Cómo pagarse a sí mismo como propietario de negocio: Guía completa sobre la distribución de utilidades

Cuando una empresa experimenta un crecimiento y logra éxito, es posible que su dueño acumule una considerable riqueza. No obstante, al momento de retirar fondos para uso personal, surgen con frecuencia dificultades debido a la separación legal entre la sociedad de responsabilidad limitada y su propietario. Entonces, ¿cómo puede remunerarse el propietario de la empresa en una situación de este tipo? Una alternativa disponible es llevar a cabo una asignación de utilidades entre los propietarios.

Este enfoque brinda la posibilidad de realizar retiros legales de fondos de la empresa hacia una cuenta personal, aunque con ciertas limitaciones. Sin embargo, es importante tener en cuenta que esta opción no es adecuada en todas las situaciones. Por ejemplo, los propietarios de empresas S-Corp y C-Corp no tienen la facultad de llevar a cabo esta práctica, ya que dichas estructuras se consideran entidades jurídicas independientes. En estos casos, aún es posible retirar fondos de la cuenta a través de préstamos del director, dividendos y otros métodos disponibles. No obstante, es fundamental buscar asesoramiento fiscal por parte de un profesional antes de emprender cualquier iniciativa de este tipo, a fin de garantizar el cumplimiento de la normativa aplicable.

Asignación de utilidades a los propietarios frente a salario: principales diferencias:

• Cuando se cumplen las condiciones de compatibilidad con el tipo de negocio, puede retirar el mismo importe o importes diferentes varias veces.
• No hay restricciones para retirar efectivo.
• El sorteo del propietario genera obligaciones fiscales a los tres niveles: federal, estatal y local.
• La información del artículo será útil para los empresarios, pero la decisión final sobre cómo pagarse a sí mismo con su empresa debe tomarse sólo después de consultar con un especialista fiscal o un experto en patrimonio internacional.
• El sorteo del propietario no es la única opción para retirar dinero a una cuenta personal, pero, con algunas salvedades, se puede decir que es la más sencilla.

Indemnización del propietario por una semana de trabajo intensivo.

Desde una perspectiva formal, la duración de la semana laboral en Estados Unidos no está regulada por ley, aunque en promedio suele ser de 40 horas. Mientras que los derechos de los empleados están respaldados por los sindicatos, la situación es considerablemente más desafiante para los empresarios. Muchos de ellos se dedican por completo al trabajo con el objetivo de alcanzar el éxito, y no es raro encontrar semanas laborales de 80 horas o incluso más.

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Las opciones de compensación para aquellos que dirigen una empresa son limitadas. Los propietarios de corporaciones C, corporaciones S y LLC tienen restricciones en cuanto a la posibilidad de extraer fondos de la cuenta corporativa. Si bien las empresas unipersonales y las sociedades colectivas ofrecen más alternativas, es fundamental comprender cómo utilizarlas adecuadamente.

¿Cómo se remuneran a sí mismos los empresarios? Asignar utilidades o el llamado retiro del propietario es la opción más sencilla para recibir pago sin violar la ley. El propietario puede retirar dinero de la empresa prácticamente sin limitaciones, lo que constituye una compensación adecuada tanto a nivel material como moral por las largas horas de trabajo no reguladas. Sin embargo, es importante considerar si esta opción es universal, si exime al empresario de ciertas obligaciones fiscales y en qué medida se ajusta a las necesidades específicas de cada negocio al transferir los fondos a una cuenta personal.

Los expertos afirman que la asignación de utilidades o retiro del propietario es más ventajoso que un salario, que los propietarios de empresas suelen pagarse a sí mismos, por considerarlo la única opción disponible. Pero no podemos decir que esta opción sea la mejor forma de pagarse a sí mismo como empresario en cada situación concreta. El retiro del propietario debe considerarse una de varias alternativas posibles sin renunciar a otras opciones si son adecuadas para un caso concreto.

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¿Qué es el retiro del propietario y cómo funciona?

