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Los 10 países con los impuestos más altos

La determinación del país más favorable para establecer una empresa, abrir una cuenta bancaria o convertirse en inversor está estrechamente ligada al aspecto fiscal. Para tomar una decisión informada sobre la ubicación de su empresa, le recomendamos estudiar los países que imponen los impuestos más altos sobre la renta tanto para personas físicas como para sociedades.

Países con los impuestos más altos
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Cualquier decisión de establecer un negocio en el extranjero, obtener la residencia permanente o elegir un banco para abrir una cuenta debe tomarse de forma deliberada y meditada. Para elegir la mejor opción para sus metas y objetivos, solicite asesoramiento personalizado a nuestros expertos.

CONSULTAS DE EXPERTOS INTERNACIONALES EN PATRIMONIO

Países con los impuestos más altos para las empresas

En 2023, los siguientes países han establecido los impuestos de sociedades más altos del mundo para las empresas locales:

  • Comoras – 50
  • Surinam – 36
  • Argentina – 35
  • Chad – 35
  • Cuba – 35
  • Guinea – 35
  • Malta – 35
  • Sudán – 35
  • Zambia – 35
  • Brasil – 34%.

Sin embargo, algunas de estas jurisdicciones ofrecen condiciones fiscales preferentes a las empresas extranjeras cuyos beneficios se generan fuera del país de constitución. Por ejemplo, Malta ha establecido un sistema fiscal global en 2023, pero los accionistas aún pueden optar a reembolsos de hasta el 100%.

Explore las mejores estrategias de planificación fiscal y optimización empresarial en 2023.

Países con el impuesto sobre la renta de las personas físicas más alto en 2023

Los distintos países tienen diversas formas de recaudar el impuesto sobre la renta. Este impuesto puede ser fijo o depender de los ingresos del contribuyente, como otros pagos. En 2023, los tipos más altos los establecen los siguientes países:

  • Chad – 60
  • Suecia – 57
  • Dinamarca – 55,9
  • Austria – 55
  • Países Bajos – 52
  • Zimbabue – 52
  • Bélgica – 50
  • República Centroafricana – 50
  • Cuba – 50
  • Israel – 50%.

Se indica el tipo impositivo máximo admisible por país, que puede reducirse por varias razones.

Sin embargo, muchos de nuestros clientes están interesados no sólo en los impuestos más bajos y más altos de todos los estados, sino también en los tipos de determinados países en los que los inversores extranjeros suelen planear crear sus empresas o trasladarse para obtener la residencia permanente.

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Referencia: los mejores países para obtener la ciudadanía en 2023 se pueden explorar en un breve resumen presentado en nuestro sitio web. Para consultas personalizadas sobre este tema, póngase en contacto con nuestros expertos de cualquier manera conveniente.

Clasificación de países en función de la presión fiscal

A continuación, ofrecemos un breve panorama de los países que tienen los tipos impositivos más altos sobre la renta, tanto en Europa como en Asia. Esta clasificación se limita a aquellos países que anteriormente tenían tasas elevadas y que han mantenido o reducido sus impuestos en el año 2023.

Reino Unido

United Kingdom

El tipo máximo del impuesto sobre la renta en el Reino Unido es del 45%.

En 2010, el Reino Unido subió el impuesto sobre la renta un 10%, hasta el 50%, pero se redujo al 45% en abril de 2013. El tipo del impuesto social es del 13,8%.

Irlanda

Ireland

El tipo máximo del impuesto sobre la renta en Irlanda es del 41%.

En la actualidad, el tipo del impuesto sobre la renta de las personas físicas en Irlanda es superior al tipo medio de todo el norte de Europa (40%). Los ciudadanos irlandeses también están obligados a pagar un impuesto social, y el impuesto sobre las plusvalías en el país ha aumentado hasta el 33%, mientras que el IVA se recauda a un tipo del 23%.

