La actitud de los ciudadanos estadounidenses hacia el pago obligatorio de impuestos es extremadamente grave. La sociedad parece ser más condescendiente con muchos otros delitos: por ejemplo, puede salirse con la suya de una infidelidad, un grave accidente de tráfico o un intento de blanqueo de dinero sucio. Pero los delitos fiscales, ya sean voluntarios o involuntarios, se condenan sin reservas.
Lo mismo puede decirse de las deudas tributarias. Si una persona tiene obligaciones financieras pendientes con el IRS (la agencia tributaria oficial en EE. UU.), recibirá varios recordatorios, una oferta de asistencia legal o un proyecto de reestructuración individual (acuerdo de compromiso). Pero si las deudas tributarias crecen y exceden el criterio de calificación de USD 55,000 (que es el monto sujeto al ajuste anual por inflación), el pasaporte de EE. UU. puede ser revocado a pedido del IRS (lea nuestro artículo para obtener información adicional sobre el IRS, ingresos extranjeros , deducciones fiscales y FATCA).
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Cabe señalar, sin embargo, que un pasaporte estadounidense prácticamente no se usa en el país, por lo que su pérdida no significa prácticamente nada si el deudor no va a viajar al extranjero. Seguirá siendo una persona con obligaciones financieras pendientes con el IRS, pero apenas habrá cambios drásticos en su vida cotidiana en EE.UU.
La situación más desagradable puede ocurrir bajo las siguientes circunstancias: su pasaporte estadounidense es revocado en el momento en que está en el extranjero o cuando va a salir del país. En el primer caso, obtendrá un pasaporte de reemplazo con validez limitada. Podrá usarlo con el propósito de regresar a los Estados Unidos, pero no le permitirá permanecer en el extranjero por mucho tiempo. El segundo caso es más simple: simplemente no se le permitirá cruzar la frontera de los Estados Unidos.
Hay una forma de evitar los problemas anteriores: ¡debe tener dos pasaportes en caso de que uno de ellos falle! Tómese el tiempo para descubrir numerosos programas de segunda ciudadanía disponibles en el mercado. Es fácil obtener un segundo pasaporte, pero debe tener una reserva de tiempo mínima. La doble nacionalidad no es algo que se pueda conseguir rápidamente: es un proyecto a largo plazo con grandes perspectivas y oportunidades.
¡Dejemos en claro que un segundo pasaporte no es de ninguna manera un método de evasión de impuestos “legal” en los Estados Unidos! Todavía tendrá que pagar las deudas, pero no estará atrapado en una situación en la que necesite viajar (o hacer cualquier otra cosa en la que se requiera un pasaporte) y no podrá hacerlo debido a las restricciones. ¡Es la libertad de las limitaciones, pero no de los impuestos en sí! Si cree que debe hacer algo con respecto a sus impuestos, lea nuestro artículo sobre la optimización fiscal efectiva en los Estados Unidos mediante el establecimiento de una empresa en Belice y una empresa de administración en Wyoming.
Política de información del deudor del IRS
A menudo se culpa a la administración tributaria de EE. UU. por su duro enfoque en la recaudación de impuestos, la persecución de los evasores de impuestos y los métodos agresivos de optimización fiscal durante el tiempo que uno quiera. Y definitivamente habrá una pizca de verdad en todo eso.
Sin embargo, seamos justos: el IRS nunca buscó incriminar al deudor, y por lo general trabaja muy activamente con aquellos que “olvidan” (o no pueden) pagar impuestos, en parte o en su totalidad. Por lo tanto, una situación en la que de repente te enteras de que tienes grandes impuestos atrasados es casi imposible en los Estados Unidos. No se puede acusar al IRS de apuñalamiento por la espalda, y este es un hecho que debe admitirse.
Los principios y reglas utilizados por el IRS para informar y trabajar con los deudores:
- Se enviará un aviso especial/formulario CP508C a la última dirección conocida del deudor.
- La denegación física de la emisión de un pasaporte (o su revocación y sustitución por un documento que tiene un período de validez limitado) nunca ocurre de repente: el deudor tendrá la oportunidad de rectificar la situación (efectuando el pago total o reestructurando la deuda), y este período especial tiene una duración de 90 días.
