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¿Qué país no tiene impuesto sobre las ganancias de capital? Las 5 principales jurisdicciones (2022)

En la mayoría de los lugares del mundo, los inversores, los coleccionistas y los propietarios de viviendas pagan impuestos sobre cualquier beneficio de la venta de activos de capital a tasas bastante dolorosas. Por ejemplo, los residentes pagan el impuesto sobre las ganancias de capital a una tasa de hasta el 42 % de sus ingresos de fuentes en Dinamarca, el 35,2 % en Noruega y el 34 % en Francia. Sin embargo, esto no significa que el impuesto a las ganancias de capital sea solo un hecho desafortunado de la vida.

sobre las ganancias de capita

¿Qué países no tienen impuestos sobre las ganancias de capital? Aparentemente, las jurisdicciones de cero impuestos como las Islas Caimán y Dubai ni siquiera imponen impuestos como los impuestos sobre sucesiones y donaciones. Además, algunos países cobran un impuesto a las ganancias de capital de tasa bastante baja (por ejemplo, Kenia, al 5%). Además, las reglas y tarifas pueden diferir para la tributación de las ganancias de capital personal frente a las corporativas . Algunos países no gravan uno u otro. Las ganancias de capital a corto y largo plazo pueden estar sujetas a reglas diferentes, y se pueden aplicar tasas diferentes a ciertas categorías de ingresos (acciones, bonos, etc.). Por eso, para definir qué país no tiene impuestos sobre las ganancias de capital y si la reubicación en un destino libre de impuestos sobre las ganancias de capital puede asegurar la acumulación de riqueza y la protección de activos durante mucho tiempo, la mayoría de las personas recurren a la ayuda profesional.

Los expertos dicen que hay alrededor de dos docenas de jurisdicciones que no tienen impuestos sobre las ganancias de capital en 2022. Repasemos las 5 principales. Sorprendentemente, estos no son solo países o jurisdicciones offshore. Algunos son viejos europeos económicamente avanzados, y todos ellos son bastante atractivos para los expatriados por muchas razones, además del hecho de que no tienen impuestos sobre las ganancias de capital.

Bélgica – # 5 en la lista de países sin impuesto a las ganancias de capital

Belgium

Bélgica, siendo un país de Europa Occidental de alta tecnología, no es un paraíso fiscal. La principal razón para poner a Bélgica en esta lista de los 5 principales países sin impuestos sobre las ganancias de capital es porque no tiene impuestos sobre las ganancias de capital personales (siempre que se cumplan ciertas condiciones).

Las ganancias de capital corporativas se consideran ingresos profesionales y se gravan a la tasa CIT normal del 25% a menos que se observen ciertos términos. Por ejemplo, si se cumplen las condiciones de sujeción al impuesto, el período de tenencia de un año y la participación, las ganancias netas de capital de las acciones están totalmente exentas de este impuesto. El impuesto a la riqueza en el país es pequeño (0,15%). Es pagadero por residentes fiscales y no residentes fiscales que tengan propiedades en Bélgica. Además, los ingresos por dividendos recibidos por una empresa en Bélgica pueden compensarse en muchos casos, y algunas ganancias de capital empresarial en Bélgica pueden estar sujetas al régimen de impuestos diferidos y diferidos.

Malasia – # 4 en la lista de países sin impuesto a las ganancias de capital

Malaysia

La comunidad de expatriados en Malasia ha estado creciendo en los últimos años, a pesar de que obtener un pasaporte en Malasia requiere un poco de esfuerzo. ¿Cuál es la razón de esta popularidad?

En primer lugar, a menudo se hace referencia a Malasia como una alternativa a China en términos de capacidades de fabricación y oportunidades comerciales. Además, es un destino turístico muy pintoresco con un clima atractivo, parques nacionales, vibrantes ciudades cosmopolitas, selvas tropicales, playas y joyas culturales. Por último, pero no menos importante, como sabrá, Malasia ofrece tasas impositivas muy favorables en general y normas impositivas sobre ganancias de capital en particular.

Malasia no tiene impuestos sobre las ganancias de capital para las bolsas de valores y los bienes de capital. Además, en 2020, para ayudar a impulsar el mercado inmobiliario y brindar alivio financiero a los compradores y propietarios de viviendas durante la Orden de Control de Movimiento y el Estado de Emergencia inducidos por la pandemia, el gobierno de Malasia introdujo incentivos fiscales adicionales relacionados con el impuesto a las ganancias de capital.

En 2020-2021, Malasia reintrodujo la Campaña de propiedad de la vivienda (HOC), que incluía exenciones del impuesto de timbre y algunas otras medidas. Luego, desde el 1 de enero de 2022, se ha establecido la tasa del Impuesto sobre las Ganancias de Bienes Inmuebles (RPGT) del cero por ciento para la enajenación de propiedades residenciales por parte de los ciudadanos malasios y los residentes permanentes en el sexto año y los años posteriores a la adquisición, en lugar del 5% anterior. y tasas del 10%. Sin embargo, se aplican ciertas limitaciones a esta regla. Por ejemplo, los extranjeros y las empresas aún tienen la tasa RPGT mantenida en 10%. En cuanto a la RPGT 2022 por enajenación de bienes por parte de cualquier persona natural o jurídica desde el año 1 hasta el año 5, las tasas oscilan entre el 10% y el 30%. Pero sólo son exigibles si existe una ganancia por la enajenación de los bienes inmuebles. Además, las exenciones del impuesto sobre las ganancias de capital afectaron a ciertos tipos de ingresos por regalías. Los ingresos por intereses de una persona no residente tampoco están sujetos a impuestos cuando se obtienen de depósitos colocados en instituciones financieras designadas en Malasia. Finalmente, debe considerar Malasia si es un cripto inversionista que busca un régimen fiscal favorable.

