Islas, países, territorios y listas offshore 2022

Probablemente haya oído hablar de territorios offshore o extraterritoriales, incluidos países enteros, islas y zonas francas extraterritoriales individuales. Pero pocas personas entienden qué jurisdicciones se denominan offshore y por qué continúan creciendo en popularidad, a pesar de los frecuentes escándalos y la atención de los medios de comunicación.

Nuestra guía cubrirá los asuntos extraterritoriales tanto como sea posible, incluidos los beneficios de registrar una empresa en zonas extraterritoriales, cuestiones legales y la elección de la jurisdicción adecuada.

Terminología offshore (sociedades offshore, zonas offshore, sociedades no residentes)

Compañía offshore : una compañía registrada en el territorio de un estado que ofrece incentivos o beneficios para los negocios internacionales.

Zona offshore o extraterritorial : un territorio, una isla o un país separados donde puede abrir una empresa internacional en condiciones favorables, aprovechar impuestos bajos o cero y obtener perspectivas para desarrollar su negocio.

Compañía offshore no residente – una corporación cuyo fundador es un ciudadano extranjero y cuyas ganancias provienen de fuentes extranjeras. Por ejemplo, ha abierto su negocio en Belice y realiza todas sus actividades comerciales en línea.

Nota: los medios de comunicación le harán creer que la principal ventaja de las zonas extraterritoriales son los impuestos nulos o reducidos. A menudo, esta es la razón principal para elegir dichos territorios para la formación de estructuras comerciales. Sin embargo, hay muchas más ventajas además de los impuestos. La libertad para hacer negocios en un sistema judicial seguro, sin ser molestado, y el mantenimiento de su derecho a la privacidad son probablemente las razones principales por las que la gente hoy se va al extranjero.

¿Qué son los países offshore o extraterritoriales?

Nuestros clientes a menudo preguntan qué países se consideran offshore. Podemos clasificar las zonas offshore según varios criterios:

1. Cobertura geográfica . La idea preconcebida típica de navegar en alta mar evoca imágenes de idílicas playas tropicales bordeadas de palmeras y amigables lugareños pasando el rato en los chiringuitos. Esta imagen es una lista de países extraterritoriales relativamente precisa. En su mayoría, se trata de jurisdicciones de islas pequeñas, que también pertenecen a las zonas costa afuera más conocidas como Nevis, Belice y las Islas Marshall, ¡hogar de Bikini! En estos días, sin embargo, muchos otros países, incluidos los Estados Unidos, el Reino Unido y los Emiratos Árabes Unidos, aparecen en la lista de las mejores jurisdicciones extraterritoriales en 2022.
2. Incentivos fiscales . El atractivo típico de las zonas offshore es la neutralidad fiscal: cero IRPF y 100% de confidencialidad, que en 2022 funciona igual de bien que siempre. La mayoría de los países extraterritoriales se esfuerzan por adherirse al marco global establecido. Han introducido nuevas reglas sobre el registro de empresas no residentes y su régimen fiscal en su legislación, con el fin de lograr el estatus de «conforme» de organizaciones internacionales como la OCDE y la Unión Europea. Hay más formas de lograr una exención del impuesto sobre la renta del 100 %, desde los beneficios locales propios del país de incorporación hasta los tratados de doble imposición entre países y la distribución de ganancias utilizando patrones legales en el extranjero. En este caso, es esencial tener en cuenta que el hecho de que esté exento de impuestos en un país no significa que otro país no intentará imponer impuestos a su negocio. Aquí es donde tomar consejo profesional es esencial.
3. Legislación _ Este es un punto importante para determinar los beneficios de registrar una corporación en un país extraterritorial. Recuerde que muchos países y bancos con impuestos altos tienen su propia lista de países extraterritoriales para 2022, las actividades que están asociadas con altos riesgos y mayores restricciones para hacer negocios . Además, si desea mantener su residencia en un país con impuestos altos, al elegir una zona extraterritorial, debe considerar los Tratados de Doble Imposición, que le permitirán evitar legalmente pagar dos impuestos sobre los mismos ingresos.

