Cuatro Principales sistemas fiscales: lo que Shakira debería haber sabido

Las estrellas ganan mucho dinero. Sin embargo, no quieren pagar impuestos exorbitantes sobre sus ingresos, lo que suena bastante natural. Al igual que todos nosotros, las celebridades tienen la oportunidad de optimizar los pagos fiscales al obtener la residencia fiscal en jurisdicciones que han adoptado sistemas fiscales apropiados. Utilizan activamente los beneficios fiscales territoriales, las oportunidades que brinda la segunda ciudadanía y diversos instrumentos de inversión.

Puede sonar sorprendente, pero el deseo de evitar impuestos (o al menos reducir la cantidad adeudada) rara vez se realiza. En la mayoría de los casos, se ve así: el servicio de impuestos sigue molestando a la celebridad y él o ella acepta regalar una parte del dinero ganado para evitar el peor escenario. En este momento, podemos observar el “peor escenario” en acción en el caso de Shakira no hace mucho publicitado, que parece muy interesante para el análisis. Veamos los detalles.

Shakira taxes

La diva del pop colombiano tuvo un boleto desafortunado ya que sus abogados no evaluaron correctamente los sistemas fiscales en diferentes países ni aprovecharon los beneficios fiscales territoriales de manera competente. Como resultado, la cantante corre el riesgo de verse obligada a pagar USD 24 millones (el monto de las sanciones), pero eso no es todo: ¡puede ser enviada a la cárcel! Los fiscales españoles amenazan a Shakira con 8 años de prisión, e incluso si se reduce el plazo, las perspectivas para la diva del pop no son muy buenas.

Es interesante saber que Shakira en realidad pagó todos los impuestos (que debían según sus estimaciones) a tiempo y en su totalidad, y considera que todos los reclamos en su contra son bastante exagerados. Sin embargo, analistas independientes y expertos fiscales sostienen que el caso de Shakira sí es grave. Según los abogados de Shakira, la cantante usó beneficios fiscales territoriales españoles y los impuestos que pagó no violan la legislación de España, pero las autoridades fiscales no están tan seguras.

Esta es una historia de una interpretación incorrecta de la segunda ciudadanía, cuando tiene un segundo pasaporte pero sigue siendo residente fiscal para la «primera» jurisdicción y, en consecuencia, enfrenta problemas. Si Shakira es declarada culpable de evasión de impuestos, significará que sus abogados no han hecho su trabajo correctamente en lo que respecta a la residencia fiscal. En cualquier caso, las autoridades fiscales han derramado los frijoles, y todo lo que podemos hacer es observar un mayor desarrollo del caso de Shakira.

¿Qué pasó con Shakira?

La esencia de los reclamos presentados por el servicio de impuestos español es fácil de entender: Shakira está acusada de no pagar impuestos por un monto de USD 15 millones. La acusación es sumamente grave: si la diva del pop es declarada culpable, podría ser condenada a 8 años de prisión. Y el estatus de celebridad no es excusa aquí: todos recordamos algunos casos reales en los que estrellas y personas de los medios se encontraron tras las rejas, por lo que las perspectivas de Shakira se ven sombrías.

Tratemos de entender qué tan legítimos son realmente los reclamos contra Shakira. Esto es lo que sucedió:

  • La cantante salió con el futbolista español Gerard Piqué de 2010 a 2022, y sus dos hijos nacieron en 2013 y 2015. Shakira y Piqué vivieron todo este tiempo en Barcelona, pero la diva del pop consideraba a Bahamas como su residencia oficial.
  • Sin embargo, en algunos casos, el sistema fiscal español te otorga automáticamente el estatus de residente fiscal, lo que significa que tienes que pagar impuestos en España independientemente de dónde estés registrado formalmente. Y vemos que era muy probable que Shakira fuera considerada residente fiscal española.

