Si no tiene ganas de trabajar para otra persona, puede iniciar su propio negocio. Ser su propio jefe es una oportunidad que atrae a un gran número de personas. Cuando posee una empresa comercial, puede obtener algunas ganancias que se utilizarían para cubrir los gastos domésticos diarios. Si su negocio tiene éxito, incluso puede reservar algo de dinero para un día lluvioso o para unas vacaciones en algún lugar de Hawái. Pero ¿cómo se paga a sí mismo como dueño de un negocio para evitar pagar demasiado en impuestos? Esto depende del tipo de empresa comercial que posea.
Varios tipos de estructuras de propiedad de la empresa están disponibles para aquellos que deseen participar en negocios por su cuenta en lugar de ocupar un puesto asalariado. Registrar una empresa unipersonal es extremadamente fácil en términos de trámites burocráticos y esta es probablemente la mayor ventaja de este tipo de propiedad empresarial. Sin embargo, una empresa unipersonal no le ayudaría a ahorrar mucho en impuestos. Independientemente de los ingresos que genere su negocio, se consideran ingresos personales y el impuesto sobre la renta personal es más alto que el impuesto corporativo en la mayoría de los casos. También tenga en cuenta que si realiza negocios y obtiene ganancias por su cuenta sin registrar una empresa de ningún tipo, se le considerará automáticamente propietario único y se le aplicarán los impuestos correspondientes.
Trabajar como propietario único es conveniente en términos de papeleo, pero su responsabilidad será ilimitada y no tendrá mucha flexibilidad en lo que respecta a los impuestos. Por otro lado, si establece un negocio con una estructura de propiedad más compleja, es posible que pueda proteger sus activos personales de una manera más eficiente y, además, tendrá más formas de pagarse a sí mismo con su propio negocio. La variedad más amplia de opciones de pago le brindará una gama más amplia de oportunidades para maniobras fiscales.
Si establece una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC), separará sus posesiones personales de los activos comerciales y esto ya es una gran ventaja. Además de eso, puede pagarse de diferentes maneras. En primer lugar, puede utilizar el sorteo del propietario, que es un método de pago muy popular entre las empresas emergentes y los propietarios de pequeñas empresas. Nos gustaría señalar que no solo los propietarios de LLC pueden hacer sorteos de propietarios, sino que también se les permite hacerlo a propietarios únicos y sociedades. En segundo lugar, puede pagarse un salario como empleado de su propia empresa y su salario contará como parte de los gastos comerciales. Los propietarios únicos y los socios de una sociedad rara vez se pagarán a sí mismos los salarios.
Haga sorteos del propietario para pagarse a sí mismo
¿Cuáles son las ventajas del sorteo de un propietario? Si acaba de lanzar su negocio y/o su entrada de efectivo es inestable, puede ajustar las cantidades de dinero que retira. Cuando su negocio obtiene una gran ganancia, puede obtener más y cuando su negocio es lento, puede obtener menos. Es decir, el sorteo del propietario le da suficiente flexibilidad. Esto puede ser especialmente importante si la cantidad de dinero que gana su empresa depende de la estación del año. Además, si extrae efectivo de su propia LLC, entonces no se pagan impuestos sobre el retiro porque la LLC es una entidad comercial de transferencia. Los retiros del propietario se consideran transferencias de fondos en lugar de salarios o ingresos personales, por lo que no paga impuestos cuando realiza un retiro del propietario de su negocio. Solo pagará impuestos cuando informe sus ingresos personales.
¿Cuáles son las desventajas del sorteo de un propietario? En primer lugar, las ganancias comerciales que utiliza para cubrir sus gastos personales no se reinvierten en su empresa y el proceso de crecimiento de su negocio inevitablemente se ralentiza cuando realiza retiros de propietarios. En segundo lugar, puede sobregirar si no tiene cuidado, lo que puede perjudicar gravemente su negocio. Suponga que espera firmar pronto un buen contrato comercial y hacer un sorteo basado en la expectativa. Si de repente pierde el contrato, es posible que su empresa no tenga suficientes fondos operativos. Lograr un equilibrio entre los gastos personales y comerciales requiere una cuidadosa contabilidad y planificación fiscal. Finalmente, si posee una Corporación C, es posible que deba pagar el impuesto dos veces: primero a nivel corporativo y luego a nivel personal.
