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Beneficiarios finales del Reino Unido que están considerando la reubicación de sus negocios

Es obvio para los profesionales de la industria y las personas familiarizadas con el tema que los beneficiarios reales finales (UBO en inglés) lo tendrán mucho más difícil en el Reino Unido. La vida ya no está despejada para las Personas de control significativo (PSC) en el Reino Unido, con requisitos de informes de PSC más estrictos para las entidades obligadas establecidos por el órgano conocido en inglés como “Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC)” que podríamos traducir como “Ingresos y Aduanas de su Majestad” pero que en este artículo lo referiremos por sus siglas en inglés HMCR.

El Reino Unido es conocido como un país respetuoso de la ley. Los esquemas de evasión de impuestos ciertamente no son bienvenidos aquí. Ante la necesidad de optimizar sus impuestos, los empresarios recurren únicamente a métodos legales. Sin embargo, la campaña de cartas de estímulo del HMRC, con solicitudes a las entidades obligadas a informar las fuentes de ingresos adicionales que tenían sus PSC en 2021/2022, fue recibida con poco entusiasmo e hizo que los propietarios de negocios consideraran reubicar sus empresas en Belice.

Control de PSC en el Reino Unido

El siguiente artículo analiza la situación. También encontrará información útil sobre las personas de control significativo del Reino Unido. Si está totalmente presionado por el tiempo y no tiene la oportunidad de seguir leyendo, le invitamos a echar un vistazo al resumen de apertura. Como era de esperar, todo es bastante predecible. La constitución de empresas o la reubicación en Belice es su elección cuando la privacidad significa mucho y no está satisfecho con el hecho de que su información de UBO termina en los registros después de la constitución de la empresa.

Los “Belice CRS” (Common Reporting Standards) se introdujeron para regular la presentación de informes y la recopilación de información. Los CRS de Belice son por su naturaleza estándares mínimos que las autoridades competentes correspondientes deben cumplir al intercambiar información. Además de Belice, los estándares CRS fueron seguidos por otros 97 países (a partir de enero de 2018). Al decidir sobre el tipo de empresa para incorporar en Belice, recuerde que los informes de una LLC de Belice son casi cero. Las LLC de Belice no están obligadas a presentar declaraciones de impuestos anuales ni estados financieros. Por lo tanto, los beneficios para los propietarios de las empresas son obvios en lo que respecta a los informes de Belize LLC, con trámites reducidos y su tiempo y dinero ahorrados en gran medida. En Belice, los CRS se respetan plenamente y es poco probable que las agencias reguladoras internacionales tengan problemas con esto.

Cartas de aviso y advertencia del HMRC

La campaña de cartas de advertencia del HMRC se hizo pública a principios de septiembre de 2022. Fue entonces cuando los sitios web especializados publicaron la información sobre el tema. En las cartas anteriores, HMRC ofreció a los contribuyentes de PSC informar la disposición de sus acciones en 2020/2021, incluso si ya no son PSC.

Adoptadas en 2016, las enmiendas a la legislación fiscal del Reino Unido en cuanto a las empresas del Reino Unido controladas total o parcialmente por las empresas de seguridad privadas sirvieron como razón principal para ello. Desde el 1 de enero de 2016, las empresas del Reino Unido deben informar sus PSC, siempre que dichos PSC posean al menos el 25 % de las acciones de la empresa. Con las presentaciones anuales hechas públicas, esto seguramente no es inspirador para los propios PSC ni para los dueños de negocios.

A nivel formal, los desarrollos anteriores se introdujeron para contrarrestar el lavado de dinero y prevenir cualquier uso indebido de personas jurídicas. Sin embargo, con la campaña de cartas de aviso y advertencia de septiembre, está claro que el HMRC ha cambiado el énfasis. A partir de ahora, el registro de PSC se utilizará por una razón más mundana. Obviamente, es para combatir la elusión y la evasión fiscal.

Las cartas de aviso del HMRC anteriores están redactadas de la manera más educada y competente, sin amenazas apenas veladas. Todavía está claro que esta es una política de poder blando, e ignorar los mensajes no sería nada inteligente, por decir lo menos. En realidad, informan a los PSC del Reino Unido que estos últimos ya no están en el registro, con un recordatorio discreto posterior para verificar si la declaración de impuestos presentada es realmente correcta. Esto tiene sentido, considerando que el PSC en cuestión podría haber enajenado parcialmente sus acciones y recibir algunos ingresos imponibles después de perder su estatus de PSC.

Las obligaciones fiscales potenciales están relacionadas con la CGT. En caso de que un PSC del Reino Unido haya vendido alguna de sus acciones en 2020/2021, se le recomienda modificar las declaraciones de impuestos correspondientes hasta el 31 de enero de 2023. En realidad, esto es un recordatorio amable de una posible investigación fiscal que puede iniciarse contra el PSC en caso de que desobedezcan.