Si el propietario de una empresa no quiere pagarse un sueldo, tiene pocas opciones. ¿Cómo pagarse a sí mismo como propietario de una pequeña empresa en una situación así? La forma más sencilla es retirar dinero de su cuenta personal si se utiliza para transacciones comerciales y no se ha abierto una cuenta comercial separada. Legalmente, este procedimiento es transparente y completamente legítimo. La ley no distingue entre las cuentas con fines comerciales y las de uso personal para determinadas formas organizativas y jurídicas.

Sin embargo, es importante recordar que el retiro del propietario, que formalmente es ilimitado, afecta significativamente a la propia empresa. Gastar dinero en reparaciones domésticas, vacaciones o la educación universitaria de los hijos reduce las posibilidades de realizar actividades comerciales. También es esencial comprender que el sorteo del propietario incluye no sólo los beneficios, sino también las deudas/obligaciones financieras de la empresa. Esto significa que el propietario suele asumir la responsabilidad total e ilimitada de las actividades de la sociedad o del empresario privado, y para ello se utiliza la misma cuenta.

Para quién es más adecuado el retiro del propietario:

• empresarios que trabajan bastante más de 40 horas semanales
• empresas (con reservas en cuanto a formas organizativas y jurídicas) cuyos beneficios fluctúan significativamente cada mes
• empresarios cuyo formato no permite otras posibilidades de retirar dinero a una cuenta personal.

En teoría, el retiro del propietario puede expresarse de forma distinta a la monetaria. Un ejemplo típico son los bienes o servicios de proveedores o contrapartes de la empresa a precios reducidos. El propietario puede utilizar estos recursos sin restricciones. Sin embargo, la mayoría de las veces, la ventaja del propietario es precisamente la capacidad de gastar el dinero de la empresa para fines personales.

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¿Cuáles son las formas alternativas de retirar dinero de una empresa?

La retirada de fondos por parte del propietario es una opción tradicional, aunque no siempre es aplicable. En Estados Unidos, los propietarios de sociedades y empresarios individuales pueden recurrir a esta opción para extraer la cantidad de dinero necesaria de sus cuentas. Asimismo, en otros países desarrollados con un sólido respaldo empresarial y una legislación empresarial bien establecida, se presentan condiciones similares.

Algunos propietarios de sociedades de responsabilidad limitada también tienen esta posibilidad, pero es importante aclarar este aspecto antes de emprender cualquier acción concreta en relación a una cuenta bancaria. No obstante, los propietarios de sociedades S y C no pueden utilizar el retiro del propietario, dado que sus empresas tienen una existencia legal independiente y están separadas de los propietarios.

¿Cómo cobra el empresario en este caso? Existen otras alternativas menos cómodas y sencillas, pero viables, aunque con ciertas limitaciones. Las más populares son:

• distribución de dividendos
• salario
• préstamo del director.

Gracias a estos métodos, los empresarios pueden seguir obteniendo dinero para pagarse a sí mismos.

¿Cómo calcular las obligaciones fiscales?

El retiro del propietario constituye una herramienta financiera excepcional, ya que el propietario de la empresa no está obligado a pagar impuestos sobre su salario. Este hecho, junto con la falta de restricciones en cuanto a la cantidad de fondos transferidos a una cuenta personal, convierte esta opción en la forma más popular de extraer dinero de una empresa. No obstante, esto no significa que el retiro del propietario no sea relevante para las autoridades fiscales. A menudo, los empresarios inexpertos pasan por alto este aspecto, lo que puede acarrear una serie de problemas más adelante.

La desventaja radica en que el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) considera que el retiro del propietario constituye ingresos personales. El hecho de que el dinero pertenezca al propietario de la empresa resulta irrelevante en este sentido. Por lo tanto, la cantidad retirada de la cuenta como retiro del propietario está sujeta a impuestos a nivel local, estatal y federal. En la mayoría de los casos, también se deben tener en cuenta los impuestos sociales, como el Seguro Social y Medicare.

Si el propietario de la empresa desea ahorrar impuestos de manera legal, puede optar por retirar una parte de la cantidad (destinándola a gastos personales) como salario, lo cual está sujeto a deducciones fiscales. Sin embargo, esto depende en gran medida de los factores individuales de cada caso concreto, por lo que resulta fundamental que el propietario aborde todas las cuestiones controvertidas en colaboración con un asesor fiscal competente o busque la ayuda de expertos en International Wealth.