Nueva Zelanda – # 3 en la lista de países sin impuesto a las ganancias de capital

New Zealand

Reubicarse en Nueva Zelanda es una decisión muy inteligente en muchos sentidos. Los expatriados encuentran particularmente importante que todavía no existe un impuesto integral a las ganancias de capital para personas particulares o privadas en este hermoso país.

Nueva Zelanda es otro país avanzado en el sudeste asiático. Es una de las economías más libres del mundo, junto con Hong Kong, Singapur, Suiza y Australia. Sin embargo, durante mucho tiempo se ha considerado una jurisdicción offshore. Esta percepción se ve reforzada por la nueva Ley de fideicomisos de 2019 (la Ley) en vigor desde 2021, la política de protección de datos seguros y el hecho de que Nueva Zelanda normalmente no tiene impuestos sobre las ganancias de capital.

Sin embargo, existen excepciones. El impuesto a las ganancias de capital corporativo se aplica al 28%. Además, ciertas categorías de activos, actividades lucrativas e inversiones están sujetas a impuestos si los ingresos se califican como ingresos personales o ganancias comerciales. El impuesto sobre la renta de las personas físicas se cobra al tipo inicial del 10,5 %, y los tipos aumentan hasta el 39 % en función del importe de los ingresos. Tenga en cuenta que la ley trata los ingresos, las ganancias y las ganancias de capital como categorías diferentes.

Hay propuestas para introducir un impuesto integral a las ganancias de capital, pero por ahora, Nueva Zelanda se enorgullece de seguir siendo un país libre de impuestos a las ganancias de capital. Tampoco hay impuesto de sucesiones e incluso ningún impuesto sobre la nómina.

Muchos extranjeros inician fideicomisos y participaciones internacionales en Nueva Zelanda y evitan la doble imposición gracias a los DTA. Los grandes inversores que solicitan un segundo pasaporte o permisos de residencia y residencia permanente en regiones atractivas y seguras, a menudo eligen Nueva Zelanda como su nuevo segundo hogar.

Belice – # 2 en la lista de países sin impuesto a las ganancias de capital

Belize

No hay impuesto sobre las ganancias de capital en Belice. Esto significa que las ganancias de la propiedad o una inversión en Belice no están sujetas a impuestos. Tampoco hay impuesto de sucesiones.

Belice es un pequeño país de América del Sur, anteriormente Honduras Británica. El inglés es el principal idioma oficial, lo que hace que Belice se destaque entre sus vecinos.

Durante años, los expatriados de los EE. UU., Canadá y otras partes del mundo han estado viniendo aquí en vacaciones, en busca de exenciones de impuestos y un clima agradable. Los residentes pagan el impuesto sobre la renta de tasa fija del 25%, al igual que los no residentes, sobre los ingresos obtenidos en Belice. Hay umbrales de ingresos no imponibles.

Si decide iniciar su negocio en Belice, tenga en cuenta que el país ya no es un paraíso fiscal, debido a las nuevas normas tributarias y las reformas del impuesto corporativo. Sin embargo, las tasas benignas y las exenciones de impuestos, incluida la ausencia del impuesto a las ganancias de capital, lo convierten en uno de los países neutrales y libres de impuestos a las ganancias de capital más buscados.

Hong Kong – #1 en la lista de países sin impuesto a las ganancias de capital

Hong Kong

Hong Kong es el país número 1 en la lista de economías libres del mundo (según Heritage ). Los inversores reconocen a Hong Kong como uno de los mejores lugares para la protección y el crecimiento de sus activos.

Cada año, empresarios y profesionales de alto nivel de todo el mundo llegan a Hong Kong por negocios y trabajo. El Programa de Admisión de Migrantes de Calidad les ayuda a obtener permisos de residencia antes de encontrar un trabajo, mientras que las disposiciones del RBI ofrecen la oportunidad de crear un trabajo al invertir en una nueva empresa.

Los idiomas oficiales son el chino y el inglés.

Hong Kong no cobra impuestos sobre las ganancias de capital. Su impuesto de sociedades es del 16,5% y se recauda únicamente si se obtienen beneficios en esta jurisdicción. También están exentos de tributación algunos tipos de rentas: los dividendos, los intereses de los certificados de reserva fiscal y las rentas de los bonos emitidos en determinadas condiciones. Incluso las ganancias por la venta de activos fijos están libres de impuestos.

Si está pensando en aprovechar las oportunidades comerciales, el régimen tributario benigno y muchas otras ventajas de las 5 jurisdicciones principales recomendadas aquí como países sin impuesto a las ganancias de capital, consulte a nuestros expertos en materia de residencia fiscal. Durante una consulta en línea privada y gratuita, puede discutir detalles importantes del impuesto a las ganancias de capital para personas físicas y jurídicas, así como el régimen fiscal actual en el país de su preferencia. Además, debe comparar los beneficios e incentivos disponibles en varios países libres de impuestos sobre ganancias de capital.

Si tiene preguntas específicas sobre la planificación fiscal internacional, las ventajas de las normas fiscales en el extranjero, la reubicación en el extranjero, la residencia por oportunidades de inversión y una segunda ciudadanía, la adquisición de propiedades en el extranjero, la protección de activos, la banca mundial o la formación de empresas en el extranjero, comuníquese con nosotros a nuestro correo electrónico. dirección [email protected] o en los mensajeros dados en la parte superior de esta página.

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