También queremos mencionar los nuevos intentos de la OCDE de impuestos mínimos. Proporcionan una tasa impositiva mínima del 15% para todos los países y corporaciones, independientemente de la fuente de ingresos, si la ganancia anual es igual o superior a 750 millones de euros. Se supone que estas reglas se aplican a las empresas internacionales obligadas a realizar pagos de impuestos en cada país donde generan ingresos. En realidad, este impuesto mínimo global no es probable que suceda.

Lista de países offshore 2022: qué zonas incluye

Las mejores jurisdicciones extraterritoriales para 2022 suelen ser zonas offshore como Nieves, las Islas Marshall y Belice, entre muchas otras. Estos territorios han conservado características y ventajas comunes:

• Un procedimiento sencillo para registrar una sociedad offshore incluso sin la presencia personal del fundador, por ejemplo, en el Caribe.
• Tasas impositivas bajas o nulas sobre las ganancias globales.
• Habla inglesa, sistema legal inglés con el Tribunal Superior de Londres como último tribunal de apelación.

Convencionalmente, la lista de zonas extraterritoriales se puede desglosar no solo según la geografía, sino también según las condiciones para registrar una empresa y su tributación. Como dijimos, y contrariamente a la creencia popular, los impuestos no son la razón principal para ir al extranjero para la mayoría de nuestros clientes. Entonces, en 2022, las zonas extraterritoriales incluyen:

• Zonas offshore tradicionales: registro de IBC (sociedades internacionales) offshore con cero impuestos en la mayoría de las actividades comerciales. Además, existe la posibilidad de establecer fideicomisos y fundaciones extraterritoriales, lo que permite una confidencialidad casi total y un alto nivel de protección del capital.
• Las zonas extraterritoriales de Europa consisten en estados que tienen territorios separados de impuestos bajos con condiciones especiales. Al cumplir estas condiciones, una empresa no residente tiene derecho a reducir los impuestos a casi cero.
• Principales zonas offshore de Asia (China, Hong Kong, Singapur).
• Otros estados que también tienen sus propias zonas offshore separadas (EE. UU., Canadá, Nueva Zelanda, etc.).
• Otras zonas en la lista de las mejores zonas costa afuera de 2022 que pueden clasificarse condicionalmente como costa afuera (Turquía, Emiratos Árabes Unidos, Georgia).

¿Cuántas zonas offshore hay en el mundo?

En 2022, según las estimaciones de un experto, hay alrededor de 100+ zonas extraterritoriales en el mundo según la definición general (incentivos fiscales) y alrededor de 40+ según la definición clásica de cero impuestos. En el último caso, no hay absolutamente ningún impuesto local, ya sea por diseño o por defecto. Muchas de estas naciones simplemente nunca introdujeron ningún impuesto, por lo que realmente no se puede hablar tanto de «incentivos fiscales» como de «falta de impuestos». Además, dichas zonas ofrecen un alto nivel de confidencialidad sin tener un registro público de empresas y beneficiarios reales (o tenerlo en una versión cerrada).

También notamos que casi todos los países ofrecen diferentes formatos de beneficios fiscales, similares a los patrones offshore. En 2022, hay más de 200 estados generalmente reconocidos en el mundo y más de 100 no reconocidos o parcialmente reconocidos. La mayoría de las autoridades de estos países no prohíben la creación de zonas extraterritoriales o de baja tributación y, por el contrario, fomentan este tipo de iniciativas debido a los beneficios económicos.

Beneficios de las islas y territorios en alta mar

Ventajas de las sociedades offshore para emprendedores e inversores extranjeros:

• Sin control de divisas.
• Impuestos bajos o nulos sobre la renta global.
• Protección de activos de demandas en estados extranjeros, de cónyuges, parientes y acreedores.
• Accede a los mejores bancos para salvaguardar tus activos financieros.
• Alto nivel de confidencialidad de los beneficiarios finales debido a registros cerrados, secreto bancario legal y estructuras extraterritoriales legítimas, como fideicomisos y fundaciones.
• Ausencia de requisitos de contabilidad e información financiera si una empresa no residente recibe ganancias de fuentes extranjeras.
• Ampliación de la red de clientes y partners a través del teletrabajo.

