El tema de protección de activos es objeto de un intenso debate en la sociedad, especialmente en el contexto actual de incertidumbre geopolítica, el endurecimiento de los requisitos para sociedades offshore y la implementación de normativas estrictas destinadas a detectar la evasión fiscal. A pesar de esto, muchas personas todavía desconocen los aspectos fundamentales de la protección de activos y cómo llevarla a cabo adecuadamente. En la mayoría de los casos, los asesores financieros recomiendan la creación de estructuras offshore, tales como las de una sociedad offshore (LLC), un fideicomiso o una fundación, para salvaguardar los activos de sus clientes. Sin embargo, es crucial entender con exactitud qué aspectos están cubiertos por dicha protección, y cómo se lleva a cabo técnicamente.
Activos
Cualquier cosa que pertenezca a alguien puede ser un activo, incluidos los bienes tangibles e intangibles valiosos que pueden convertirse en efectivo.
Por activos se entienden principalmente los activos fijos e inmateriales utilizados en la empresa para generar beneficios. Sin embargo, los activos también pueden incluir:
- Inmobiliario
- Coches
- Objetos de arte
- Instrumentos musicales
- Metales preciosos, etc.
Protección
En términos simples, la protección de activos se refiere a un conjunto de medidas que buscan reducir el riesgo de fraude, daño o pérdida de los activos en cuestión.
Es posible que se requiera protección de los activos como resultado de acciones hostiles o de la resonancia de acciones llevadas a cabo por el propietario de los activos, lo que podría provocar su embargo en virtud de una decisión judicial. La pérdida de fondos u otros activos también puede ser consecuencia de deudas impagadas, negligencias médicas, divorcios, entre otros factores.
En cualquier caso, independientemente de la ética subyacente en la protección de activos, estos son los riesgos que muchas personas buscan evitar.
Si necesita organizar correctamente la protección de sus activos, póngase en contacto con nuestros especialistas utilizando cualquier método conveniente. Responderemos a todas sus preguntas en el transcurso de una consulta gratuita centrada en el registro de fideicomisos o fundaciones offshore para la protección de activos.
Terminología
Cuando un especialista opta por utilizar un mecanismo de protección de activos, es común que muchas personas no entiendan la terminología técnica utilizada. Por ejemplo, el término «fundador» se refiere a la persona que establece un fideicomiso con fines de protección de activos u otros objetivos. Aunque el fideicomiso puede involucrar a varios individuos u organizaciones, en el contexto se hará referencia a una sola persona. Los fundadores también pueden ser deudores si toman prestado algún activo de los acreedores.
Por otro lado, cuando se habla del «fideicomisario«, se hace referencia a una persona física o a un grupo de personas, empresas, fundaciones, otros fideicomisos, etc., que son propietarios del fideicomiso de protección de activos y tienen la responsabilidad de administrar los activos del mismo. Los fideicomisarios suelen ser representantes autorizados y regulados que tienen su sede, oficinas de representación e incluso la ciudadanía en paraísos fiscales, y trabajan profesionalmente en la protección de activos.
Los fideicomisos de protección de activos también tienen beneficiarios, que pueden ser una persona, un grupo de personas, una empresa, una fundación u otro fideicomiso que pueda recibir beneficios del fideicomiso. Por ejemplo, los padres pueden establecer un fideicomiso para sus hijos y establecer condiciones específicas para la transferencia de los activos (por ejemplo, cuando los hijos cumplen 18 años o tienen sus propios hijos).
Es importante destacar que el propio fundador también puede ser el beneficiario del fideicomiso de protección de activos, en cuyo caso se denominan «fideicomisos personales«. Sin embargo, en muchos casos, estos fideicomisos no brindan el mismo nivel de protección de activos que aquellos en los que un tercero es el beneficiario.
Protección de activos
La protección de activos implica una combinación de estrategias jurídicas y financieras utilizadas para limitar el impacto de los riesgos potenciales sobre los activos. Hablamos de riesgos de litigio, acreedores y otros tipos de reclamaciones legales contra los activos. La protección tiene por objeto minimizar el riesgo de perder activos valiosos debido a circunstancias imprevistas, conservando un cierto nivel de flexibilidad y control sobre ellos.
