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Las reformas fiscales de Biden: cómo los fideicomisos y la ciudadanía offshore pueden proteger los activos

Los medios de comunicación de EE. UU. publicaron recientemente noticias sobre nuevas propuestas que salieron de la Casa Blanca para aumentar los impuestos dirigidos a individuos de alto patrimonio neto (HNWI), y si alguna vez ha habido un momento para actuar para proteger sus activos, es ahora.

biden

¿Qué pretenden las propuestas?

Los HNWI de EE. UU. siempre temen la frase impuesto a la riqueza, y por una buena razón: el gobierno siempre buscará cerrar la brecha en sus arcas gravando a los ricos con cantidades obscenas. Según el nuevo marco fiscal propuesto por Biden, eso parece una posibilidad real. Especialmente porque la propuesta de Biden Build Back Better para combatir el cambio climático y los problemas sociales con un asombroso fondo de guerra de 1,75 billones de dólares se financiará principalmente con impuestos.

Estos son los principales puntos de preocupación en el marco propuesto por Biden que los HNWI deben considerar cuidadosamente si entra en vigencia o cuándo.

las ganancias de capital casi se duplicarán para los inversores que ganan más de 1 millón de dólares al año. Las tasas impositivas sobre ganancias de capital a largo plazo se dispararían del 20 % de las ganancias de capital sobre un activo (o 23 % si el activo es una acción) a 39,6 % (o 43,4 % si se trata de una acción).

Y las sucesiones también se verían afectadas, y el mínimo actual de 11,7 millones de dólares requerido para aplicar el impuesto sobre donaciones o sucesiones se reduciría a 6 millones de dólares. También se rumorea que la tasa impositiva experimentará un aumento del 40% actual a un 65%.

El 2% superior de los ciudadanos estadounidenses también se enfrentaría a un » Impuesto adicional para millonarios y multimillonarios » sobre el ingreso bruto ajustado que supere los 10 millones de dólares. La sobretasa se fija en el 5 %, mientras que cualquier ingreso superior a 25 millones de USD incurriría en una sobretasa adicional del 3 %. Esto significa que cualquier persona con un ingreso superior a 25 millones de dólares estaría pagando un impuesto sobre la renta marginal federal del 45 % junto con el impuesto a la inversión neta del 3,8 %.

¿Hay alguna solución legal?

La buena noticia es que esta propuesta sigue siendo solo eso por ahora, una propuesta. Aunque tiene una alta probabilidad de pasar debido a la popularidad que obtiene entre las personas de bajos ingresos en todo EE. UU.

Otra buena noticia es que hay algo que puede hacer para proteger su riqueza; necesita configurar una herramienta robusta de protección de activos, y ninguna puede ser tan efectiva en esta situación como un fideicomiso offshore.

Los fideicomisos son poderosas herramientas legales de protección de activos extraterritoriales u offshore que toman posesión de sus activos y los distribuyen según sus instrucciones. Una vez que deposita sus activos en un fideicomiso, no es dueño de ellos; por lo tanto, nadie puede quitárselos. Pero usted mantiene un control completo sobre ellos a través de una escritura de fideicomiso , una lista completa de instrucciones sobre cómo repartir los activos a usted o a cualquier otro beneficiario según lo considere oportuno.

Por lo tanto, si abre un fideicomiso y le transfiere la propiedad de sus activos antes de que se promulgue el proyecto de ley, esos activos no se considerarán parte de su patrimonio imponible. La apertura de un fideicomiso después de la promulgación del proyecto de ley se regirá por las nuevas leyes y verá su patrimonio contado para sus activos imponibles, por lo que el tiempo es esencial.

Establecer un fideicomiso offshore

Antes de analizar cómo un fideicomiso offshore puede salvaguardar su patrimonio, es imperativo resaltar las diferencias entre un fideicomiso extranjero (offshore) y uno local (nacional).

La herramienta sigue siendo la misma en cuanto a su funcionamiento; un fideicomiso se hace cargo de sus activos y los utiliza según el título de propiedad. La principal diferencia es el nivel de protección.