Señales de que a la persona física se le puede asignar automáticamente la condición de residente fiscal en España:

  • Vivir en el país más de 183 días al año
  • España es el centro de los intereses económicos del individuo
  • El cónyuge de la persona y sus hijos comunes residen habitualmente en España

El segundo punto no se aplica a Shakira, mientras que el primero y el tercero no se pueden descartar tan fácilmente. La segunda ciudadanía en las Bahamas no exime a Shakira de obligaciones fiscales ya que permaneció en el territorio de España por mucho más de 183 días. Además, sus hijos son ciudadanos españoles, al igual que su marido. Parece que los beneficios fiscales territoriales y la segunda ciudadanía de Shakira no lograron convencer a la Agencia Tributaria española de que la cantante había pagado todos los impuestos y tasas.

Segunda Ciudadanía y Elección de Jurisdicción con el Sistema Tributario Adecuado

Y ahora, tratemos de averiguar dónde tuvieron la culpa Shakira o sus abogados. Si se dejan fuera de la discusión los factores relacionados con el centro de intereses económicos y el hecho de la nacionalidad española/residencia fiscal de los dos hijos de Gerard Piqué y Shakira, el motivo principal de las reclamaciones presentadas por Hacienda es la residencia permanente de Shakira en España. Y como su permanencia en el país supera claramente el máximo de 183 días, automáticamente adquirió obligaciones tributarias y las incumplió.

Sin embargo, esto no debe considerarse como una prueba de que la segunda ciudadanía es algo inútil: todavía le permite utilizar los beneficios fiscales y las preferencias con fundamentos absolutamente legales si se ocupa de la planificación adecuada y se adhiere a una serie de reglas simples. Los impuestos de Shakira podrían haberse reducido significativamente (si no completamente a cero), con un enfoque competente. Pero los abogados de Shakira no tuvieron en cuenta todas las circunstancias y malinterpretaron el concepto de los beneficios fiscales territoriales de España, lo que colocó a la cantante en una posición sumamente precaria.

Si Shakira hubiera pasado menos de 183 días al año en España, no habría tenido esos problemas. También existe la probabilidad de que las autoridades españolas decidieran considerarla residente fiscal local debido a su pareja de hecho o a sus hijos, pero este es un motivo muy inestable para presentar alegaciones. De todos modos, todas estas amenazas debieron ser tenidas en cuenta por los abogados de Shakira.

Una segunda ciudadanía en una jurisdicción adecuada podría reducir los impuestos de Shakira; sin embargo, se debían tener en cuenta muchos factores importantes: el país de residencia real, la duración de la estadía y el alcance limitado de los beneficios fiscales territoriales. Pero lo más importante, Shakira y sus abogados no tenían un Plan B para implementar si fallaba la opción básica de minimización de impuestos. Todas estas inexactitudes dieron como resultado que la diva del pop colombiano fuera amenazada con una pena considerable y 8 años de prisión.

¿Cómo evitar el estatus de residente fiscal?

Esta es una pregunta popular que hacen las personas que son reacias a compartir la mayor parte de sus ingresos con las autoridades fiscales de su país pero que aún quieren seguir siendo ciudadanos respetuosos de la ley. Si todo se hace de manera competente, se logrará el objetivo ya que algunos sistemas tributarios permiten la opción de optimización fiscal. Sin embargo, los impuestos de Shakira y los métodos que utilizó para reducirlos hicieron que el procedimiento fuera demasiado complicado y, por lo tanto, difícil de controlar. En tales casos, cada error cometido será extremadamente costoso.

Para empezar, tengamos en cuenta que la residencia legal y la residencia fiscal son cosas diferentes.

El primero implica el derecho a permanecer en el territorio de un determinado país, trabajar, estudiar, invertir en la economía y realizar negocios. Un residente legal no posee todos los derechos otorgados a los ciudadanos, pero la necesidad de ellos surge muy raramente y no afecta la vida ordinaria de ninguna manera. En pocas palabras, su residencia legal le dará privilegios, oportunidades y derechos, con responsabilidades mínimas impuestas.

Mientras tanto, la residencia fiscal es un asunto completamente diferente. Genera obligaciones tributarias automáticas bajo ciertas condiciones, la más típica es permanecer en el país 183 días al año o más (como en el caso de Shakira). A la autoridad fiscal no le importa tu ciudadanía, el propósito de tu estancia en el país, ni las obligaciones fiscales que puedas tener en otras jurisdicciones. Si eres residente fiscal (más precisamente, la autoridad fiscal te considera como tal), tendrás que pagar impuestos.