Los beneficios para el país de incorporación incluyen importantes inversiones extranjeras directas en la economía, ingresos por servicios legales, secretariales y de agentes, e ingresos por licencias y alquiler de oficinas. Como resultado, los países extraterritoriales resuelven los problemas de desempleo y mejoran el nivel económico.

Zonas offshore en 2022: listas negras y listas blancas

No existe una lista única de zonas extraterritoriales, territorios y países insulares completos en 2022. Cada jurisdicción determina de forma independiente las zonas donde los empresarios extranjeros pueden abrir un negocio y aprovechar un régimen fiscal especial. Las listas negras también son prerrogativa de cada país individualmente, o de ciertos países como la Unión Europea. Las zonas en alta mar prohibidas en un país pueden incluirse en la lista blanca en otra jurisdicción. Por ejemplo, las Islas Marshall están en la lista blanca de la Unión Europea y Francia, pero en la lista negra de Bélgica.

También existen listas negras y grises supernacionales de jurisdicciones extraterritoriales 2022. Los autoproclamados «policías mundiales» como el GAFI (parte de la OCDE), los Estados Unidos y la Unión Europea tienen sus propias listas. El objetivo declarado de tales listas negras extraterritoriales es la igualación de impuestos entre países, la lucha contra el lavado de dinero. y financiación del terrorismo, y la divulgación de información sobre todos los beneficiarios reales. En realidad, tienden a basarse en consideraciones políticas arbitrarias. Por ejemplo, Portugal estaría lógicamente en algunas de estas listas debido a su Residencia Fiscal No Habitual y Portugal Golden Régimen de visas , pero Portugal es miembro tanto de la OCDE como de la UE y, por lo tanto, ¡no está en la lista de jurisdicciones extraterritoriales en 2022!

Las listas más importantes de zonas extraterritoriales se presentan en los sitios web del GAFI, el Fondo Monetario Internacional (FMI) y la Unión Europea. Dependiendo de cómo un país cumpla con los requisitos establecidos para la cooperación fiscal, el intercambio de información financiera y el nivel de confidencialidad, puede estar en la lista negra, en la lista gris o en la lista blanca. En los últimos años, sin embargo, el interés político se ha desviado de los impuestos hacia un enfoque en los Programas de Ciudadanía por Inversión o los llamados Pasaportes Dorados.

¿Para qué sirven las sociedades offshore?

Al abrir una empresa en una zona extraterritorial o en un país con leyes de protección de activos y tasas impositivas favorables, un empresario extranjero no solo puede aumentar la rentabilidad sino también obtener acceso a operaciones o inversiones potencialmente prohibidas en su jurisdicción de origen. Esto se aplica especialmente a los estadounidenses, a quienes se les prohíbe comerciar o invertir en la mayoría de las inversiones no registradas en EE. UU. Esto es nada menos que proteccionismo en nombre de la protección de los inversores.

Los nichos más populares donde abrir una empresa offshore es beneficioso en 2022 son:

