Los multimillonarios pagan impuestos, bueno, como todos los demás. ¡Sin embargo, la cantidad pagada es incomparable con su fortuna real! Según los expertos, la carga fiscal de Warren Buffet ascendió a solo 0,1% en el período de 2014 a 2018, mientras que Jeff Bezos y Michael Bloomberg tienen cifras comparables: 0,98% y 1,3%, respectivamente. ¿Cómo acumulan los multimillonarios tanta riqueza y pagan tan poco al estado sin infringir ninguna ley? Bueno, eso es exactamente lo que vamos a investigar.
Instrumentos legales y estrategias utilizadas por multimillonarios para ahorrar impuestos
Estos son solo algunos ejemplos de estrategias legales que pueden usarse para reducir la carga fiscal, y los multimillonarios las usan activamente:
- Paraísos fiscales extraterritoriales . Algunas personas ricas y empresas recurren a cuentas extraterritoriales en países con tasas impositivas más bajas. Los multimillonarios almacenan sus fondos en estas jurisdicciones, reduciendo así efectivamente su carga fiscal.
- Deducciones fiscales . Los intereses sobre préstamos hipotecarios, donaciones de caridad y gastos comerciales son ejemplos de costos que se gravan a una tasa más baja. Si constituyen una parte considerable de sus gastos, reduce considerablemente la cantidad de ingresos imponibles.
- Beneficios fiscales . Si conoce muy bien las leyes fiscales, conoce las lagunas con la misma perfección. Por ejemplo, ¡un descuento fiscal para los niños puede disminuir directamente la cantidad de impuestos a pagar! Esta es la razón por la cual los multimillonarios siempre contratan asesores financieros para administrar sus fondos.
- Instrumentos de ahorro fiscal . ¿Busca reducir los impuestos invirtiendo su dinero? Póngalo en ciertas cuentas, como 401 (k) o una cuenta de jubilación individual (IRA), o establezca un fideicomiso para reducir considerablemente la base imponible.
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Cómo los multimillonarios usan las zonas offshore
Los paraísos fiscales extraterritoriales son los países o territorios que ofrecen impuestos bajos o nulos para las personas y empresas extranjeras. Pueden utilizarse para reducir la carga fiscal mediante la transferencia de ingresos o activos a las instituciones locales. Aquí hay algunas formas populares de usar paraísos fiscales extraterritoriales:
- Apertura de una cuenta bancaria : los multimillonarios pueden estacionar sus fondos en una cuenta bancaria abierta en un paraíso fiscal, reduciendo así la cantidad de impuestos a pagar en su país de residencia.
- El registro de la empresa en un paraíso fiscal puede ayudar a pagar menos impuesto sobre la renta si transfiere los ingresos a sus cuentas.
- Por último, pero no menos importante, puede establecer un fideicomiso para mantener sus activos en esta estructura, minimizando así los impuestos a pagar sobre ellos.
Reducción de la carga fiscal: estrategias compartidas por multimillonarios
Echemos un vistazo a algunas estrategias de optimización fiscal utilizadas por los multimillonarios además de los paraísos fiscales:
- Precios de transferencia . Incluye el movimiento de ingresos y activos entre partes relacionadas basadas en diferentes países para aprovechar tasas impositivas más bajas. Por ejemplo, una empresa puede ceder los derechos de propiedad intelectual a su empresa afiliada en un paraíso fiscal y pagarle regalías por el uso de dicha PI.
- Tratado de Doble Imposición. Muchos paraísos fiscales tienen Tratados de Doble Imposición (TDI) con otros países, lo que ayuda a reducir la carga fiscal total sobre la renta y el patrimonio. Por ejemplo, una empresa puede trasladar sus ingresos a un paraíso fiscal que tenga una TDI con el país donde tiene su sede. De esa forma, el monto de los impuestos a pagar en ambas jurisdicciones puede reducirse considerablemente.