La forma más fácil de eludir la restricción es obtener una segunda ciudadanía en un país donde en principio no hay impuesto sobre la renta (Bahamas, Mónaco o las Islas Caimán, por nombrar solo algunos). Lo principal es cumplir con el periodo mínimo de permanencia en la jurisdicción offshore y controlar las posibles obligaciones fiscales en otros países.

La única excepción a esta regla es la ciudadanía estadounidense: los estadounidenses deben pagar impuestos a los EE. UU. sin importar dónde vivan realmente. Y aunque puede encontrar métodos reales (¡y legales!) de optimización fiscal incluso en tal situación, debe comprender claramente que los diferentes sistemas fiscales proporcionan diferentes obligaciones de pago de impuestos. Por lo tanto, si desea planificar su futuro correctamente, echemos un vistazo rápido a los sistemas fiscales disponibles en el mundo.

Sistemas Tributarios

Como hemos descubierto, Shakira (o sus abogados) ignoraron algunos factores, lo que fue un gran error. Resultó que cumplió algunas condiciones en el curso de su vida cotidiana que le otorgaron automáticamente el estatus de residente fiscal en España, ¡sin su intención consciente de hacerlo! ¿El resultado? Se avecina una pena de prisión de 8 años. Una demostración clásica de la Ignorancia de la ley no es un principio de excusa .

Por lo tanto, si está buscando minimizar los impuestos o incluso reducirlos a cero, tenga mucho cuidado al elegir la jurisdicción para obtener una segunda ciudadanía. Uno de los criterios principales es el sistema fiscal de los dos países: el del que tiene la intención de obtener un segundo pasaporte y el del que es ciudadano.

Aquí están los cuatro principales sistemas fiscales con un resumen de cada uno de ellos:

Sistema tributario basado en la ciudadanía

Este sistema se adopta en los Estados Unidos, y en parte en Eritrea, Hungría y Myanmar, y es la opción más inconveniente para quienes desean minimizar su carga fiscal. Los ciudadanos de dichos países seguirán siendo residentes fiscales hasta que renuncien oficialmente a la ciudadanía. Lo más desagradable de este tipo de tributación es que no importa el país donde generes ingresos, por lo que mudarte a una jurisdicción offshore u obtener una segunda ciudadanía no te ayudará.

Sistema Tributario Basado en la Residencia

Este sistema implica que usted se convierte en residente fiscal si cumple con una serie de criterios formales (los que mencionamos anteriormente: el tiempo de permanencia permanente en el país, la presencia de intereses comerciales asociados a ella y el estado familiar). La base imponible incluye sus ingresos mundiales y no está obligado a renunciar a la ciudadanía. Aún tendrá que pagar impuestos en su país de origen si genera algún beneficio allí, por ejemplo, del arrendamiento de bienes raíces. Si deja de ser residente fiscal en cualquier momento, se le retirará el estado correspondiente y desaparecerán las obligaciones de pago.

Este sistema fiscal se adopta en la mayoría de los países y permite diferentes métodos de optimización. Sin embargo, el ejemplo de Shakira demostró que la probabilidad de error es bastante alta si no se consideran adecuadamente todos los factores. En otras palabras, debe tener mucho cuidado al realizar cualquier acción que conduzca (o pueda conducir) a un cambio en su estado fiscal.

Sistema Tributario Territorial

Esta es la mejor opción con casi ninguna desventaja. Las únicas rentas sujetas a tributación son las percibidas por residentes y no residentes dentro de los límites de una determinada jurisdicción. Por lo tanto, si Shakira viviera en Singapur y obtuviera ingresos de actividades de conciertos en todo el mundo, no estaría sujeto a impuestos ya que el dinero se ganó fuera del territorio de Singapur. Sin embargo, si la diva del pop obtuviera su beneficio del alquiler de inmuebles o proyectos empresariales en Singapur, tendría que pagar impuestos al país asiático dentro de los límites de su actividad.

Este formato le permite resolver varios problemas a la vez: optimizar la fiscalidad, obtener herramientas de optimización fiscal adicionales (y muy efectivas) y abstenerse de ponerse en contacto con jurisdicciones extraterritoriales cuyo estado de reputación está lejos de ser el ideal. Los países típicos donde el sistema tributario se basa en el principio territorial son Singapur, Georgia, Hong Kong, Panamá y Costa Rica.