La estrategia de protección de activos ofrece diferentes métodos, entre los que se incluyen los siguientes:
- Constitución de fideicomisos, sociedades o empresas de responsabilidad limitada para la protección de activos
- Contratar seguros que cubran su patrimonio
- Transmisión de activos a familiares o socios comerciales
Los métodos específicos de protección de activos varían según las circunstancias individuales, el tipo de riesgo y los objetivos a largo plazo de cada persona que busca proteger sus activos.
Normalmente, la protección de activos se utiliza por individuos expuestos a riesgos de litigio, como propietarios de negocios, inversionistas y personas de alto patrimonio neto. La implementación de estrategias de protección de activos adecuadas les ayuda a salvaguardar su patrimonio de posibles demandas y acreedores, además de garantizar su preservación para las generaciones futuras.
Es fundamental destacar que la protección de activos siempre debe ser legal y ética. Cualquier intento de ocultar activos o engañar a los acreedores puede tener graves consecuencias legales. Por lo tanto, si está considerando implementar estrategias de protección de activos, es altamente recomendable buscar el asesoramiento de un abogado o asesor financiero profesional para garantizar la legalidad y la ética en todo momento.
Descubra cómo aplicar una estrategia fiable de protección de activos con la ayuda de un fideicomiso de Nieves.
Protección de activos mediante una fundación panameña
¿Cómo proteger mi patrimonio? Probablemente se haya hecho esta pregunta muchas veces.
Si consulta a un profesional experimentado, puede obtener un paquete integral de protección de activos, que puede incluir una combinación de fideicomisos en San Cristóbal y Nieves y una fundación de Panamá. Esta combinación se considera una excelente solución para la protección de activos.
La fundación offshore de Panamá es ampliamente reconocida como uno de los mejores instrumentos para la protección de activos, especialmente cuando se trata de planificación patrimonial. La Ley de Panamá de 12 de junio de 1995, número 25, define una fundación privada utilizada para la protección de activos y explica los principios de su funcionamiento. En agosto del mismo año se aprobó un decreto que establece las disposiciones básicas de la ley, según las cuales la fundación se rige por el Acta Fundacional y sus cláusulas. Esto significa que el fundador puede establecer sus propias normas y características en función de sus motivos personales, y no es necesario que estén registradas en el Registro Estatal. Como resultado, la fundación ofrece una confidencialidad absoluta, lo que es esencial para la protección del patrimonio.
Dado que las fundaciones se constituyen cada vez más activamente con fines de protección patrimonial, la ley de 1995 se actualiza y mejora constantemente. En la actualidad, la fundación es una entidad independiente utilizada para la protección de activos que no depende de sus fundadores.
De hecho, debe separar los activos y los probables sucesos y consecuencias que puedan ocasionar pérdidas y perjudicar su patrimonio. Un ejemplo sencillo es el divorcio. Nadie puede decir que esto nunca sucederá, y el cónyuge puede proteger todos sus bienes utilizando un fideicomiso. Una estructura de fideicomiso correctamente organizada le ayudará a crear las condiciones en las que la persona ya no sea propietaria de los activos del fideicomiso, lo que limitará la posibilidad de dividirlos en caso de divorcio.
Esto ocurrirá porque todos los bienes se transferirán al fideicomisario para que los gestione. Este último debe ser una persona que no sea residente ni ciudadano del país donde se produjo el litigio. Ninguna decisión judicial podrá influir en el fideicomisario, y tus bienes estarán a salvo.
El deudor no tendrá activos asociados a su nombre o poseerá sólo una pequeña cantidad. Y el acreedor se enfrentará a la situación de que el deudor ya no poseerá los bienes que el acreedor quería embargar.
Fraude
La transferencia fraudulenta de activos, también conocida simplemente como transferencia fraudulenta, se refiere a la acción de transferir activos a un fideicomiso o cualquier otra entidad con el fin de eludir la responsabilidad legal que puede surgir como resultado de ciertos incidentes o procedimientos legales.
