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¿Qué documentos contables debe tener una empresa offshore?

Hasta cierto punto, las empresas offshore no estaban obligadas a llevar registros. La mayoría de las empresas extraterritoriales trabajaban solo con los documentos fuente que estaban obligadas a almacenar en un lugar determinado, la dirección de almacenamiento se informaba al agente registrado. Dado que las nuevas reglas fueron introducidas por la OCDE, el GAFI y otras organizaciones internacionales que regulan la tributación internacional y la lucha contra el lavado de dinero, las empresas extraterritoriales estaban obligadas a preparar sus estados financieros. Ciertas jurisdicciones de impuestos bajos requieren la presentación de los estados financieros anuales respaldados por la opinión de un auditor independiente.

Una empresa offshore con registros contables debidamente llevados puede cumplir todos los requisitos de las leyes fiscales y corporativas de ambos países a la vez: uno donde se constituyó la empresa y el otro donde tiene el estatus de residente fiscal.

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Si sus libros de contabilidad están en orden, su sociedad offshore gozará de la máxima credibilidad ante los bancos, las autoridades de supervisión y regulación, así como ante posibles socios.

Nuestros expertos brindan apoyo contable integral a las empresas extraterritoriales y realizan auditorías si surge la necesidad. Si desea registrarse para una consulta o solicitar nuestros servicios, no dude en enviarnos un correo electrónico a [email protected].

¿Qué hace un contador en las jurisdicciones offshore?

La contabilidad es la sistematización de datos documentados sobre los activos, pasivos, situación financiera, ingresos, gastos y fuentes de financiamiento de su empresa. No encontrará ningún requisito de mantenimiento de registros en la mayoría de los países que están en la lista de paraísos fiscales clásicos. Su negocio es completamente autónomo en lo que se refiere a elegir la jurisdicción de almacenamiento de registros de acuerdo con sus preferencias.

Sin embargo, los rápidos cambios en la legislación de diferentes jurisdicciones introdujeron gradualmente el concepto de estados financieros que deben presentarse anualmente dentro del plazo prescrito. ¿Una empresa offshore necesita mantener registros? Sí, le recomendamos sistematizar sus operaciones comerciales con anticipación para evitar las posibles consecuencias negativas cuando se introduzcan las nuevas reglas en un país en particular. También nos gustaría señalar que no es raro que las empresas no tengan tiempo suficiente para poner en orden sus registros contables. En la mayoría de los casos, se puede explicar por el procedimiento complejo y que requiere mucho tiempo.

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¿Vale la pena posponer la contabilidad y los informes? Tan pronto como mañana, una empresa offshore puede perder credibilidad y confianza, y recibir una variedad de restricciones impuestas solo porque no lleva registros ni presenta los informes.

Echemos un vistazo más de cerca a las obligaciones contables de las empresas extraterritoriales en las jurisdicciones de impuestos bajos y cero más populares:

1. Islas Vírgenes Británicas. Los registros de IBC no están sujetos a registro ante las autoridades estatales, pero los documentos de origen de la empresa deben almacenarse durante al menos 5 años, lo que incluye la fecha de terminación del negocio. La dirección de almacenamiento que se informará al agente registrado.

2. Las Seychelles . La preparación y presentación de estados financieros no es obligatoria aquí, pero las empresas registradas en esta jurisdicción offshore tienen derecho a presentar sus informes voluntariamente. Los registros deben mantenerse de tal manera que permitan a la IBC explicar sus operaciones, confirmar su situación financiera en un momento dado, así como prepararse para abrir cuentas bancarias corporativas.

3. El Reino Unido. La legislación del país sugiere la presentación obligatoria de informes y teneduría de libros.

4. Chipre. Las empresas deben realizar auditorías y presentar la opinión del auditor junto con las declaraciones del ejercicio fiscal anterior, así como del período contable en curso. Por lo tanto, sus libros y registros deben estar en orden.