Sin Sistema de Impuesto a la Renta

Este es el sistema generalmente asociado con las costas limpias y clásicas. Las jurisdicciones libres de impuestos están perfectamente adaptadas a la vida cotidiana ya que el estado no interfiere con los ingresos de los ciudadanos (sujeto a una serie de condiciones) y no hay necesidad de pensar en la optimización fiscal. Sin embargo, tenga en cuenta que las jurisdicciones libres de impuestos no son la mejor opción para hacer negocios, ya que su reputación sigue siendo incierta.

Por otro lado, si tiene la intención de realizar un negocio transparente y honesto sin utilizar esquemas agresivos de optimización fiscal, la segunda ciudadanía de, por ejemplo, San Cristóbal o Granada (junto con el estado de residente fiscal) sería una buena opción. Lo principal es asegurarse de romper todos los lazos fiscales con la jurisdicción anterior, de lo contrario, puede terminar en los zapatos de Shakira.

San Cristóbal y Granada: beneficios fiscales territoriales y más

Si deja de lado la historia con Shakira e intenta resolver el rompecabezas de la planificación fiscal sin centrarse en los detalles, descubrirás tres cosas interesantes.

Primero , si el sistema fiscal de la jurisdicción donde desea obtener una segunda ciudadanía no es adecuado para usted, es mejor que busque una opción diferente, incluso si le gusta el país potencial. Encajar su situación específica en los beneficios fiscales territoriales existentes tarde o temprano resultará en una insatisfacción con su elección.

En segundo lugar, cuando comience a planear cambiar su residencia fiscal, asegúrese de tener en cuenta no solo la situación en el país al que pretende mudarse, sino también el sistema fiscal en la jurisdicción de la que se va. No hacerlo podría tener tristes consecuencias, y la historia de Shakira es una buena confirmación de ello.

En tercer lugar, elija una jurisdicción offshore con extrema precaución, lo que prácticamente significa tener en cuenta todos los factores disponibles, no solo aquellos que le parezcan convenientes. El caso de Shakira puede considerarse una situación típica hasta cierto punto, ya que conocemos muchos ejemplos de personas comunes que enfrentan los mismos problemas. Sin embargo, existen combinaciones más frustrantes, cuando un intento de proteger los activos resulta en serios problemas en términos de finanzas personales y corporativas.

Esto explica por qué nunca damos recomendaciones universales a nuestros clientes sobre los métodos de optimización fiscal legal. Esta área requiere soluciones personalizadas, mientras que los enfoques típicos pueden hacer más daño que bien, especialmente si elige la jurisdicción sin entrar en detalles.

Si aún desea una recomendación general que se adapte a casi todos, le proponemos dos jurisdicciones extraterritoriales: Granada y San Cristóbal y Nieves. Cada uno de ellos tiene sus propias peculiaridades, y los sistemas fiscales de estos países tienen sus ventajas y desventajas en cada situación. Si aún no está seguro, ¡póngase en contacto con nuestros expertos!

En conclusión, si desea proteger sus ingresos de impuestos utilizando métodos exclusivamente legales, deberá considerar el proyecto cuidadosamente y sopesar todos los pros y los contras antes de iniciar cualquier acción real. Y no olvide que nuestros especialistas experimentados están a solo un clic de distancia.

Ejemplos de nuestros servicios en San Cristóbal y Nieves:

  • Ciudadanía y segundo pasaporte en San Cristóbal y Nieves (para una persona y para la familia).
  • Una cuenta personal en Nevis
  • Un fideicomiso offshore revocable en Nevis como alternativa al testamento

También podemos ayudarlo a invertir en Granada para obtener un segundo pasaporte:

  • Ciudadanía Económica de Granada

El mundo actual es un buen lugar para vivir si conoce las reglas del juego y tiene el debido cuidado para protegerse de eventos inesperados, al menos en el campo legal. ¡Y aquí es donde podemos ayudar! Póngase en contacto con nosotros a través del correo electrónico corporativo (info.es@offshore-pro.info) u otro canal de comunicación conveniente para usted.

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