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¿Paga impuestos en Paraguay? Analicemos el sistema tributario del país

Optimizar los desembolsos personales y empresariales a un nivel determinado conlleva no solo la elección de una localización propicia para la realización de actividades comerciales, sino también la selección de una jurisdicción en la cual tanto la entidad corporativa como su propietario cumplan con sus obligaciones tributarias.

¿Es Paraguay una jurisdicción exenta de gravámenes? Esta jurisdicción ostenta la perspectiva de convertirse en un destino sumamente prometedor para sustancialmente mitigar la carga impositiva tanto a nivel personal como para la empresa en su conjunto. Bajo ciertas condiciones, la reducción de la tasa impositiva hasta un 0% podría materializarse en Paraguay.

Taxes in Paraguay

El gobierno paraguayo se encuentra ejecutando esfuerzos de relevancia para atraer a profesionales e inversionistas extranjeros al país. Ha surgido como un destino de preferencia para empresarios experimentados que buscan expandir su presencia de marca en los mercados latinoamericanos o instaurar nuevas fuentes de ingresos.

Adicionalmente a su economía en fase de crecimiento, Paraguay brinda un entorno de vida sumamente atractivo. Esto es posible gracias a la facilidad de adquirir residencia fiscal y residencia permanente para ciudadanos extranjeros.

Indudablemente, las altas expectativas también están vinculadas al vertiginoso avance de la clase media paraguaya, contribuyendo al incremento del poder adquisitivo de la población y, por ende, al crecimiento de los ingresos empresariales.

Otro motivo que subyace a la popularidad de Paraguay entre los contribuyentes nómadas es su favorable esquema impositivo.

La conjunción de todos estos elementos configura a Paraguay como un polo prometedor para emprendedores digitales que constantemente buscan soluciones a las incógnitas concernientes a la selección de su residencia, lugar de operaciones y cumplimiento tributario.

¿Paga impuestos en Paraguay?

En la nación paraguaya, el tipo impositivo se ubica como el más reducido en América Latina, cifrado en un 10%. En contraposición, países limítrofes en acelerado desarrollo como Brasil y Chile implementan tasas de gravamen cercanas al 34% y 25-27%, respectivamente.

Esta ventaja competitiva sitúa a Paraguay en una posición atractiva para los representantes empresariales provenientes de las naciones vecinas. Consecuentemente, incluso el sector inmobiliario paraguayo arroja rentabilidades de hasta el 100% mediante la venta de parcelas en un breve lapso.

La citada tasa impositiva sobre sociedades es aplicable a todas las compañías, sin importar su fuente de ingresos.

Además, la tasa de impuesto al valor agregado (IVA) en Paraguay también figura entre las más bajas en América Latina, establecida en un 10%. Mantener reducidos los gravámenes sobre las transacciones contribuye a forjar un entorno propicio para la fundación de empresas comerciales en Paraguay.

La tasa de impuesto a la renta para personas físicas en Paraguay igualmente es relativamente reducida. Este gravamen se recoge a una tasa del 10%. Como comparación, el impuesto a la renta para personas físicas en México puede alcanzar el 35%, en Chile el 40%, en Estados Unidos el 37%, en el Reino Unido el 20% y en Argentina el 35%.

Para individuos no residentes que obtengan ingresos de operaciones dentro de Paraguay, la tasa de impuesto a la renta para personas físicas es un 20% de los ingresos netos que equivalen al 50% de los ingresos anticipados (comisiones por servicios), generando una tasa impositiva efectiva del 10%.

Dada la simplicidad del sistema tributario y las tasas moderadas, Paraguay se erige como una alternativa ventajosa tanto para el cumplimiento tributario como para la eficacia económica.

Paraguay se adhiere a un sistema fiscal territorial. Esto significa que los ingresos obtenidos fuera del país no están sujetos a impuesto a la renta.

En otras palabras, al convertirse en residente fiscal en Paraguay y percibir ingresos fuera de sus fronteras, puede eximirse de manera legal del pago de impuestos. En ciertos casos, incluso la residencia permanente en Paraguay no resulta un requisito necesario para aprovechar esta oportunidad.

Como ya se ha señalado, la tasa del impuesto al valor agregado (IVA) del país se establece en el 10% estándar. El IVA debe ser abonado mensualmente. De acuerdo con la normativa, al registrar una empresa en Paraguay, se impone el registro como contribuyente del IVA.

¿Está buscando una oportunidad para aumentar la eficiencia de su negocio y reducir el pago de impuestos? Descubra las mejores estrategias de optimización empresarial y planificación fiscal en 2023.

Los dividendos abonados a personas físicas o entidades no residentes están sujetos a una retención del 15%. Los residentes en Paraguay afrontan un 8% y están exentos de impuestos sobre regalías e intereses.