5. Belice. El director del IBC de Belice está a cargo del almacenamiento de registros. Estos registros incluyen todos los documentos fuente, como facturas, recibos de impuestos, consignaciones, recibos, contratos y cualquier otro documento financiero para confirmar los activos y pasivos de la empresa. Dicho almacenamiento puede organizarse en cualquier lugar por no menos de 5 años a partir de la fecha de la transacción financiera. La dirección de almacenamiento que se informará al agente registrado.

6. Letonia. La teneduría de libros y los informes son obligatorios para todas las empresas constituidas en este país.

7. Singapur y Hong Kong, al igual que Chipre y Letonia, han previsto por ley la obligación de todas las personas jurídicas de presentar sus informes auditados a las autoridades y llevar debidamente sus libros y registros.

Todavía es posible registrar una empresa offshore para ahorrar en auditorías, aunque las jurisdicciones de impuestos bajos ya han introducido requisitos de auditoría obligatorios. Es importante tener en cuenta que esto no es una moda pasajera, sino una obligación específica de un determinado país, cuyo incumplimiento se considera una violación mayor y conlleva las consecuencias y sanciones negativas.

¿En qué caso debo presentar el estado financiero?

En primer lugar, cabe señalar que a pesar de la falta de requisitos para la presentación de los informes en muchas jurisdicciones, cualquier empresa debe registrar todas sus transacciones financieras. Sería un error pensar que es posible registrar una sociedad offshore y dejar completamente fuera la contabilidad. Como mínimo, una entidad legal debe tener todos los documentos necesarios para la preparación de su estado financiero.

En este caso, su empresa offshore podrá confirmar su estado activo en cualquier momento, documentar su situación financiera adecuada y tratar muchos otros asuntos corporativos.

Hoy en día, no estamos considerando las situaciones de las prácticas comerciales estándar en las que se trata de proporcionar documentos a sus contratistas que necesitan una confirmación de la solvencia real de su empresa.

La contabilidad y los informes son esenciales para examinar la situación financiera actual de la empresa. Los registros suelen ser requeridos por los inversores que tienen la intención de hacer una contribución al capital social.

Aquí está la lista de situaciones en las que los estados financieros de una empresa offshore son extremadamente necesarios:

  1. Cumplimiento de las disposiciones legales de la jurisdicción donde se encuentra registrada la empresa.
  2. Cumplimiento de las normas del país de residencia de la persona que controla la sociedad offshore.
  3. Confirmación oficial de la ganancia reportable a efectos fiscales en el país de residencia fiscal del beneficiario final de CFC.
  4. Cumplimiento de las normas tributarias nacionales del país de residencia respecto de las sociedades extranjeras controladas.

La contabilidad y los informes financieros se llevan a cabo de acuerdo con las leyes del país donde el propietario ha elegido registrar una empresa offshore o de acuerdo con las normas internacionales IFRS. Si la jurisdicción requiere presentar la opinión del auditor, su IBC debe obtener una de un auditor certificado. El informe y la opinión del auditor se preparan de acuerdo con las normas internacionales de auditoría o de acuerdo con las reglamentaciones del país en particular.

La lista de documentos presentados por una empresa offshore para la preparación de estados financieros

Los requisitos legales actualizados de muchos países, incluidas las jurisdicciones extraterritoriales, sugieren un mantenimiento de registros completo y la presentación oportuna de estados financieros. Las reglas se aplican a todas las IBC descritas por su legislación nacional como empresas extranjeras controladas.