Información básica sobre el registro UBO del Reino Unido

El tema de los PSC del Reino Unido es Terra Incognita para la mayoría de los lectores y suscriptores de International Wealth. Con esto en mente, sería injusto para ellos simplemente notificarles sobre la campaña de cartas de estímulo de HMRC sin proporcionar ninguna explicación o detallar las posibles consecuencias. Es por eso que a continuación proporcionamos un breve resumen de los PSC del Reino Unido. Los consultores de International Wealth están tratando de demostrar que, incluso con estos desarrollos, los UBO del Reino Unido no están condenados. Pueden encontrar una nueva esperanza y una posible salida al trasladar sus negocios o volver a registrarlos en Belice. Esta es una forma inteligente de deshacerse de sus preocupaciones, proteger su confidencialidad y pagar menos impuestos. La ausencia de requisitos de informes para las LLC en Belice es un buen bono gratuito para sus fundadores y propietarios.

Quinta Directiva contra el Blanqueo de Capitales

La Quinta Directiva contra el blanqueo de capitales (5MLD para abreviar) es legalmente vinculante en el Reino Unido desde el 10 de enero de 2020. Introduce obligaciones para las Entidades Obligadas de informar la información y los datos de UBO prescritos para que estos últimos se incluyan en el registro de PSC , después de lo cual pasan a estar disponibles públicamente.

La regulación se aplica a las siguientes estructuras y categorías comerciales:

  • compañías
  • LLP o Sociedades de Responsabilidad Limitada
  • SLP, o sociedades limitadas escocesas
  • SQPs, Sociedades Calificadas Escocesas.

Entidades Obligadas

Según lo dispuesto por las leyes actualmente en vigor, las Entidades Obligadas son organizaciones o estructuras que están obligadas a realizar verificaciones de diligencia debida en virtud de la 5MLD.

A continuación encontrará la lista de Entidades Obligadas:

  • agencias de préstamo
  • firmas financieras
  • contadores externos, auditores, notarios, asesores fiscales y asesores o abogados externos
  • proveedores de servicios y fideicomisos
  • agentes inmobiliarios e intermediarios
  • individuos que venden bienes a cambio de efectivo por más de EUR 10,000
  • empresas de juegos de azar
  • proveedores de servicios de intercambio de monedas virtuales y fiduciarias
  • proveedores de billetera custodio
  • comerciantes de arte en puertos francos, galerías y casas de subastas
  • oficiales de la insolvencia.

PSC

Como se explicó anteriormente, las PSC (Personas de Control Significativo) son aquellas que ejercen el control sobre un negocio o una empresa. No se trata de un control obligatorio, sin embargo, ni siquiera su potencialidad es inspiradora. Puede haber varios PSC en una empresa, y no es necesario que el PSC y el Beneficiario final sean la misma persona. Es por eso que, aunque los registros de UBO y PSC pueden diferir, la información en ellos es precisa y justa.

discrepancias

La discrepancia descubierta sugiere que la información UBO de la entidad Obligada difiere de la que dispone el Registro Mercantil. En consecuencia, los detalles de Companies House pueden ser potencialmente incorrectos o incompletos desde el punto de vista de la clasificación de PSC.

Eche un vistazo a lo que se trata como una discrepancia en términos de datos de PSC:

  • tipo de control
  • nombre y fecha de nacimiento
  • ciudadanía
  • país de residencia y dirección postal
  • Fecha de notificación.
Notice blue

Nota: no se considerarán discrepancias las faltas de ortografía ni el hecho de que una entidad posea alguna información no incluida en el registro del PSC. De ser descubiertas, las discrepancias correspondientes serán inmediatamente comunicadas por las Personas Obligadas correspondientes.

El HMRC y los deberes de notificación obligatoria

Ingresos y Aduanas de Su Majestad alienta a las Personas Obligadas a informar todas las discrepancias descubiertas.

Esto es lo que incluye la información para reportar al HMRC:

  • número de sociedad de la entidad correspondiente
  • tipo o naturaleza de la discrepancia
  • referencia a la información del registro de PSC que se cree que es incorrecta
  • datos correctos para sustituir la información incorrecta del registro de PSC
  • cualquier otra información de discrepancia significativa.

Se tarda unos 10 minutos en presentar un informe de discrepancia al HMRC. Por fácil que parezca, es posible que se sienta controlado por el gobierno con tales responsabilidades. El asunto se ve agravado por el hecho de que el control es totalmente legal y las autoridades del Reino Unido tienen derecho a hacerlo.

Con la información y el control de este tipo, el espacio para las acusaciones falsas y la información errónea es enorme. Más aún, la identidad del informante nunca se revela y no se discute ninguna responsabilidad por la falsificación de declaraciones.

No hace falta decir que cualquier información reportada está sujeta a verificación. Esto hace que los informes falsos sean bastante desafiantes. Sin embargo, la iniciativa del HMRC para promover este tipo de métodos de adquisición de información es preocupante. Esto puede inspirar a algunos empresarios del Reino Unido, incluidos suscriptores y lectores de International Wealth, a trasladarse o volver a registrar sus empresas.

Es difícil encontrar jurisdicciones alternativas con beneficios similares para los inversores, pero difícil no es igual a imposible. Algunos de ellos vienen con ventajas comerciales y de inversión al menos comparables.

