Nuestros clientes a menudo se preguntan si pueden retener el control sobre el dinero que han depositado en un fideicomiso. Si el fideicomiso es irrevocable, la respuesta es negativa. Cuando pone dinero o bienes en un fideicomiso, deja de ser su dueño y no puede controlar bienes que no le pertenecen. Existen formas legales de mantener el control sobre su dinero en fideicomiso, pero esto conlleva algunos riesgos.
¡Fideicomisos y fondos para la protección de activos, planificación de herencias e inversiones! ¡Elija la mejor estructura legal con nuestra asistencia profesional! ¡Conocemos los países donde puede proteger sus activos de la manera más segura!
Quién controla y administra los bienes mantenidos en fideicomiso
Normalmente, el Fideicomisario es el propietario oficial y el administrador de los activos en fideicomiso. Sin embargo, puede haber excepciones a esta regla.
- Si el fideicomiso es revocable , el fideicomitente sigue siendo propietario de los bienes de hecho y de derecho . Este hecho conlleva las siguientes consecuencias:
- Aunque los bienes estén escritos a nombre de un fideicomiso, el Fideicomitente tiene que informar todas las utilidades que obtenga el fideicomiso y pagar los impuestos correspondientes.
- Si el Fideicomitente es llevado a juicio, los acreedores pueden reclamar los bienes mantenidos en fideicomiso revocable.
- Si el fideicomiso es irrevocable , el Fiduciario se convierte en propietario y administrador de los bienes, lo que los hace mucho más seguros. Cuando se crea un fideicomiso irrevocable, surgen las siguientes consecuencias:
- El fideicomitente cede sus derechos de propiedad al fideicomiso. Él o ella no es el dueño de los bienes, desde el punto de vista legal.
- Ahora el Síndico tiene que presentar los informes fiscales proporcionando su propio número de identificación fiscal.
- El Fideicomitente no tiene que pagar ningún impuesto sobre la propiedad mantenida en fideicomiso: el Síndico sí.
- Los fideicomisos irrevocables son los más adecuados para fines de protección de activos porque la propiedad en fideicomiso no puede estar sujeta a disputas judiciales si se demanda al Fideicomitente.
Necesita el asesoramiento de un experto si desea crear un fideicomiso irrevocable. Si no afina su fideicomiso de manera adecuada, puede enfrentar obligaciones fiscales inesperadas. Encuentre más información sobre la tributación de fideicomisos offshore siguiendo el enlace.
Fideicomisos irrevocables para protección de capital
La situación política actual en el mundo hace que un número creciente de personas ricas, así como de empresas, creen fideicomisos irrevocables para proteger sus activos. Cuando se constituye un fideicomiso irrevocable, se produce el siguiente estado de cosas:
- El dueño de la propiedad transfiere la propiedad al fideicomiso encabezado por el Fiduciario;
- El fideicomitente del fideicomiso irrevocable no puede liquidarlo hasta la fecha fijada y no tiene acceso a la administración de la propiedad;
- La propiedad en fideicomiso, así como el dinero, las entidades corporativas y otros activos son administrados por el Fideicomisario que sigue las recomendaciones del Fideicomitente del fideicomiso pero actúa a su discreción de todos modos.
Ni los tribunales de justicia, ni los acreedores, ni los parientes (herederos o cónyuges divorciados) pueden reclamar los bienes fideicomitidos. En algunos casos, sin embargo, la situación puede cambiar si se descubre que la propiedad ha sido puesta en fideicomiso con el fin de evadir impuestos o encubrir ganancias.
Las siguientes jurisdicciones brindan el más alto nivel de protección de la propiedad con la ayuda de fideicomisos; Nieves, Belice y las Islas Cook.
Fideicomisos de herencia en Europa y en jurisdicciones offshore
Los fideicomisos a menudo se registran en zonas extraterritoriales, pero en lo que respecta a los fideicomisos de herencia, también son populares en los países europeos. Muchas dinastías europeas adineradas han estado utilizando fideicomisos de herencia durante siglos para pasar propiedades de una generación a otra. De esta forma, han estado eludiendo legalmente el pago de los impuestos de sucesiones. Nos gustaría enfatizar que un fideicomiso de herencia es una forma legal de ahorrar impuestos.
¿Debería hacer un testamento o crear un fideicomiso de herencia para entregar la propiedad a sus herederos? Encuentre la respuesta a esta pregunta siguiendo el enlace.
Una sociedad offshore en combinación con un fideicomiso
Este es un esquema altamente flexible popular entre muchos empresarios internacionales. Se puede utilizar para la gestión de empresas comerciales, la gestión de carteras de inversión y la protección de activos personales.
