales siempre se han enfrentado a un solo problema, es decir, ¿cómo debo calcular y pagar los impuestos sobre mis actividades? Porque, por regla general, los empleadores de los nómadas digitales no pagan impuestos. En este sentido, todos ellos son empresarios de algún tipo.
Por lo tanto, los lectores de nuestro portal a menudo nos hacen las siguientes preguntas. ¿Podría decirme dónde deben pagar impuestos los nómadas digitales? ¿En el país de su residencia permanente o en el país donde reciben estos ingresos?
Estas preguntas son importantes porque si se hace algo mal en este campo, se pueden producir pérdidas económicas muy tangibles, como demuestra el caso de la detención de Oleg Tinkov en el Reino Unido. Pero tratemos de comprender el panorama general sin entrar demasiado en casos individuales.
Desde la perspectiva del gobierno, su profesión, a efectos fiscales, en realidad no importa. Ya sea que sea un nómada digital, un profesional independiente que vive en movimiento todo el tiempo, un consultor que tiene clientes en todo el mundo o un empresario con una tienda de comercio electrónico global, es posible que le resulte difícil declarar correctamente sus ingresos en la declaración de impuestos. autoridades. Sin embargo, decenas de miles de nómadas digitales en todo el mundo enfrentan exactamente el mismo problema, por lo que no está solo.
El punto es que las leyes fiscales se adoptaron antes de que fuera posible generar ingresos desde cualquier parte del mundo. Hablando convencionalmente, esta posibilidad surgió hace no más de siete o diez años. Por lo tanto, a partir de 2020, no existe una ley fiscal internacional uniforme con respecto a los impuestos para los nómadas digitales. La idea de “no tener un hogar”, o una residencia permanente, simplemente no está en las reglas fiscales del mundo.
Las leyes vigentes se redactaron en una época en que las personas solían pasar toda su vida en sus países de origen, e incluso se inventó una inmunidad fiscal diplomática especial para los diplomáticos nómadas. Existe la sensación de que los países aún no están preparados para el estilo de vida nómada de sus ciudadanos. Por lo tanto, debe comprender claramente que viajar alrededor del mundo regularmente implica muchas cuestiones fiscales para las que hoy no hay respuestas. Además, hay muchas cosas y trámites que todavía están asociados con su ciudadanía o su residencia permanente. Estas son cosas como el seguro de salud, ciertos tipos de contratos, reglas de trabajo, derechos para casarse, comprar bienes raíces o abrir una cuenta bancaria o de nómina, etc.
Además, la mayoría de los países, como el país en el que nació y cualquier otro lugar en el que pase suficiente tiempo, querrán ver sus ingresos a efectos fiscales. Por lo tanto, muchos nómadas digitales creen que, dado que siempre viajan con una visa de turista y se mudan de un país a otro, no necesitan presentar declaraciones de impuestos y pagar impuestos en ningún lado.
Sin embargo, este es un gran error que puede costarles una gran pérdida financiera en multas y sanciones que se les impondrán tarde o temprano. Como muestra la práctica, los nómadas digitales, en cualquier caso, deben ser residentes fiscales en algún lugar y pagar impuestos. En la mayoría de los casos, lo cierto es que tendrán que presentar declaraciones de impuestos en sus países de origen, a menos que establezcan otra residencia fiscal para sí mismos en otro lugar.
En caso de que los nómadas digitales no puedan presentar declaraciones de impuestos en su país de origen, pueden enfrentar reclamos de las autoridades fiscales de su país. Especialmente hoy en día, la presentación de declaraciones de impuestos en muchos países del mundo se realiza de forma remota y digital.
Práctica Tributaria General de los Nómadas Digitales
Por regla general, se le considera residente fiscal en el país en el que pasa más de 183 días en un año natural. Sin embargo, si simplemente reside en un país por más del período de tiempo mencionado anteriormente, no se convertirá automáticamente en residente fiscal de ese país.
En la práctica, esto significa que para que su país de ciudadanía deje de considerarlo residente fiscal, debes notificarlo y llevar una nota de esta notificación, con la fecha y los datos del empleado que la aceptó.
Una vez notifique a su país de residencia que tiene otra residencia fiscal, deberá hacer válida su nueva residencia fiscal. Para ello, bastará con registrarse en la oficina fiscal de su nueva residencia permanente y obtener un NIF individual. Necesitará este número para muchas cosas y trámites. Por ejemplo, para abrir una cuenta bancaria en su nuevo país de residencia.
Además, deberá demostrar actividad económica consistente con sus actividades en el país de nueva residencia fiscal. Esto podría ser recibir un pequeño salario en una cuenta recién abierta, comprar acciones o registrar una nueva empresa, comprar o alquilar bienes raíces, o participar en otra actividad económica que pueda estar sujeta a impuestos o reportada a las autoridades fiscales locales. Si no toma ninguna medida para mejorar su estado de residencia fiscal, es posible que su nuevo país ni siquiera sepa que existe y su país de residencia anterior puede reclamarlo como residente fiscal.