Belice como jurisdicción alternativa para incorporar una empresa o reubicar su negocio en el Reino Unido

Teniendo en cuenta lo anterior, la vida ya no es un paseo por el parque para los UBO del Reino Unido. No disfrutan de los mismos beneficios de confidencialidad que solían tener en la jurisdicción anterior.

Afortunadamente, los dueños de negocios son libres de incorporar una nueva compañía fuera de Gran Bretaña, siendo Belice una opción conveniente. Aunque no es una alternativa completa para reemplazar al Reino Unido, Belice puede ser la respuesta que está buscando . Al fin y al cabo, Gran Bretaña no siempre es la única opción potencial u óptima para montar una empresa.

Múltiples razones contribuyen a la popularidad de la jurisdicción.

Además de una confidencialidad mucho más alta y sin registro de UBO en el país, Belice viene con varios otros beneficios y muchos de ellos facilitarán la gestión de su negocio offshore:

  • Beneficios fiscales . Con su política fiscal liberal, Belice tiene la oportunidad de evitar legalmente el pago de impuestos en numerosas ocasiones. Es la mejor manera de implementar una ideología de libre comercio.
  • Procedimientos ligeros de constitución de empresas en Belice . Establecer su propio negocio en Belice es simple y sencillo. Tan simple que, de hecho, parece surrealista. Algunos pueden pensar que es imposible en el mundo moderno, pero los hechos hablan por sí mismos.
  • Protección de activos . En los fideicomisos de Belice, sus activos están tan protegidos como en cualquier banco suizo. Es más fácil escalar el Monte Everest o ganar la corona mundial de ajedrez jugando contra los 10 mejores grandes maestros que perder sus activos de Belice. Los tribunales extranjeros no tienen ninguna posibilidad con sus citaciones.
  • Estructura societaria flexible. Nunca tendrá que emplear varias estructuras comerciales para hacer posible la incorporación de su empresa en Belice. Además, no hay necesidad de temer que pueda ser sancionado por hacer algo más allá del alcance de las regulaciones locales de la empresa. Esto, sin embargo, no implica que el Belice corporativo sea un completo caos. Es solo que las autoridades de Belice hacen todo lo posible para apoyar a las empresas en lugar de imponerles limitaciones.
  • Gastos mínimos de funcionamiento . La vida no es precisamente barata en Belice. Sin embargo, sus gastos operativos se reducirán considerablemente, sin pérdida de calidad, servicios prestados, oportunidades comerciales potenciales y estándares de servicio al cliente.
  • Confidencialidad _ Como se mencionó anteriormente, las empresas extraterritoriales de Belice no garantizan su total anonimato, y esto casi nunca es posible en el mundo moderno. Sin embargo, con la protección de privacidad disponible, te sentirás seguro y confiado pase lo que pase.
  • Flexibilidad en la legislación societaria. Con su negocio en Belice, tiene la garantía de que nunca se encontrará en una situación en la que su potencial comercial esté limitado por las normas y reglamentos vigentes en Belice. La flexibilidad que ofrece el marco legal pensado de Belice hace que el desarrollo extenso sea una realidad para cualquier empresa extraterritorial.
  • Informes simplificados de Belice LLC . Por lo general, no está obligado a mantener y mantener sus informes de Belize LLC, y reduce significativamente el arrastre de las operaciones. Los informes de Belize LLC solo se presentan para confirmar la presencia económica de la empresa, con los procedimientos de informes simplificados al máximo.
  • Apertura de cuenta corporativa fácil y rápida . Normalmente es un trabajo difícil establecer una cuenta corporativa en una jurisdicción de mid-shore o offshore. Las múltiples prohibiciones, prohibiciones, limitaciones y términos especiales que existen allí se consideran un instrumento para proteger a las empresas de las prácticas agresivas de optimización fiscal y hacer que el lavado de dinero sea un desafío o, mejor aún, imposible. Sin embargo, siempre son las empresas las que más sufren. En Belice, nunca se encontrará con ninguno de los adornos anteriores. Configurar una cuenta corporativa es rápido, fácil y cómodo aquí.
  • Pagos mínimos obligatorios . Las empresas internacionales están obligadas a pagar tan solo 150 USD al año. Con esto en mente, es bastante asequible establecer y administrar un negocio offshore en Belice, sin condiciones. Como propietario de un negocio, no tendrá que lidiar con pagos adicionales, tarifas ocultas o costos obligatorios excesivos.
  • Cumplimiento del CRS de Belice . Para algunas personas, el intercambio automático de información es un gran inconveniente, que no es fiel a la realidad. Belize CRS hace posible que la jurisdicción evite riesgos significativos relacionados, al mismo tiempo que protege a las empresas de cualquier reclamo potencial.

Si tiene más preguntas o comentarios, le invitamos a ponerse en contacto con los consultores de International Wealth en [email protected] y discutir lo que le esté molestando en su consulta inicial. Su éxito está garantizado con nuestra asistencia.

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