• Protección de activos: el simple hecho de mantener una parte de sus activos fuera de su jurisdicción de origen es simplemente un buen sentido comercial. Como los agentes inmobiliarios hablan de “ubicación, ubicación y ubicación” en un mundo inestable plagado de guerras, pandemias, inflación, corrupción y riesgo político, “diversificación, diversificación y diversificación” es la única política que tiene sentido para nosotros. Zonas offshore más populares para la protección de activos: Nieves, Belice, Islas Cook e Islas Marshal.
• Acceso a la banca: los bancos suizos son cada vez más exigentes, pero Suiza aún está muy por delante de su competencia de hecho uno de nuestros artículos más populares este año y que puede leer en este sitio es sobre abrir una cuenta bancaria en Suiza en 2022. Panamá, a pesar de la infamia de los Papeles de Panamá, todavía sigue siendo el principal centro bancario offshore para dólares estadounidenses y América Latina. Bahamas se ha establecido como la jurisdicción líder para la criptobanca extraterritorial. Otros bancos extraterritoriales como Hong Kong y los Emiratos Árabes Unidos han perdido su atractivo en los últimos años.
• Desarrollo de software y TI . En esta dirección, sugerimos considerar a Serbia, Turquía o Singapur en su lista de mejores jurisdicciones offshore para 2022.
• Bienes raíces en alta mar , que pueden ser una buena cobertura contra la inflación. Recomendamos el Reino Unido, Irlanda, Portugal, España, Italia, Chipre y Francia. Panamá y Serbia también tienen un gran potencial de crecimiento y pueden tener beneficios de residencia por inversión.
• La licencia financiera está disponible en las siguientes zonas extraterritoriales: Bahamas, Santa Lucía, Comoras y Vanuatu, por nombrar algunas. Curacao sigue siendo uno de los mejores para los juegos.
• Las criptomonedas, las cuentas de corretaje y el comercio en bolsas de valores son la forma más popular en 2022 de aumentar sus ingresos utilizando zonas extraterritoriales aptas para criptografía en el Caribe como Nieves y Antigua, así como en los Emiratos Árabes Unidos y algunos países europeos como Suiza y Serbia.

Las ofertas más relevantes en 2022 para países y zonas offshore donde puede abrir su negocio e invertir con nuestra asistencia experta:

Mapa de zonas offshore de impuestos bajos en Europa, Asia y el resto del mundo en 2022

La lista de zonas offshore con impuestos bajos (también conocidas como zonas midshore) para 2022 incluye muchas islas en la región del Caribe, así como países como Inglaterra, Chipre, EE. UU. y Escocia.

Territorios offshore clásicos donde hacer negocios es beneficioso debido al impuesto cero sobre la renta global y un alto nivel de confidencialidad: Islas Marshall, Mauricio, Belice, Nieves.

Lista de zonas offshore de Europa (incluidas las zonas terrestres), donde puede abrir un negocio, comprar bienes inmuebles, obtener un permiso de residencia y residencia permanente, y desarrollarse como un especialista profesional:

• Suiza: adecuada para la banca y la protección de activos, y muy compatible con las criptomonedas
• Gran Bretaña: aproveche el Brexit
• Luxemburgo: una zona extraterritorial para estructuras de cartera y una legislación atractiva para los planes de inversión colectiva.
• Serbia: puede beneficiarse de las inversiones en TI, turismo, agricultura y comercio
• Estonia: una buena jurisdicción extraterritorial para programadores y programadores de TI
• Andorra, Italia y Portugal: países en auge del sur de Europa que ofrecen excelentes opciones tipo visa dorada para vivir, criar a su familia y administrar un negocio.

Zonas offshore asiáticas , que incluyen Taiwán, Hong Kong y Singapur. Todas las zonas offshore/onshore/ midshore en Asia son adecuadas para desarrolladores e investigadores, y para el establecimiento de empresas internacionales. Hong Kong sigue siendo una importante puerta de entrada a China, pero ha perdido su condición de refugio bancario seguro debido a los cambios políticos que se han producido en los últimos años.

Otras zonas extraterritoriales con impuestos cero, bajos y estándar incluyen dichos países y sus zonas individuales: EE. UU. (algunos estados), Canadá, Islas del Caribe, Emiratos Árabes Unidos, Sudáfrica, Rusia y Nueva Zelanda. Son atractivos para los inversionistas y empresarios extranjeros en términos de ubicación geográfica, beneficios, tasas impositivas, seguridad y servicios bancarios.

Clasificación de islas, zonas y países en alta mar

Las zonas y territorios offshore, incluidos los de la lista anterior, se clasifican en dos tipos:

1. Exención total de la empresa de impuestos sobre las ganancias globales. A cambio de tales beneficios, las empresas offshore no residentes deben pagar una tarifa anual. Esta es una jurisdicción de incorporación típica de IBC o LLC offshore.
2. Incentivos fiscales preferenciales para inversores extranjeros en zonas offshore, que también pueden denominarse midshore o onshore.