- Fideicomisos extraterritoriales . Un multimillonario puede establecer un fideicomiso en una jurisdicción extraterritorial de bajos impuestos y transferirle sus acciones y bonos. Estos valores generarán utilidades, pero estas últimas no estarán sujetas a impuestos.
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Uso de una jurisdicción de impuestos bajos: ejemplos
Un multimillonario incorpora una empresa en un paraíso fiscal que ofrece bajas tasas de impuestos corporativos, por ejemplo, en las Islas Caimán. Sus socios canalizan los ingresos de otras empresas comerciales que poseen a través de esta empresa offshore. Este último invierte los fondos recibidos en diversos activos, como acciones o bonos.
El multimillonario puede posponer el pago del impuesto a las ganancias sobre estos activos hasta que los ingresos sean repatriados a su país de residencia, o puede dejar los activos en el paraíso fiscal y pagar únicamente los impuestos de los ingresos obtenidos allí.
Sin embargo, estas empresas generalmente se utilizan para acumular ingresos de fuentes extranjeras que no están sujetos a impuestos en la mayoría de las jurisdicciones extraterritoriales.
Aquí hay otro ejemplo de cómo los multimillonarios usan las posibilidades de países con tasas impositivas bajas: asignan el objeto de propiedad intelectual a una empresa registrada en las Islas Vírgenes Británicas. Esta entidad legal obtendrá ingresos pasivos de los pagos de regalías libres de impuestos.
Una cosa importante a tener en cuenta: el pago por el uso del objeto de propiedad intelectual se reconoce como gasto, lo que reduce la renta imponible en el país de origen.
Hay una opción más que es igual de popular entre los multimillonarios: las empresas registradas en países y territorios de impuestos bajos se utilizan para poseer bienes raíces . La divulgación de los registros del Reino Unido mostró que un tercio de las empresas extranjeras propietarias de bienes inmuebles está registrada en las Islas Vírgenes Británicas, mientras que cada quinta parte de ellas está constituida en Jersey.
Nos gustaría enfatizar que estos son solo algunos ejemplos de optimización fiscal que se pueden realizar en países y territorios con impuestos bajos. Las peculiaridades de estas soluciones pueden diferir considerablemente según las necesidades individuales o corporativas particulares, así como las leyes fiscales de los países relevantes.
Las 10 formas principales utilizadas por los multimillonarios para reducir los impuestos
Los superricos poseen una amplia variedad de instrumentos accesibles que ayudan a ahorrar en impuestos. Desafortunadamente, solo algunos de ellos están disponibles para personas con ingresos medios.
Efecto de la superriqueza
Los multimillonarios estadounidenses utilizan la estrategia de optimización fiscal, lo que significa que aseguran un crecimiento explosivo de sus activos, como acciones e inmuebles. Según las leyes estadounidenses, no están sujetas a impuestos hasta que los empresarios vendan sus activos.
Según Forbes, la fortuna de 25 multimillonarios aumentó en $ 401 mil millones de 2014 a 2018, y la cantidad de impuestos que pagaron fue de solo $ 13,6 mil millones. Cálculos simples nos darán una tasa impositiva eficiente equivalente al 3,4%.
Mientras tanto, los multimillonarios pueden usar su riqueza como garantía para tomar un préstamo. Como probablemente sepa, los préstamos no están sujetos a impuestos y no se mencionan en la declaración de impuestos. Se ve bien, ¿no?
Cuentas de Retiro
Hay cuentas de jubilación especiales en muchos países que se pueden usar para ahorrar sus fondos para la tercera edad. El dinero depositado en estas cuentas puede generar ingresos por inversiones e intereses que no están sujetos a impuestos.
Peter Thiel, un multimillonario, usó una cuenta IRA Roth para acumular $5 mil millones. ¿Cómo diablos ha hecho eso? Bueno, depositó acciones baratas de la compañía en esta cuenta en 1999, y luego se convirtió en lo que conocemos hoy como PayPal .