El ejercicio fiscal en Paraguay comienza el 1 de enero y culmina el 31 de diciembre. Es imperativo proporcionar información acerca de sus ingresos y liquidar los pagos de impuestos dentro de los cuatro meses subsiguientes al cierre del ejercicio anterior.

Los siguientes tributos son pertinentes para empresas con empleados o bienes raíces:

Impuesto sobre nómina: los empresarios deben aportar a la Seguridad Social un total equivalente al 25,5% de los ingresos del empleado, deduciendo un 9% de los ingresos del trabajador, mientras que el empresario contribuye con el 16,5% restante.

El impuesto sobre bienes raíces se recauda anualmente a una tasa del 1%. Además, se aplica un impuesto sobre las ganancias de capital a ciertos tipos de propiedad, calculado a un 0,3% anual basado en el valor de venta o transferencia del activo.

En Paraguay se establecen tres regímenes fiscales, dependiendo del tipo de contribuyente:

  1. Impuesto sobre la renta comercial (CIT): aplicable a los ingresos derivados de actividades comerciales, industriales y de servicios. La tasa general del impuesto de sociedades es del 10%. No obstante, se exige un pago adicional del 8% para la distribución de dividendos. Este impuesto grava
  2. Impuesto sobre la renta agropecuaria (IRA). Esta imposición se aplica a los rendimientos derivados de las actividades agrícolas y ganaderas. El tributo sobre la renta agropecuaria suele situarse en torno al 10%, si bien la tasa específica varía en función de los ingresos anuales.
  3. Impuesto a la Renta de Pequeños Contribuyentes (IRPC). Este gravamen se dirige a los contribuyentes con ingresos anuales inferiores a 100 millones de PYG (guaraní paraguayo), aproximadamente equivalente a 15,5 mil USD. El tipo impositivo unitario para esta categoría se establece en un 10%.

El sistema del impuesto sobre la renta de las personas físicas en Paraguay se divide en dos grupos:

  • personas residentes en Paraguay
  • personas residentes en el extranjero.

Explore los países de baja tributación con las políticas fiscales más ventajosas.

Impuestos para personas físicas residentes en Paraguay

Para acceder a esta categoría, es necesario residir y generar ingresos en Paraguay. El gravamen general de la renta para individuos físicos residentes en el país asciende al 10%. A estos contribuyentes residentes se les requiere tener una renta anual igual o superior a 36 veces el salario mínimo mensual, aproximadamente equivalente a 13,000 USD. El salario mínimo utilizado para esta medición es el vigente al 1 de enero de cada año.

Impuestos para residentes en el extranjero

Se trata de individuos físicos que viven en el extranjero y obtienen ingresos provenientes de actividades en Paraguay. La fórmula de cálculo del impuesto a la renta para personas físicas residentes en el exterior se traduce en una tasa efectiva de gravamen del 10%: el 20% de la renta neta, que equivale al 50% de la renta presunta (comisiones de servicios).

¿Quiere saber cómo reducen su carga fiscal los multimillonarios? Lea nuestro artículo sobre tácticas poco convencionales en esta materia.

Fácil obtención de la residencia permanente en Paraguay

Asimismo, Paraguay presenta un sistema fiscal igualmente propicio para inversores extranjeros, atrayendo tanto a empresas como a individuos que se dirigen a las autoridades tributarias paraguayas con el objetivo de asegurar su residencia y llevar a cabo la declaración de impuestos en este país.

Para aprovechar los beneficios fiscales sobre la renta en Paraguay, es imperativo adquirir la condición de residente fiscal.

Paraguay posiblemente figura entre los destinos más accesibles y económicos para obtener de manera expedita la residencia permanente. Es factible obtener una autorización de residencia temporal y, después de dos años, solicitar la residencia permanente. Además, para obtener la residencia permanente, existe la posibilidad de invertir ingresos en la economía del país:

  • Realizar depósitos en una cuenta
  • Fundar una empresa
  • Adquirir una parcela.

Los integrantes familiares también tienen la posibilidad de gestionar la residencia permanente junto con el solicitante principal. Los ingresos y las inversiones requeridos varían ligeramente según la estrategia seleccionada y el número de personas involucradas.

Si está listo para abrir su negocio en América Latina y desea aprovechar las ventajas del entorno empresarial paraguayo, envíe su consulta a [email protected] o póngase en contacto con nosotros utilizando cualquiera de los métodos convenientes.

Le proporcionaremos una solución individual para sus necesidades empresariales y de residencia fiscal, mejorando sus ingresos procedentes de actividades empresariales internacionales.

Paraguay es un entorno fiscal ideal para las personas con movilidad. Los impuestos estándar en Paraguay y los requisitos de residencia limitados crean las condiciones perfectas para las personas que viajan mucho y para las pequeñas empresas.

Póngase en contacto con nosotros. Estaremos encantados de empezar a trabajar en su beneficio.

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