Al planificar el registro de una empresa offshore, los inversores y empresarios deben saber qué conjunto de documentos deben presentarse al solicitar los servicios de apoyo contable. Aquí está la lista completa de aquellos:

  • copias de la escritura de constitución y los estatutos (o su equivalente), junto con los detalles de cualquier cambio en los mismos;
  • copias de todos los Registros de Oficiales, incluyendo Directores y Accionistas;
  • copias del Acta de Incorporación de la persona jurídica;
  • copias de todas las facturas emitidas por la empresa offshore y recibidas por esta durante el período del informe;
  • detalles de todos los pagos realizados en nombre de la empresa a terceros, junto con los recibos;
  • detalles del objeto social de la empresa;
  • copias de todos los estados de cuenta bancarios y de corretaje, si corresponde;
  • copias de los libros de caja, libros mayores maestros y libros auxiliares que pueda tener la empresa (en ciertos casos, la lista puede estar incompleta);
  • detalles de todas las cuentas por pagar al principio y al final del año;
  • detalles de todas las cuentas por cobrar al principio y al final del año.
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¡Nota IMPORTANTE! Al solicitar los servicios de un contador calificado para una empresa registrada en el extranjero, debemos estar informados sobre el lugar de almacenamiento de sus registros.

Los servicios de nuestros contadores profesionales incluyen lo siguiente:

  1. Mantenimiento adecuado de registros y documentos relacionados de forma continua.
  2. Preparación oportuna de los estados financieros de una empresa extranjera.
  3. Dependiendo de la jurisdicción, la auditoría de la empresa offshore (a pagar contra una tarifa separada).

La correcta ejecución de las obligaciones contables le permitirá acreditar la solvencia y rentabilidad de su empresa en cada momento, optimizar los costes operativos, encontrar y eliminar cualquier problema en los documentos fuente. Es muy posible que en un futuro próximo las jurisdicciones offshore clásicas también introduzcan requisitos contables en la lista de requisitos obligatorios, algo que ya han hecho jurisdicciones de impuestos bajos como Chipre y Malta.

De hecho, puede registrar una empresa offshore e inmediatamente comenzar a operar en pleno cumplimiento de todas las reglas. Hoy en día es prácticamente imposible abrir una empresa fantasma. En primer lugar, su negocio tendrá que pagar impuestos en alguna parte. Si la tasa de impuestos en el extranjero es del 0%, será en el país de residencia de acuerdo con las leyes de este país. En segundo lugar, tener sus libros y cuentas en orden le permitirá a su empresa cumplir con la ley si el requisito se introduce a nivel oficial. Su empresa no necesitará periodos transitorios ni largos trámites para sistematizar sus cuentas.

Contabilidad de sociedades offshore para servicios bancarios

Un poderoso argumento a favor del negocio internacional es la posibilidad de abrir una cuenta corporativa para una sociedad offshore. Es bien sabido que los estados miembros de la UE ya no abren cuentas bancarias a empresas registradas en paraísos fiscales clásicos. Pero la contabilidad es lo que actualmente podría ayudar mucho a resolver el problema de las cuentas corporativas. El banco verá la situación financiera real de la empresa, sus operaciones comerciales, activos y pasivos, y en base a eso sacará una conclusión sobre las operaciones físicas (de la vida real).

Por regla general, las instituciones financieras solicitan los documentos básicos de la empresa, como los estados de pérdidas y ganancias y el balance.

Es posible registrar una empresa offshore con la apertura de una cuenta de inmediato, pero en la renovación anual deberá cumplir. Aquí es donde los registros contables contribuirán a la credibilidad de su empresa para los bancos.

Puede estar ahorrando dinero en la auditoría por el momento, pero se debe tener en cuenta que en un futuro próximo se estipulará la norma de notificación obligatoria en la legislación de muchos países.

El apoyo de nuestros profesionales es un trabajo completo con los documentos fuente de acuerdo con las NIIF o los requisitos de un país en particular. Brindamos servicios tanto a empresas existentes como a empresas recién establecidas, y estamos listos para proporcionar un experto competente para trabajar con las empresas extraterritoriales en una jurisdicción particular. Si tiene los documentos de la lista anterior en su lugar y notifica a nuestro representante sobre el lugar de almacenamiento de sus registros, su negocio estará completamente protegido de los posibles cambios en la legislación bajo las reglas de la OCDE, el GAFI y otras organizaciones internacionales.

Puede obtener cualquier información detallada en la consulta.

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