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¿Cuánto dinero se puede retirar?

El factor determinante es la disponibilidad de la cantidad de dinero necesaria. No obstante, es importante tener en cuenta que la disposición del propietario no puede alcanzar el 100% de los fondos de la cuenta comercial. Es fundamental recordar que la cuenta se utiliza no solo para cubrir necesidades personales, sino también para actividades comerciales.

Pero eso no es todo. Considerando que el propietario legal asume la responsabilidad total e ilimitada de las obligaciones de la empresa, es posible que se requiera el dinero de la cuenta para cubrir posibles deudas. Además, si algunos bancos están dispuestos a otorgar préstamos por un monto superior al saldo disponible en la cuenta, se vuelve crucial calcular con precisión las implicaciones de los retiros del propietario. Esto se vuelve especialmente relevante si el propietario lleva la contabilidad por sí mismo, ya que aumenta la probabilidad de cometer errores.

Factores que deben analizarse al calcular el importe máximo posible del sorteo del propietario:

• Requisitos para el saldo por parte de la empresa. Una vez retirado el dinero, la empresa no cesará sus actividades. Por lo tanto, es necesario prever la disponibilidad de capital circulante, así como un colchón financiero mínimo de seguridad en caso de fuerza mayor. De lo contrario, el retiro del propietario puede convertirse en una condena para la empresa, y el propietario puede tener problemas legales.
• Opiniones de los socios. Si la empresa está gestionada por varios organizadores, es necesario obtener su consentimiento para el retiro del propietario. A diferencia del formato de empresa unipersonal, el registro de este tipo de estructuras suele implicar la redacción de un acuerdo adicional, en el que se especifican claramente los derechos y obligaciones de cada socio. Las acciones de un organizador de empresa que necesite dinero para fines personales no deben contradecir este documento.
• El principio de suficiencia razonable. La disposición del propietario debe cubrir las necesidades actuales de efectivo, pero no más. Se desaconseja encarecidamente tomar dinero por si acaso, ya que reduce significativamente la estabilidad de la empresa y su capacidad para hacer frente a los retos externos e internos. Si el organizador de la empresa necesita dinero adicional más adelante, es mejor recurrir de nuevo a la disposición del propietario.

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¿Cómo rastrear y vigilar el estado de su cuenta?

Si su empresa es pequeña, la contabilidad difiere poco de la gestión de las finanzas personales. Sin embargo, incluso en este caso, existe la posibilidad de cometer errores. Si su actividad comercial genera buenos beneficios y su empresa se desarrolla rápidamente, la gestión de los cálculos, sobre todo cuando se recurre a la participación del propietario, se hace bastante difícil. Esta cuestión puede resolverse de varias maneras.

Registros en papel, cálculos con calculadora

Es la opción menos ventajosa en términos de calidad. Su única ventaja es el coste cero. Tiene bastantes más desventajas, principalmente la alta probabilidad de que se produzcan errores de cálculo. Sin embargo, si la empresa es pequeña y acceder a los fondos de la empresa a través del sorteo del propietario no es una opción prioritaria, esta solución es bastante viable para la fase inicial.

Hojas de cálculo

Las hojas de cálculo se utilizan cuando la complejidad de los cálculos supera las capacidades de los registros en papel, pero la empresa aún no ha alcanzado el siguiente nivel. Puede haber varias formas específicas de aplicar hojas de cálculo: desde servicios gratuitos en línea hasta paquetes especializados para PC. Si se utilizan correctamente, las hojas de cálculo cubren el conjunto típico de requisitos de las pequeñas empresas, ya que permiten realizar un seguimiento de casi todos los parámetros financieros de la empresa, incluido el sorteo del propietario. Sin embargo, no son suficientes para las medianas empresas, ya que los medios de análisis/visualización suelen implementarse de manera formal.

Programas de contabilidad especializados

Es el estándar de oro para las empresas. Estos programas automatizan los cálculos rutinarios, recuerdan el pago de impuestos y controlan las obligaciones fiscales tanto de la empresa como de sus fundadores. Calcular el importe máximo del sorteo del propietario es una de las muchas opciones implementadas. Inicialmente, se puede utilizar cualquier programa de contabilidad gratuito, pero la mejor opción es adquirir una licencia. De esta forma, la empresa recibirá asistencia técnica avanzada y podrá resolver problemas urgentes de contabilidad financiera en tiempo real.