- El IRS puede solicitar la revocación del pasaporte si el deudor incumple un acuerdo anterior para pagar la deuda (con reestructuración total o parcial aplicada). Pero antes de eso, el deudor recibirá una carta/formulario estándar por correo, que contendrá un recordatorio de la deuda y una solicitud para contactar al IRS con una indicación de todos los canales de comunicación.
- Si el deudor se va al extranjero, el IRS suele presentar una solicitud de cancelación de certificación acelerada en el Departamento de Estado, y el período debe reducirse a 9 días en lugar de los 30 días estándar.
- Si el deudor tiene obligaciones tributarias pendientes, es técnicamente posible viajar al extranjero (dependiendo del monto de la deuda y el historial de relaciones con el IRS, por supuesto). Sin embargo, le recomendamos enfáticamente que notifique sus planes al IRS con al menos 45 días de anticipación.
- Legalmente, un ciudadano de los EE. UU. con impuestos atrasados puede presentar una demanda ante el Tribunal Fiscal o de Distrito de los EE. UU. por certificación errónea del IRS. Pero la práctica muestra que la probabilidad de una decisión positiva es bastante baja.
- Si el tribunal se pone del lado del deudor, las deudas tributarias están totalmente pagadas o se llega a un acuerdo con el IRS, el Servicio de Impuestos notificará al Departamento de Estado, realizará los cambios necesarios en las bases de datos dentro de los 30 días y enviará una notificación estándar CP508R al domicilio del deudor.
Evitando la Revocación del Pasaporte: Opción No. 1
El IRS generalmente considera cada caso individualmente, por lo que su pasaporte nunca será revocado automáticamente si tiene deudas, sin importar cuán grandes sean. Aunque la política del IRS contra los contribuyentes puede considerarse hasta cierto punto rígida (como hemos dicho anteriormente), todavía no podemos hablar de despotismo. El IRS nunca ha sido «blanco y esponjoso», y la forma en que se trata a los deudores es bastante estricta. Sin embargo, sus métodos de trabajo son bastante lógicos y predecibles, y de ninguna manera están diseñados únicamente para sanciones.
Revocación de pasaporte a petición del IRS: aspectos a tener en cuenta
- El mecanismo de sanción se activa solo en caso de una deuda gravemente morosa.
- Si el monto de las obligaciones tributarias pendientes no supera los USD 55 000 (el monto se ajusta por inflación cada año), parece extremadamente improbable (pero posible) que se revoque su pasaporte de ciudadano estadounidense.
- Todas las obligaciones tributarias pendientes se tienen en cuenta si están documentadas.
- Si el deudor está en contacto con el IRS y, de hecho, no puede pagar todas las obligaciones financieras existentes al IRS, la probabilidad de que se apliquen las medidas más severas es bastante baja.
- El IRS nunca envía la información sobre las deudas al Departamento de Estado automáticamente.
No se consideran deudas graves en mora las siguientes deudas:
- Sanciones en el informe de un banco extranjero (FBAR, Foreign Bank and Financial Accounts).
- Pasivos tributarios vencidos si se ha llegado a un acuerdo de reestructuración/pago con el deudor.
- Las deudas tributarias que hayan sido formalmente solicitadas para audiencias especiales de cobro.
- Deudas tributarias suspendidas si el motivo de la pausa fue una solicitud de alivio del cónyuge inocente.
- Pasivos fiscales reembolsados sobre la base del acuerdo de pago a plazos/reestructuración.
Alternativas que pueden ayudar a evitar la revocación del pasaporte:
- Quiebra del deudor tributario.
- El deudor fue certificado oficialmente como víctima de dolo dirigido a la usurpación de identidad si esta última estaba relacionada con obligaciones tributarias.
- El IRS clasificó el caso como irrecuperable (por ejemplo , debido a dificultades técnicas insuperables).
- El deudor se encuentra en la zona del desastre (si se hizo el anuncio correspondiente a nivel oficial).
- El deudor está en la zona de combate.
Evitando la Revocación del Pasaporte: Opción No. 2
Todas las opciones discutidas anteriormente son en gran medida soluciones de compromiso. No resuelven radicalmente los problemas asociados con el riesgo de revocación del pasaporte, sino que solo los enmascaran. Y esta solución es bastante eficiente, pero seguramente no la mejor.