Un posible algoritmo del uso de la combinación ‘sociedad offshore + fideicomiso’:
- Uno de los directores de la empresa offshore (si los estatutos lo permiten) crea un fideicomiso en beneficio de los hijos del propietario de la empresa y deposita todas las acciones de la empresa offshore en un fideicomiso irrevocable. El Fideicomitente del fideicomiso no tiene que ser residente legal del país donde residen los beneficiarios del fideicomiso para efectos legales. Además, los beneficiarios pueden permanecer ignorantes de su estatus hasta que surjan algunas ‘circunstancias especiales’.
- La sociedad offshore actúa así como Fideicomisario, es decir, el propietario legal de los activos en fideicomiso.
- El fideicomiso puede reemplazar a los accionistas nominales de las empresas extraterritoriales y designarse a sí mismo como director corporativo de las empresas. También puede abrir una sola cuenta bancaria donde puede fluir dinero de todas las fuentes.
- Los ingresos que obtiene la empresa offshore (a través de inversiones internacionales, por ejemplo) se distribuyen a los beneficiarios del fideicomiso (accionistas y socios) de acuerdo con un acuerdo previamente realizado.
- El Fideicomisario de un fideicomiso offshore está exento de impuestos por las ganancias internacionales obtenidas por el fideicomiso, de conformidad con la ley. Los beneficiarios del fideicomiso están sujetos a impuestos sobre los ingresos en sus países de residencia fiscal después de que se les haya distribuido el ingreso.
Este esquema tiene las siguientes ventajas principales: se paga menos dinero en impuestos, mecanismos flexibles de administración de la propiedad y un alto nivel de confidencialidad del propietario. Los bienes del propietario del bien inmueble también se vuelven inmunes a las decisiones de los tribunales de justicia extranjeros.
Si desea crear un poderoso instrumento de protección de activos y aumentar sus ganancias a través de inversiones internacionales, solicite una consulta sobre el registro de empresas extraterritoriales . ¡Nuestros expertos tienen una vasta experiencia en el campo!
Cómo obtener acceso a los bienes en fideicomiso
Debe ser consciente del hecho de que si se sospecha que está utilizando esquemas extraterritoriales con fines ilegales, como la evasión de impuestos u otras formas de fraude, se enfrentará a auditorías fiscales , multas y otras consecuencias desagradables. ¡Utilice fideicomisos extraterritoriales únicamente con fines legales!
Existe una forma de obtener control sobre los activos que ha puesto en fideicomiso. Es legal, pero sus maniobras pueden atraer la atención de los reguladores, las autoridades fiscales y los acreedores que buscan sus activos.
- El fideicomisario puede registrar una sociedad de inversión en un país que no haya firmado el acuerdo CFC con su país de origen. En este caso, la persona puede actuar como una entidad independiente y pedir prestado legalmente dinero del fideicomiso.
- Las ganancias de la compañía de inversión estarán sujetas a impuestos, pero la mayor parte del dinero volverá al fideicomiso para pagar el préstamo. El fideicomiso puede prestar dinero repetidamente a la compañía de inversión.
- De esta forma, el fideicomitente no ejerce control sobre los bienes fideicomitidos, desde el punto de vista legal. Él o ella simplemente adquiere derechos de gestión temporal. Por lo tanto, el fundador del fideicomiso puede utilizar sus propios activos para generar más dinero para el fideicomiso, lo que redunda en interés de los beneficiarios del fideicomiso, incluido el propio fundador del fideicomiso. Al fideicomisario le resultará fácil administrar la propiedad del fideicomiso: no tendrá mucho que hacer.
Si el propietario de la sociedad de inversión fallece, es detenido o pierde la capacidad legal, el fideicomiso puede reclamar el pago del préstamo antes de la fecha establecida y seguir acumulando dinero en su cuenta de acuerdo con la escritura de fideicomiso.
Factores a tener en cuenta al establecer una sociedad de inversión offshore
Es muy posible encontrar un país que no tenga un acuerdo CFC con su país de origen en la mayoría de los casos. Registrar una sociedad de inversión en ese país también es una tarea realizable. Sin embargo, debe tener en cuenta los siguientes aspectos antes de decidir registrar una empresa de inversión extranjera:
- Las reglas de la Corporación Extranjera Controlada se están endureciendo;
- Habrá obligaciones tributarias;
- Habrá requisitos de información y sustancia económica;
- Habrá problemas con los bancos;
- Habrá problemas para ocultar la información sobre los verdaderos propietarios de las empresas beneficiarias, etc.
Cualesquiera que sean las dificultades, un fideicomiso offshore sigue siendo un poderoso instrumento de protección de activos. La popularidad de los fideicomisos registrados en el extranjero está creciendo en el inestable mundo moderno. Escriba a info.es@offshore-pro.info y solicite una consulta profesional sobre la creación de un fideicomiso offshore.