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Cómo pagarse como empresario: opciones alternativas

El giro o retiro del propietario es la forma más sencilla de retirar fondos de la empresa a una cuenta personal. Sin embargo, hay que tener en cuenta la aparición de obligaciones fiscales y los requisitos para encontrar el equilibrio óptimo entre los intereses de la empresa y los del propietario. Pero si la empresa no está constituida en sociedad (optando por el formato de empresa unipersonal o su equivalente), la retirada de fondos del propietario puede hacerse sin problemas.

La opción con una sociedad de responsabilidad limitada (SRL o LLC en inglés) es más complicada. La posibilidad de obtener el sorteo de un propietario depende principalmente del número de participantes en la LLC. Si el propietario es el único, se considera una entidad no considerada. Esto significa que, a la hora de pagar impuestos, el propietario y la empresa son tratados como una única entidad, por lo que no debería haber dificultades.

Sin embargo, si hay varios participantes en la LLC, dicha empresa se clasifica como sociedad colectiva. Esto implica la obligación de informar a Hacienda sobre los ingresos, aunque la propia empresa tributará únicamente a través de los ingresos personales. Tal estructura a efectos fiscales es una entidad de paso, que, cuando se utiliza un giro o retiro de fondos de propietarios, impone condiciones adicionales relacionadas con la participación de una persona específica en el capital social de la empresa y el acuerdo de otros propietarios.

En el caso de una empresa constituida en sociedad (S-Corp y C-Corp), el retiro del propietario no está a disposición de ninguno de los organizadores, ya que la empresa es una entidad jurídica separada e independiente. En este caso, sigue existiendo la posibilidad de retirar fondos de la empresa para uso personal, pero cada alternativa disponible requiere calcular las consecuencias fiscales.

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¿Cómo se pagan a sí mismos los propietarios de pequeñas empresas en caso de empresa constituida en sociedad? Aquí están las opciones para reemplazar el retiro del propietario para S-corporaciones y C-corporaciones:

• Salario. Está sujeto a tributación en el momento del pago, y la empresa fija el intervalo de pago de forma independiente. En ocasiones, el salario puede clasificarse como gasto empresarial, lo que reduce automáticamente la base imponible.
• Pagos garantizados. En muchos aspectos, son similares a los salarios, y este formato se contempla en la mayoría de los acuerdos de asociación (si se redactan adecuadamente con vistas al futuro). De hecho, es el equivalente al salario de un empleado pero para un partícipe empresarial. Una ventaja significativa de los pagos garantizados es su independencia condicional del éxito de la empresa y la capacidad de planificar su propio futuro. Estos pagos no están sujetos a impuestos (a diferencia de las rentas salariales). En determinadas condiciones, pueden clasificarse como ingresos de la sociedad. A diferencia del sorteo del propietario, no tributan como gastos comerciales. Los pagos garantizados reducen el beneficio neto de la empresa, lo que en última instancia reduce la base imponible.
• Dividendos. Se trata de un formato tradicional para recompensar a los propietarios (copropietarios) de una empresa. Pueden incluir la totalidad o sólo una parte de los beneficios. Esta opción se utiliza con mayor frecuencia en las grandes empresas, donde la cuestión de la transferencia de fondos empresariales a cuentas personales no suele ser un problema (a diferencia del sorteo del propietario). Se trata de una política sólida de protección y diversificación del patrimonio, que ofrece a los organizadores mucha más libertad financiera.

Los propietarios de empresas en Estados Unidos y en otros países en los que la legislación empresarial tiene una estructura similar tienen la posibilidad de retirar dinero de la empresa a sus cuentas personales. En la mayoría de los casos, hay varias opciones disponibles, por lo que la elección debe hacerse de forma consciente y deliberada. El retiro del propietario es la forma más sencilla de pagarse a sí mismo como propietario de una empresa, pero está lejos de ser universal. Si el empresario se enfrenta a una tarea de este tipo, lo mejor sería discutir todos los detalles con un asesor financiero competente o pedir ayuda a expertos en patrimonio internacional.

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