Finlandia

Ireland

El tipo máximo del impuesto sobre la renta es del 44%, que puede alcanzar un total del 60,2% (incluidos todos los pagos fiscales).

En 2023, debido a la reforma de la Seguridad Social, los impuestos municipales se redujeron un 12,64%, lo que en la mayoría de los estudios de valoración se refleja como el tipo del impuesto sobre la renta de Finlandia, situado en el 31%. Sin embargo, el Gobierno no podía dejarlo así y la reducción se compensó con un aumento de otros impuestos y la supresión de una serie de prestaciones, entre ellas:

  • anulación de las deducciones por préstamos vivienda
  • aumento del impuesto sobre residuos
  • anulación de las deducciones por discapacidad a partir del 1 de enero de 2023.

La Iglesia finlandesa también está sujeta a impuestos y, si perteneces a ella, debes pagar un impuesto eclesiástico.

Japón

Japan

El tipo máximo del impuesto sobre la renta en Japón es del 46,1%.

Japón es el único país asiático que figura entre los 10 primeros. El tipo medio del impuesto sobre la renta en Asia es del 23%, mientras que en Japón este impuesto alcanza el 46,1%. Por ejemplo, si sus ingresos ascienden a 540.200 dólares anuales, deberá pagar aproximadamente 200.000 dólares en concepto de impuesto sobre la renta.

Austria

Austria

El tipo máximo del impuesto sobre la renta en Austria es del 55%.

Además del elevado impuesto sobre la renta, las cotizaciones a la seguridad social en Austria son del 7,65% para el seguro médico, del 22,8% para el seguro de pensiones y de un 1,53% adicional para el seguro de autónomos. El impuesto sobre las plusvalías en el país es el mismo que el impuesto sobre la renta.

Bélgica

Belgium

El tipo máximo del impuesto sobre la renta en Bélgica es del 50%.

El tipo impositivo de la seguridad social es del 13,07%, el de los impuestos municipales del 11% y el de las plusvalías del 33%. La renta media es de 45.037 dólares al año.

Países Bajos

Netherlands

El tipo máximo del impuesto sobre la renta en los Países Bajos es del 52%.

Los ciudadanos holandeses pagan impuestos a un tipo bastante alto, pero pueden beneficiarse de ciertas ventajas. En 2023, el gobierno introdujo una serie de cambios en la normativa fiscal, entre ellos:

  • aumentar al 19% el tipo reducido del impuesto de sociedades
  • dejar de aplicar un descuento en el pago anticipado del impuesto sobre beneficios
  • reducir el tipo básico del impuesto sobre la renta de las personas físicas al 36,93% para rentas de hasta 73.031 euros, pero manteniendo el tipo máximo en el 49,50%.
  • aumento del impuesto sobre transmisiones patrimoniales del 8% al 10,4
  • aumentar el impuesto sobre el juego del 29,0% al 29,5%.

Dinamarca

Denmark

El tipo más alto del impuesto sobre la renta en este país es del 56%.

En 2023, los tipos impositivos inferior y superior del impuesto sobre la renta de las personas físicas en las regiones del país se mantendrán en el 12,09% y el 15,0%, respectivamente. Y el tipo impositivo marginal máximo se mantendrá en el 52,07%, incluidos los impuestos estatales, municipales y algunos otros. El tipo del impuesto de sociedades también se mantendrá en el 22%.

Suecia

Sweden

El tipo más alto del impuesto sobre la renta es del 52,3%.

El tipo impositivo sobre la renta de las personas físicas en Suecia en 2023 se mantuvo sin cambios en el 52,3%. El tipo máximo es del 61,4%, y el mínimo del 32,3%. El país también tiene un tipo del impuesto de sociedades del 20,6%, un impuesto sobre las ventas del 25% y un impuesto de la seguridad social del 38,42%.

Si tiene alguna pregunta, envíe una solicitud a los especialistas a [email protected].

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