Las leyes sobre transferencias fraudulentas varían significativamente entre las jurisdicciones, pero estas acciones son ilegales en cualquier país y pueden resultar en consecuencias legales graves a nivel internacional.
¿Qué relación tiene esto con la protección de activos? La protección de activos y las acciones fraudulentas están relacionadas en el sentido de que la transferencia de activos a un fideicomiso puede considerarse fraudulenta si se hace con la intención de evitar la responsabilidad ante los acreedores. Para evitar que esto suceda, es importante tener en cuenta el plazo que debe transcurrir entre la transferencia de activos y el momento en que los mismos son atacados por los acreedores, el cual varía según la jurisdicción. Este plazo puede equivaler de 4 a 10 años en la mayoría de las jurisdicciones. En consecuencia, si crea un fideicomiso y se divorcia un año después, el fideicomiso puede considerarse un plan fraudulento.
En otras palabras, si el plazo es demasiado corto, el fideicomiso podría considerarse fraudulento, por lo que es importante elegir una jurisdicción que ofrezca un plazo de reconocimiento de fideicomiso fraudulento más largo. Por ejemplo, las Islas Cook y Nieves ofrecen un plazo de reconocimiento de solo dos años, lo que las convierte en una opción popular para aquellos que buscan una protección de activos fiable.
Ejecución y contramedidas
¿Por qué un tribunal no puede obligar al fundador a devolver los activos del fideicomiso?
En realidad, un tribunal puede emitir una orden para que el fundador devuelva los activos del fideicomiso, pero esto rara vez sucede. Si el tribunal dictamina que el deudor debe pagar al acreedor pero el deudor alega que ya no posee los activos porque ahora son propiedad del fideicomiso, los activos están protegidos por el fideicomiso en una jurisdicción fiduciaria fuerte.
En tal caso, el acreedor puede solicitar al tribunal que ordene al deudor que solicite al fideicomisario que devuelva los activos para su reembolso al acreedor. Sin embargo, el fideicomisario rechazará esta solicitud porque no puede devolver los activos de un fideicomiso irrevocable. Los activos están bloqueados y no pueden ser recuperados porque las instrucciones del fundador fueron legalmente vinculantes.
A continuación, el acreedor tendrá dos vías: intentar obtener una decisión judicial en un tribunal de la jurisdicción del fideicomisario para embargar los bienes o implicarse en un litigio interminable.
Obtener una decisión positiva sobre el embargo de activos en el tribunal de la jurisdicción donde se constituyó el fideicomiso es un proyecto imposible. Por ejemplo, Nieves obliga al acreedor a adquirir un bono del Estado que cuesta 25.000 ECB (unos 8.200 EUR/9.200 USD) antes del inicio del procedimiento judicial. Un acreedor con fondos suficientes puede utilizar la salvedad coercitiva y atacar el fideicomiso de protección de activos muchas veces, mientras que el fundador no podrá dar ninguna instrucción al fideicomisario.
Teoría y realidad en el ámbito de la protección de activos
¿Qué podemos decir sobre la protección de activos en la realidad? Se trata de un ámbito sin límites, y todo depende de la situación. Hay muy pocos casos en los que alguien haya ganado un litigio en relación con bienes protegidos.
Cada detalle sobre la protección de activos es importante, ya que nadie sabe lo que le depara el futuro. La jurisdicción del fundador, el fideicomisario y el beneficiario pueden desempeñar un papel importante, al igual que la ubicación del banco donde se almacenan los activos. La forma de utilizar los activos del fideicomiso (si se almacenan, invierten o gastan) es igual de importante. Todo ello puede influir drásticamente en la decisión judicial sobre el embargo de bienes cuando se estudie el fideicomiso en uno u otro caso.
No obstante, el fideicomiso sigue siendo uno de los instrumentos más accesibles e importantes para la protección de activos. Lo principal para un fideicomiso de protección de activos o una estructura similar es que se establezca correctamente, con un mínimo de riesgos.