Si está interesado en una solución integral al problema y una protección confiable, puede reservar una sesión con nuestros expertos para discutir la opción de obtener una segunda ciudadanía en cualquier archipiélago caribeño adecuado.
El segundo pasaporte emitido por San Cristóbal y Nieves, Antigua y Barbuda, Santa Lucía, Granada o Dominica no lo eximirá de las obligaciones tributarias ante el IRS, pero le brindará flexibilidad de elección. Además, la segunda ciudadanía le dará un nivel adicional de protección en caso de cualquier situación imprevista tanto en la vida privada como en los negocios.
Beneficios básicos del pasaporte del Caribe
- El tiempo mínimo de espera es de 2 a 6 meses.
- Bajo umbral financiero de entrada: desde USD 100 000 (los costos adicionales y el pago de los servicios de expertos de International Wealth no están incluidos en el monto).
- Trámite a distancia: la doble ciudadanía en el Caribe se puede obtener sin visitar un país en particular.
- Una gran selección de países para visitas sin visa: al menos 140, pero el número exacto depende del destino en el extranjero en particular.
- Visa de turista estadounidense de 10 años que se puede recibir dentro de 2-3 semanas.
- Beneficios relacionados con la educación universitaria en el Reino Unido (gracias al hecho de que todos los países extraterritoriales del Caribe son miembros de la Mancomunidad Británica de Naciones).
- La segunda ciudadanía del Caribe no invalida la ciudadanía actual de los Estados Unidos o cualquier otro país.
- Procedimiento simplificado y acelerado para la apertura de cuentas personales con los principales bancos europeos.
- Régimen fiscal preferencial.
| Jurisdicción | Inversiones mínimas | Términos de la segunda adquisición de ciudadanía |
| Antigua y Barbuda | Desde USD 100,000 | 3-6 meses |
| Granada | Desde USD 150.000 | 4-6 meses |
| Dominica | Desde USD 100,000 | 3-6 meses |
| Santa Lucía | Desde USD 100,000 | 3–4 meses |
| San Cristóbal y Nieves | Desde USD 150.000 | 2 a 6 meses |
Pasaporte caribeño: principales opciones de inversión (pueden diferir según la jurisdicción específica)
- Aportación no reembolsable al Fondo Estatal de Desarrollo
- Contribución a la institución de educación superior
- Adquisicion de bienes raices
- Apertura (registro) de un nuevo negocio
- Adquisición de bonos del gobierno
- inversiones en negocios
Las conclusiones basadas en la información contenida en el artículo son obvias: si tiene obligaciones tributarias en Estados Unidos, cúmplalas en tiempo y forma y evite demoras siempre que sea posible. Si tiene problemas financieros, comuníquese con el IRS lo antes posible para analizar la situación actual y las posibles opciones para tomar medidas adicionales.
Si está interesado en el nivel de protección más alto posible, piense en obtener una segunda ciudadanía. Puede ser una jurisdicción offshore en la región del Caribe, pero esta no es la única opción (aunque es la más óptima).
También nos gustaría señalar que los proyectos de inversión destinados a obtener la segunda ciudadanía son estrictamente individuales y requieren una planificación previa y teniendo en cuenta todas las circunstancias existentes. Puede encontrar información detallada sobre los programas de ciudadanía por inversión en nuestro artículo especial .
Ejemplos de servicios populares en los EE. UU. proporcionados por los expertos de nuestro portal:
- Constitución de una LLC en USA, Delaware.
- Registro de una LLC en Wyoming, EE. UU. para no residentes.
- Cuentas Empresariales en USA con CITIBANK US: Preaprobación Remota, Apertura en Sitio.
Ejemplos de servicios populares proporcionados por los expertos de nuestro Portal de Ciudadanía por Inversión (basado en jurisdicciones del Caribe):
Si está interesado en la doble ciudadanía, asegúrese de contactar a los expertos del portal International Wealth y desarrolle una solución táctica y estratégica para acciones futuras en una consulta personal. Envíenos un correo electrónico a info.es@offshore-pro.info o utilice canales de comunicación alternativos.