Cambio de Tipo de Ingreso
Los ingresos de inversiones a largo plazo (como la venta de acciones) se gravan a una tasa más baja. Pero, ¿qué debe hacer si su ingreso anual supera los $ 1 mil millones al año y se genera principalmente por el comercio a corto plazo? Haría lo correcto si cambia el tipo de ingreso. Jeffrey S. Yass, un multimillonario que es fundador y director ejecutivo de Susquehanna International Group, logró ahorrar $ 1 mil millones en 6 años de esta manera.
Es posible que le interese saber que los ingresos por inversiones en los EE. UU. tienen un impuesto sobre las ganancias de capital relativamente bajo si las inversiones se mantienen durante más de un año (0 %, 15 % o 20 %, según los ingresos y el estado fiscal). Al mismo tiempo, la tasa de ingreso sobre los ingresos a corto plazo puede llegar al 37%.
comprar un equipo deportivo
El Código Tributario ofrece a los dueños de negocios muchas formas de reducir los ingresos imponibles con la ayuda de deducciones. El caso más interesante es la compra de Los Angeles Clippers (un equipo deportivo) por parte de Steve Ballmer, ex CEO de Microsoft.
Realmente no importa si el equipo genera algún beneficio o si su costo está aumentando. Lo importante es que los gastos de mantenimiento se puedan deducir de los ingresos. Estos pueden incluir contratos con jugadores, dar de baja equipos obsoletos, etc. Como resultado, ahorra en impuestos y su capital crece al mismo tiempo.
Uso de Industrias con Incentivos Fiscales Sustanciales
Estados Unidos ofrece muchos incentivos en las industrias de producción de bienes raíces, petróleo y gas, etc. Significa que las personas adineradas que son propietarias de dichas empresas pueden reducir su renta imponible.
Una hábil estrategia de usar gastos y deducciones ayudó a algunos multimillonarios a evitar el pago del impuesto sobre la renta durante muchos años. Por ejemplo, Stephen Ross, un gran desarrollador estadounidense, ganó $111,500 millones entre 2008 y 2017. Sin embargo, también declaró pérdidas de alrededor de $2,000 millones en sus declaraciones de impuestos. ¿El resultado? ¡No pagó ningún impuesto federal sobre la renta en el período especificado!
Según el Instituto de Política Tributaria y Económica, al menos 55 de las corporaciones más grandes de Estados Unidos no pagaron el impuesto federal a las ganancias corporativas en 2020 por motivos legales.
Deducciones en Pasatiempos Costosos y Proyectos Paralelos
Las deducciones de pasatiempos y proyectos paralelos que los superricos pueden estructurar como un negocio es otra forma interesante de ahorrar impuestos. Por ejemplo, los gastos de mantenimiento de caballos de carrera de pura sangre pueden deducirse de la base imponible y, por lo tanto, reducir las obligaciones fiscales.
Además, puede invertir en proyectos paralelos. Por ejemplo, Ty Warner (el fundador de Beanie Babies) compró varios establecimientos icónicos de Four Seasons y no pagó el impuesto sobre la renta durante 12 años.
Cambio de Legislación Tributaria
Los multimillonarios pueden influir en los principales políticos y ejercer presión sobre las leyes que serán ventajosas para ellos.
Uso de fideicomisos para herencia
Los ricos a menudo siguen siendo los propietarios legales de sus bienes hasta que mueren y luego transfieren su riqueza a los herederos. Esto ayuda a evitar el impuesto a las ganancias de capital, y si el procedimiento de herencia se organiza con la ayuda de fideicomisos , el impuesto a la herencia también es igual a cero. Algunas dinastías ricas transmiten sus propiedades de generación en generación utilizando tales estructuras, y les ayuda a ahorrar cantidades considerables y aumentar su riqueza.
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Todos los multimillonarios confían en sus asesores financieros, ya que ayudan a resolver problemas más rápidamente y tienen el estilo profesional formado por años de experiencia. ¡Nosotros también!
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¡Pague los impuestos sabiamente!