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¿Cómo evitan los ricos el impuesto de timbre?

El impuesto de timbre es un impuesto que paga sobre los bienes inmuebles que compra y da como resultado un precio de transacción más alto. Sin embargo, existen múltiples métodos legales para que los HNWI reduzcan o eviten los impuestos de timbre y, por lo tanto, hagan que las inversiones sean más eficientes.

stamp duty

¿Qué es el impuesto de timbre?

El impuesto de timbre es un impuesto que paga al comprar propiedades o terrenos. Los compradores de propiedades lo pagan a las autoridades estatales o locales después de calcular el impuesto de timbre como porcentaje del precio de venta.

En la mayoría de las jurisdicciones, incluidas Gran Bretaña, Australia e India, los impuestos de timbre aumentan considerablemente los costos de bienes raíces.

El precio de la propiedad influye directamente en el monto del impuesto de timbre. Por regla general, el impuesto de timbre se calcula sobre una escala móvil.

El objetivo del impuesto de timbre es financiar servicios estatales y proyectos de infraestructura. El impuesto de timbre normalmente se paga cuando la propiedad se transfiere al comprador. La falta de pago puede resultar en multas y demoras en la transferencia de la propiedad.

Nota: las normas y reglamentos que rigen los pagos del impuesto de timbre varían en las diferentes regiones y jurisdicciones. En esta situación, asesorarse profesionalmente es un paso inteligente si está a punto de vender o comprar propiedades. De esta manera, comprenderá verdaderamente las circunstancias que surgieron durante la transacción, así como cualquier otro efecto fiscal.

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¿Cómo pueden los HNWI ahorrar en impuestos de timbre?

Hay varias maneras para que los HNWI reduzcan o eviten legalmente los derechos de timbre en la compra de propiedades. A continuación, se proporcionan varios ejemplos:

  • Compra de propiedad a través de una sociedad offshore. La anterior es una estrategia común que usan los HNWI para comprar propiedades a través de una empresa offshore y no de un individuo. En determinadas jurisdicciones, las normas que regulan el pago del impuesto de timbre para las empresas son diferentes de las de las personas físicas. En el primer caso, las tasas del impuesto de timbre pueden ser más bajas o incluso cero.
  • Compra de propiedad a través de un fideicomiso. Por este motivo, la compra de propiedades a través de un fideicomiso puede resultar en impuestos de timbre más bajos o nulos. A menudo, las familias adineradas utilizan fideicomisos para administrar los bienes inmuebles que compran.
  • Exenciones _ En muchas jurisdicciones, se ofrecen exenciones y beneficios para ciertas compras de propiedades, por ejemplo, para la compra de una primera propiedad o para la compra de ciertas propiedades, como nuevos edificios o estructuras. Los compradores adinerados pueden beneficiarse de tales exenciones para reducir sus responsabilidades por impuestos de timbre.
  • Inversiones en propiedades más pequeñas . En ciertas jurisdicciones, las tasas del impuesto de timbre son más bajas para propiedades más pequeñas o propiedades de cierto valor. Para los compradores adinerados, existe la oportunidad de reducir las obligaciones fiscales invirtiendo en este tipo de propiedades.
  • Transferencia de propiedad . Para reducir las obligaciones del impuesto de timbre, los compradores adinerados pueden transferir la propiedad de la propiedad a sus familiares, empresas o fondos fiduciarios. Nota: la transferencia de propiedad en tal caso es un procedimiento complicado con diferentes efectos fiscales.
  • Compra de inmuebles en barrios de menor precio . Los HNWI también pueden reducir las obligaciones del impuesto de timbre mediante la compra de propiedades en distritos de precios más bajos. Digamos, algunas jurisdicciones vienen con impuestos más bajos sobre la compra de propiedades en ciertas regiones o distritos.
  • Negociación con el vendedor . En muchos casos, negociar la reducción del precio de compra de la propiedad con el vendedor es una opción para disminuir el monto del impuesto de timbre. La estrategia es popular en los mercados con vendedores dispuestos a negociar, por ejemplo, si la propiedad en cuestión se ha puesto a la venta durante un período de tiempo suficientemente largo.
  • Decisiones diferidas de compra de inmuebles. Los compradores adinerados pueden posponer la compra de una propiedad para beneficiarse de las enmiendas a las normas que regulan los pagos del impuesto de timbre. En ciertas jurisdicciones, se ofrecen beneficios temporales o se aplican impuestos de timbre más bajos para estimular el mercado inmobiliario en tiempos de recesión económica.
  • Devoluciones de impuestos de timbre. En determinadas circunstancias, los compradores pueden solicitar un reembolso del impuesto de timbre. Digamos, en Gran Bretaña, puede solicitar un reembolso del impuesto de timbre del 3% si vende su casa principal dentro de los 3 años posteriores a la compra de una segunda.
  • Alquiler. Aquí viene un ejemplo de la vida real de fuentes de los medios de comunicación. Un famoso jugador de fútbol británico decidió alquilar una lujosa mansión de 7 habitaciones con cine privado, piscina cubierta, sala de ejercicios, un jardín paisajístico y una glorieta de verano por hasta 15 000 GBP a la semana o 780 000 GBP al año en vez de comprarla por GBP 17.000.000. En este último caso, el monto del impuesto de timbre a pagar habría sido de al menos GBP 2,000,000 con la compra de la propiedad.