¿Cuáles son las consecuencias? Todas esas cuestiones mencionadas anteriormente. Por ejemplo, puede tener problemas con la fundación de empresas, la apertura de cuentas y el registro de bienes inmuebles y propiedades a su nombre, ya que estas acciones pueden requerir que presente su última declaración de impuestos. Pero, si vas a vivir en el Tíbet en la frontera con China, India y Nepal, probablemente no tengas que preocuparte por eso en absoluto.
Si tiene la intención de realizar operaciones comerciales proactivas en diferentes países del mundo, deberá convertirse en residente fiscal en algún lugar. Es más ventajoso hacer esto dependiendo de su ocupación. Si te gusta viajar, lo mejor es hacerlo en uno de los países donde luego será fácil obtener la ciudadanía que otorga el derecho de entrada sin visa a la mayoría de los países del mundo. Si no desea pagar impuestos sobre sus ingresos internacionales, es mejor hacerlo en un país con cero impuestos sobre los ingresos obtenidos fuera de su territorio.
Ejemplos de tales países son Panamá con su sistema tributario territorial y entrada sin visa a más de 140 países y Portugal con su régimen fiscal especial para extranjeros, residentes no habituales.
También debe recordar que, a pesar de renunciar a su residencia fiscal en el país de su primera ciudadanía, en caso de que aún tenga bienes inmuebles allí, las autoridades fiscales pueden reclamar sus ingresos considerando que tiene el centro de intereses vitales allí. Por lo tanto, si se convierte en un nómada digital, sería mejor que vendiera sus bienes raíces en el país de su primera ciudadanía y retirara todos los fondos a bancos confiables, para que pueda acceder a ellos desde cualquier parte del mundo utilizando su plástico. tarjetas
Como puede ver en todo lo anterior, convertirse en no residente en su país requiere un proceso complicado. Antes de contarte con más detalle cómo puedes convertirte en un nómada digital que no tiene que pagar impuestos, primero debemos definir algunos términos fiscales que debes conocer.
Términos de impuestos internacionales
Residencia Fiscal
Mucha gente confunde erróneamente la residencia fiscal con la ciudadanía. La ciudadanía está determinada, en la mayoría de los casos, por el lugar donde nació, que puede definirse como su país de nacimiento. Viajar o mudarse a otro país no tendrá ningún efecto sobre el mismo, y siempre serás ciudadano de tu propio país a menos que decidas adquirir una nueva ciudadanía o cambiar la actual.
Por el contrario, su residencia determina dónde realiza sus negocios, pasa la mayor parte de su tiempo y tiene que pagar impuestos en consecuencia. ¿Se puede ser ciudadano de un país y residente fiscal de otro? Absolutamente, porque se trata de dos estados diferentes de la misma persona. Sin embargo, ambos pueden afectar dónde y qué impuestos debe pagar.
Dado que un cambio de residencia es mucho más fácil que un cambio de ciudadanía, se le otorgarán diferentes derechos y obligaciones para pagar impuestos.
Diferentes tipos de leyes fiscales
El procedimiento de cómo los ciudadanos pagan impuestos en sus países se regula de manera diferente en cada país.
Sin embargo, la mayoría de los países aplican un sistema fiscal basado en la residencia. Esto significa que las personas pagan impuestos en el país donde pasan la mayor parte de su tiempo, no necesariamente en su país de nacimiento o ciudadanía (de los cuales, dicho sea de paso, puede haber varios).
En la mayoría de los casos, se le considera residente del país donde pasa más de seis meses.
Diferentes países aplican un sistema tributario basado en la ciudadanía. Estos países gravan a sus ciudadanos sin importar dónde se encuentren. Esto significa que si usted es ciudadano del país donde los impuestos se basan en la ciudadanía, incluso si se muda y vive en otro lugar, aún debe pagar impuestos en su país. Por ejemplo, este es el sistema fiscal en los Estados Unidos, un ciudadano del que Oleg Tinkov fue sorprendido violando las reglas de renuncia a la ciudadanía estadounidense en 2013.
Existen otros sistemas tributarios, como los sistemas tributarios territoriales que se utilizan en Panamá, Portugal, en parte en el Reino Unido y algunos otros países, en los que los ciudadanos individuales pagan impuestos solo sobre sus ingresos locales que se producen en su territorio. Esto es lo que da, en su mayor parte, a la mayoría de los nómadas digitales la capacidad de ganar dinero en el extranjero y no tener que pagar impuestos en el lugar donde residen permanentemente.
Además de lo mencionado anteriormente, también hay varios países en el mundo que no gravan a las personas físicas. Ejemplos de tales países son los sistemas fiscales de Qatar y las Islas Caimán.
Convenios de Doble Imposición
En ciertos casos excepcionales, dos países pueden considerar a una persona como residente fiscal al mismo tiempo, y ambos países pueden exigirle que pague impuestos sobre sus ingresos. Sin embargo, para evitar esto, la mayoría de los países han suscrito convenios de doble imposición. Estos documentos definen las reglas según las cuales un país debe considerarte residente y gravar tus ingresos.
Si tiene alguna otra pregunta sobre la residencia fiscal, la residencia permanente o la ciudadanía en algún país específico y no sabe cómo proceder, no dude en enviarnos una consulta por correo electrónico e intentaremos aclararle todo.
Las solicitudes de consulta se pueden enviar a info@offshore-pro.info, o contactando a nuestros expertos en cualquiera de las formas enumeradas en esta página.
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