Los fideicomisos nacionales en los EE. UU. se encuentran bajo la jurisdicción de los tribunales de los EE. UU., lo que significa que una orden judicial estadounidense podría obligar a su fideicomiso a pagar dinero o disolverse. Es un proceso difícil y complejo, pero todavía es factible.

Los fideicomisos offshore tienen una capa adicional de protección. Por ejemplo, si abre un fideicomiso en San Cristóbal y Nieves (St. Kitts & Nevis), sobre el cual cubriremos más detalles en breve, su fideicomiso no atenderá las órdenes judiciales de los EE. UU., y cualquier acreedor que busque ganar dinero con su fideicomiso tendrá que hacerlo presentando reclamos legales en el mismo St. Kitts & Nevis.

Ahora, la ley de fideicomiso difiere de un país a otro, y en el caso de los EE. UU. de un estado a otro, pero lo importante a tener en cuenta es que la ley de fideicomiso en San Cristóbal y Nieves, especialmente en Nieves, lo favorece mucho a usted (el fideicomitente).) sobre los acreedores.

Si un acreedor procedió a presentar un reclamo contra su fideicomiso en San Cristóbal y Nieves, tendría que encontrar un abogado capaz en un país extranjero, presentar una fianza con el Ministerio de Finanzas por 25,000 USD para presentar el reclamo (un tribunal de Nieves podría recaudar esa cantidad como mejor le parezca), y debe finalizar su acción legal en solo un año.

Estas precauciones hacen que presentar una demanda contra un fideicomiso incorporado en Nieves sea una tarea costosa e improbable. Lo que también hace que Nieves sea un gran destino para su confianza es que puede abrir uno como ciudadano económico.

¿Qué es la ciudadanía económica?

San Cristóbal y Nieves permite que los HNWI se conviertan en ciudadanos económicos, que es otro término para convertirse en ciudadanos por inversión. Si una persona tiene antecedentes penales limpios y realiza una inversión calificada para el gobierno de San Cristóbal y Nieves, puede convertirse en ciudadano de pleno derecho en unos pocos meses.

Ahora, obtener una segunda ciudadanía tiene varios beneficios, como movilidad global, un Plan B sólido, mayores oportunidades de inversión y mucho más. Pero en lo que nos estamos enfocando en este momento es en los beneficios fiscales. San Cristóbal y Nieves es una de las naciones más amigables con los impuestos en el mundo, y tener su fideicomiso (quizás incluso una LLC) dentro de la nación caribeña le ofrece una excelente protección de activos y alivio fiscal legal, pero esto último requiere una acción rápida antes de que Biden propuesta se convierte en asunto oficial.

Y si usted es un ciudadano, cualquiera que demande su fideicomiso estará demandando el fideicomiso de un ciudadano, y siempre es más difícil demandar a un ciudadano como extranjero. Una gran noticia más, la carga de la prueba requerida de un acreedor en un caso civil en San Cristóbal y Nieves es una prueba más allá de toda duda razonable, que es algo que los tribunales estadounidenses ocultan para los casos penales, lo que hace que sea mucho más difícil para alguien presentar un reclamo exitoso contra su fideicomiso nevisiano.

Dado que el costo de obtener la ciudadanía de San Cristóbal y Nieves comienza en 150 000 USD y establecer un fideicomiso solo cuesta unos pocos miles, puede tener un marco completo que le permitirá ahorrar millones y estar listo en un mes por menos de 200 000 USD .

Esto es, por supuesto, si se elige la opción de donación del programa de ciudadanía por inversión de St. Kitts & Nevis. Otra opción es comprar bienes raíces por 200,000, que también es una gran herramienta de protección de activos, permitiéndole diversificar su riqueza en un activo tangible mientras obtiene la ciudadanía al mismo tiempo.

Para obtener más información sobre cómo obtener la ciudadanía de San Cristóbal y Nieves o cómo puede establecer un fideicomiso en Nieves antes de que entre en vigor el nuevo marco fiscal de Biden, contáctenos hoy para reservar una consulta completa y gratuita con uno de nuestros consultores de ciudadanía y expertos financieros.

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