Impuesto de timbre: ejemplos

Eche un vistazo a cómo el impuesto de timbre influye en el precio final de la propiedad en varias jurisdicciones.

Gran Bretaña

Las empresas y otras personas jurídicas que vayan a adquirir propiedades en Inglaterra e Irlanda del Norte tienen que pagar un impuesto del 15 % aproximadamente. Lo mismo se aplica a las personas que compran su segunda casa. Sin embargo, si compra su primera vivienda, la tasa del impuesto de timbre será del 12% solamente.

Las sociedades y personas jurídicas pagan un impuesto del 15% siempre que cumplan con los siguientes requisitos:

  • el precio unitario de la propiedad debe ser superior a GBP 500,000
  • las unidades de propiedad no se pueden utilizar para ningún propósito comercial.

Si el precio unitario de la propiedad es superior a GBP 1 500 000, las personas físicas y los fideicomisos pagan un impuesto de timbre del 15 % y del 12 % en consecuencia. 

Desde el 1 de abril de 2021, se aplica en Gran Bretaña el recargo del impuesto de timbre del 2 %, si un comprador no residente adquiere una propiedad residencial.

En Escocia, los compradores deben pagar un impuesto de timbre de hasta el 12 % por las propiedades y los terrenos que adquieran en la jurisdicción. Este último se aplica si el monto de la transacción es superior a GBP 750,000. Reglas similares están en vigor en Gales. Se aplican si el precio de la propiedad residencial es superior a GBP 1.500.000.

Alemania

En Alemania, el impuesto de transferencia de propiedad es del 3,5% al 6,5% del monto de la transacción.

El impuesto de timbre no se pagará en caso de una transferencia directa o indirecta realizada como parte de una reorganización corporativa según las leyes del Estado miembro del EEE, siempre que al menos el 90 % de la participación final en la propiedad permanezca sin cambios durante los 10 años anteriores y posteriores a la transacción.

Grecia

El impuesto de timbre se paga en cada transferencia de propiedad. Hace el 3% del valor gravable de la propiedad. Además, se paga una tasa adicional del 3% a favor de las comunidades y municipios sobre el impuesto principal de transmisiones patrimoniales.

India

El impuesto de timbre en India se paga al gobierno del estado cuando compras una propiedad en el país. El monto del impuesto de timbre varía según una determinada región. Puede alcanzar el 8% del precio de la transacción.

EE.UU

No encontrará ningún impuesto de timbre federal en los EE. UU., sin embargo, ciertos estados y municipios tienen sus propios impuestos sobre las transacciones de propiedad. Así, en Nueva York, el pago legal en caso de acuerdos de compraventa de inmuebles puede llegar hasta el 2,625% del precio de venta.

Australia

En Australia, el impuesto de timbre a pagar al gobierno de un determinado estado o territorio es obligatorio, dependiendo del estado en sí, su monto varía. En algunos casos, puede llegar al 7% del precio de la propiedad.

Nota: no todas las jurisdicciones vienen con impuestos de timbre. Georgia, Serbia y Eslovenia son un ejemplo perfecto de jurisdicciones sin impuesto de timbre. En su caso, invertir en propiedades locales es más atractivo para los HNWI.

En conclusión: no todas las estrategias para evitar el pago de impuestos de timbre funcionan para los HNWI en el 100 % de los casos. Para estructurar debidamente la transacción y así mejorar el rendimiento de la inversión inmobiliaria, le recomendamos que envíe un mensaje a los magos de la industria de riqueza internacional para una consulta experta en el correo electrónico a continuación: [email protected] .

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