Cómo funcionan las estrategias de protección de activos
Hay muchas otras estrategias de protección de activos que las personas pueden utilizar para limitar la influencia de los riesgos sobre sus bienes. A continuación encontrará algunas de las opciones de protección de activos más populares.
División de Activos
Una estrategia efectiva para proteger los activos es la creación de diferentes entidades jurídicas para dividirlos, como fideicomisos, sociedades anónimas, sociedades colectivas y sociedades de responsabilidad limitada. De esta manera, se logra mantener separados los bienes personales de los activos utilizados en el negocio. En caso de un litigio contra una entidad jurídica, los bienes personales y los activos de otras empresas estarán protegidos y no estarán en riesgo.
Seguros para la protección de activos
El seguro es un instrumento popular de protección de activos. Prevé la celebración de acuerdos con aseguradoras que cubren distintos riesgos, entre ellos:
- pasivo con activo
- daños materiales causados a los bienes
- pérdida de ingresos
Cuentas offshore para la protección de activos
Mantener fondos y activos en cuentas bancarias offshore o extraterritoriales permite garantizar una mayor confidencialidad y utilizar las leyes corporativas locales para la protección de activos. Por ejemplo, las demandas judiciales emitidas por autoridades extranjeras carecen de validez en algunas jurisdicciones.
Fideicomisos internos de protección de activos
Los fideicomisos internos de protección de activos son fideicomisos que sólo pueden crearse en algunas regiones de Estados Unidos, como Florida. A través de estos fideicomisos, el fundador puede ser beneficiario discrecional y, al mismo tiempo, garantizar la protección contra las demandas de los acreedores. Al constituir correctamente un fideicomiso, la persona puede conservar el acceso a los activos al tiempo que los mantiene protegidos frente a muchos tipos de demandas de los acreedores.
Debe tenerse en cuenta que la protección de activos no se proporciona en la mayoría de los estados a la persona que pone sus activos en el fideicomiso en el que es beneficiario.
Sociedad de responsabilidad limitada (SRL) para la protección de activos
Este tipo de empresa es uno de los instrumentos más populares para garantizar la protección de la responsabilidad de los propietarios. En caso de quiebra, el beneficiario sólo puede perder los activos propiedad de la empresa. Los acreedores de la LLC no pueden embargar los bienes personales del propietario.
Transferencia de propiedad
Cualquier ciudadano puede transferir la propiedad legal del activo a su cónyuge, pariente o abogado para protegerlo de las reclamaciones del acreedor. Permite al deudor poseer su activo sin riesgo de que los acreedores se lo embarguen. Sin embargo, esto también supone un gran riesgo en caso de conflicto con familiares o amigos (por ejemplo, en caso de divorcio), ya que serán los propietarios legales de los activos.
Excepciones
Existen ciertos activos que están protegidos contra las reclamaciones judiciales. Por ejemplo, las cuentas de jubilación no pueden ser embargadas por los acreedores según las leyes federales estadounidenses y la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de los Empleados (Employee Retirement Income Security Act). Asimismo, muchos estados tienen excepciones para cierta cantidad de capital propio en la vivienda principal y otros bienes personales, como la ropa.
Es su decisión si opta por crear un fideicomiso u otros métodos de protección de activos. No obstante, es esencial contar con herramientas como una estructura offshore y una cuenta en un banco confiable. La planificación de protección de activos puede parecer trivial hoy en día, pero sin duda es crucial para su futuro.
Si usted está interesado en la posibilidad de construir una estructura offshore para la protección de activos utilizando una fundación privada en Panamá o cualquier otro instrumento offshore, póngase en contacto con expertos de Offshore Pro Group para el asesoramiento en info.es@offshore-pro.info.
Offshore Pro Group también proporciona los servicios de preparación de un paquete completo de documentos para abrir una cuenta offshore que necesitará para trabajar con una fundación o un fideicomiso. Ofrecemos consultas gratuitas sobre la apertura de una cuenta bancaria offshore.