Páguese un sueldo
¿Cuáles son las ventajas de un salario que se paga a si mismo si es dueño de un negocio? Los propietarios de C Corp y S Corp a menudo eligen este método de pago porque es la forma más sencilla de pagar, en primer lugar. Cuando su empresa comercial le paga una cantidad fija a intervalos regulares, es fácil mantener los registros y hacer el presupuesto. Además, su impuesto sobre la nómina se deducirá automáticamente. Pagarse un salario es sin duda una opción a considerar si su negocio obtiene ganancias estables. En lo que respecta a las LLC, no tiene que pagarse un salario si su empresa comercial tiene esta estructura de propiedad, pero puede hacerlo si lo desea.
¿Cuáles son las desventajas de un salario que se pagas a si mismo como propietario de un negocio? Probablemente no quiera pagarse un salario si los ingresos de su empresa comercial fluctúan mucho. Si las cosas empeoran y los ingresos de su empresa son bajos, es posible que no tenga dinero para pagarse un salario. Además, evitar la doble imposición es difícil si opta por este método de pago. En primer lugar, se debe el impuesto sobre la nómina (pagadero por su empresa comercial) y, en segundo lugar, se debe el impuesto sobre la renta personal porque los salarios y los dividendos califican como ingresos personales.
Páguese dividendos
Una forma más de pagarse a sí mismo como propietario de un negocio es a través de dividendos. Esta puede ser una idea especialmente buena si tiene una Corporación C o una Corporación S. Las corporaciones a menudo distribuyen sus ganancias pagando dividendos a sus accionistas. Si es el dueño de una corporación comercial, puede pagarse dividendos a sí mismo. Quizás, también podría pensar en combinar estos dos métodos de pago: pagarse a sí mismo el salario más distribuirse algo más de dinero a través de dividendos. Tal combinación puede valer la pena considerar en vista del requisito de ‘compensación razonable’ que es aplicable a los salarios pagados por S Corporations. No puede pagarse un salario demasiado alto: tiene que ser conmensurable con los salarios pagados en la industria por servicios similares.
Sin embargo, el requisito de ‘compensación razonable’ no se aplica a las corporaciones C. Es cierto que los propietarios de C Corp pagan impuestos dos veces: pagan un impuesto sobre las ganancias de sus empresas comerciales y luego pagan un impuesto sobre sus ingresos personales. Pero, de nuevo, su salario puede deducirse de los ingresos imponibles de su empresa comercial, lo que reducirá su factura de impuestos corporativos.
Sea flexible sobre cómo pagarse a sí mismo
Entonces, ¿cómo debe pagarse a sí mismo de la manera más eficiente desde el punto de vista fiscal si es dueño de un negocio? Si se dedica a un negocio a pequeña escala y opera como propietario único, hacer sorteos del propietario es la forma más natural de pagarse a sí mismo. Llegue a un acuerdo comercial, obtenga una ganancia y llévese a casa una cierta parte de ella. Una empresa unipersonal es el tipo de empresa más simple de administrar, pero esta estructura de propiedad comercial no permite el uso de algunos métodos de ahorro en impuestos que están disponibles para los propietarios de LLC y Corporaciones.
Sin duda, establecer una LLC o una Corporación requiere más tiempo y más papeleo en comparación con el registro de una empresa unipersonal, pero lo hace más flexible a la hora de pagarse a sí mismo. Hay tres formas principales de pagarse a sí mismo si es propietario de una empresa comercial: haciendo retiros del propietario, pagándose a sí mismo un salario o distribuyéndose dividendos a sí mismo. Teóricamente, también podría pagarse a sí mismo como contratista independiente, pero este método de pago no será rentable desde el punto de vista fiscal.
¿Por qué no combinar los tres métodos de pago si puede brindarle algunos beneficios fiscales? No podemos negar que se requiere un arduo trabajo analítico si desea descubrir cómo puede ahorrar mejor en impuestos siendo propietario de un negocio. Tiene que sentarse con los registros contables, estudiar la legislación fiscal con mucho cuidado y tratar de determinar cómo puede pagarse a sí mismo de la manera más eficiente desde el punto de vista fiscal. Solicitar asistencia profesional es recomendable aquí porque la cantidad que podrá ahorrar en impuestos probablemente será más alta que la tarifa que tendrá que pagar al abogado fiscal o al contador fiscal.