Entre los centros financieros y económicos más importantes del mundo, Singapur tiene todas las condiciones para el éxito comercial y la constitución eficiente de empresas. Los bajos impuestos en Singapur son otra ventaja de la ciudad-estado. Con las tasas impositivas actuales en Singapur, hacer negocios en la jurisdicción es tan fácil como ABC. Lo mismo se aplica a las leyes locales, las posibles fuentes de financiamiento adicional y el fácil acceso a los mercados globales.
Los bajos impuestos para los residentes de Singapur es la mayor ventaja de la jurisdicción. Sin embargo, ¿qué pasa con las empresas offshore? Este problema es aún más simple. Dado el principio de tributación territorial en Singapur, la respuesta a la pregunta planteada en el título del artículo es clara. Las empresas constituidas en Singapur generalmente no pagan impuestos.
Nota: ¿su empresa paga impuestos que son demasiado altos pero usted es libre de reubicar el negocio? Si es así, los expertos de International Wealth pueden elegir la mejor jurisdicción para que usted incorpore una empresa extraterritorial allí, con el objetivo principal de reducir los impuestos legalmente. Si está interesado en la oferta anterior, no dude en reservar una consulta inicial gratuita con los consultores experimentados de International Wealth.
Tenga en cuenta que la residencia fiscal no es tan fácil de determinar, y muchas empresas extraterritoriales en Singapur terminan siendo responsables de pagar impuestos. También es posible una situación opuesta cuando una empresa es residente de Singapur pero desea convertirse en una empresa extraterritorial no residente y mejorar su eficiencia comercial.
A continuación, encontrará los requisitos mínimos que deben cumplir las empresas de Singapur para mantener su estatus de empresa offshore que les permita evitar impuestos:
- ninguna transacción comercial en Singapur en el último año fiscal
- las personas a cargo de la gestión y el control de la empresa se encuentran fuera de Singapur
- las ganancias de la compañía o del negocio no se transfirieron a Singapur ni se originaron fuera de Singapur.
Cualquier empresa constituida en Singapur que cumpla con los requisitos anteriores se considera una empresa extraterritorial y no está sujeta a pagar impuestos como tal.
Cómo determinar la residencia fiscal de Singapur
El asunto es más complicado de lo que puede parecer a primera vista. Aunque una empresa constituida en Singapur puede tener un cierto estatus fiscal en el momento de la constitución, este último puede cambiar junto con los cambios en el entorno comercial local. Debe tenerlo en cuenta para evitar cuellos de botella comerciales y problemas importantes con las operaciones de la empresa.
Esto es lo que debe saber sobre el estado fiscal de las empresas de Singapur: aspectos a tener en cuenta
- El factor principal detrás de la residencia fiscal es el lugar de administración de la empresa. Por lo general, la jurisdicción de BOD se utiliza para determinarlo.
- Las sociedades holding se consideran no residentes si más del 50% de las acciones de las mismas están en manos de extranjeros (con rentas pasivas en el caso de personas físicas o con rentas de fuente extranjera únicamente).
- En ciertos casos, dichas personas pueden considerarse residentes fiscales de Singapur. La prueba de lo anterior es el Certificado de Residencia, también conocido como COR. Sin embargo, una vez más, cuesta mucho convencer a IRAS (es decir, la Autoridad Tributaria de Singapur) de lo siguiente:
- la empresa es administrada y controlada desde Singapur
- Una empresa tiene motivos legítimos para establecer una oficina en Singapur.
- Una empresa constituida fuera de Singapur, así como las sucursales locales de empresas extranjeras (si están controladas por una empresa matriz) se consideran extraterritoriales y no pagan impuestos como tales. Es en ocasiones extraordinarias que pueden obtener COR:
- si la empresa tiene razones suficientes para rechazar a Singapur como su jurisdicción de constitución
- si una sucursal local controla el 100% de la empresa.
A continuación, encontrará algunos términos y requisitos adicionales que deberá cumplir para convertirse en residente fiscal de Singapur:
- asociaciones con empresas de Singapur que pagan impuestos u operan en Singapur
- servicios administrativos o apoyo de una empresa afiliada en Singapur
- la empresa emplea al menos un director ejecutivo de Singapur (siempre y cuando no utilice los servicios de un representante)
- al menos un empleado clave de la empresa (CEO, CFO o COO) es residente de Singapur.
Ventajas de la residencia fiscal
Existe una diferencia significativa entre las sociedades offshore y las no residentes. Si necesita determinar si una empresa offshore debe pagar impuestos en Singapur, estos dos pueden tratarse como sinónimos. Nota: todas las empresas y personas jurídicas que hacen negocios en Singapur deben pagar impuestos. Por lo tanto, la residencia fiscal de Singapur es mejor en este caso.
A continuación, se enumeran los beneficios para los residentes fiscales de Singapur:
- los impuestos se pagan sujetos a convenios de doble imposición (DTA)
- se pagan impuestos sobre dividendos de fuente extranjera, utilidades de sucursales extranjeras e ingresos por servicios extranjeros.
- las startups no pagan impuestos.
¿Se pueden hacer negocios en Singapur sin pagar impuestos? Todo depende de la residencia fiscal de una empresa en particular y la jurisdicción desde la que opera dicha empresa. Sin embargo, la respuesta obvia no siempre es la correcta. Un estatus offshore no siempre es una ventaja indiscutible para una empresa. En muchos casos, es mejor pagar impuestos pequeños y disfrutar legalmente de múltiples beneficios.
A continuación, se enumeran los impuestos corporativos más importantes y las tasas de los mismos que pagan los residentes de Singapur y las empresas extraterritoriales que reciben ganancias o las transfieren a Singapur:
- impuesto a las ganancias (sin tener en cuenta los beneficios y privilegios para los residentes) – 17%;
- impuesto a las ganancias de capital – N/A
- IVA – 7%
- retención de impuestos – 0% / 10% / 15%
- control de divisas – N/A.
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