Al registrar una empresa en una zona midshore (zona con impuestos e incentivos bajos), la empresa o persona residente debe esperar pagar impuestos, incluido el impuesto a la herencia, el impuesto a las ganancias de capital, el IVA y el impuesto a las ventas. Algunas islas, zonas y territorios extraterritoriales con impuestos bajos también requieren que las corporaciones extranjeras proporcionen sustancia económica real, abran una oficina, obtengan una dirección legal y tengan un agente autorizado local.

Las mejores jurisdicciones offshore para abrir una empresa en 2022

Todo depende de qué tipo de negocio desarrollarás a través de una zona offshore. Las empresas internacionales que operan en negocios que no están específicamente regulados pueden formarse en casi todas las islas extraterritoriales y zonas separadas. Las opciones extraterritoriales más prometedoras implican exenciones fiscales o la ausencia total de impuestos sobre la renta global.

Por ejemplo:

• Belice: un país extraterritorial con muchos beneficios
• Panamá: probablemente el paraíso fiscal más habitable y globalmente conectado ahora que Hong Kong está fuera de escena
• Antigua: un país extraterritorial con cero impuestos sobre la renta global
• Islas Marshall: generalmente el lugar más rápido para formar una empresa, con empresas inactivas siempre disponibles
• Las Islas Vírgenes Británicas: jurisdicción offshore clásica, sigue siendo buena por razones de reputación, aunque ahora tiene un precio excesivo y está regulada en exceso para nuestro gusto.
• San Cristóbal y Nieves: ofrece el mejor programa de segundo pasaporte que encaja muy bien con el clásico Offshore Trust and LLC Asset Protection Combo que ofrecemos.

En estas zonas offshore, no necesita presentar informes, realizar reuniones físicas o preocuparse por auditar su contabilidad. Además, aquí puede abrir una estructura de fideicomiso y lograr una total confidencialidad mediante la transferencia de activos a la administración del fideicomiso.

Si no solo necesita una empresa offshore, sino también un alto nivel de confianza de los reguladores globales y las estructuras bancarias, es mejor considerar las zonas midshore y onshore. Dichas zonas le permiten establecer sustancia física para su negocio a un costo razonable y también ofrecen beneficios de estilo de vida:

• Reino Unido
• Serbia
• Panamá
• Singapur
• Chipre
• montenegro
• Suiza

Lista de islas y países en alta mar para la protección de activos

Los países, islas y territorios extraterritoriales libres de impuestos, así como las zonas intermedias y terrestres, son una excelente oportunidad para reducir la carga fiscal e ingresar al mercado global. La lista de países extraterritoriales 2022 no es realmente una sola lista, sino varias listas, como puede ver al leer la secicón anterior. La lista sigue cambiando ya que se actualiza con frecuencia. No todas las zonas extraterritoriales están en la lista de países extraterritoriales de 2022 y hay una buena razón para ello. Además, no todos ellos están abiertos para un nuevo negocio en particular.

El caso de cada cliente es único y requiere un análisis profundo. Para no perjudicar sino optimizar los impuestos y obtener la mejor lista de países extraterritoriales favorable a los negocios para usted en 2022, comience hoy mismo con el asesoramiento de nuestros expertos.

Ayudaremos a:

1. Averiguar qué países están en zonas offshore y dónde es beneficioso abrir un tipo particular de negocio.
2. Abrir o comprar una sociedad offshore o cambiar el domicilio de una estructura de una jurisdicción a otra.
3. Abrir una cuenta bancaria segura para un negocio offshore y en una zona offshore.
4. Preparar todos los documentos corporativos, incluidas copias certificadas, apostillas, etc. , que puedan ser necesarios.
5. Utilizar los servicios de un director profesional, accionista y agente autorizado.
6. Establecer el cumplimiento adecuado en el lugar de constitución de la sociedad offshore.
7. Brindaremos apoyo comercial de seguimiento, consultoría sobre contabilidad/impuestos/leyes, servicios de un traductor/notario y un contador local.