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¿Qué beneficios y riesgos están asociados con la creación de un fideicomiso offshore?

Un gran número de nuestros lectores han expresado interés en aprender más sobre la formación de fideicomisos offshore en los últimos tiempos. En particular, a muchos de ustedes les gustaría saber qué desventajas tienen los fideicomisos extranjeros y qué riesgos pueden estar asociados con la creación de un fideicomiso en el extranjero.

Los beneficios de un fideicomiso son numerosos y se los recordaremos a continuación, pero comenzaremos con los riesgos que puede enfrentar al establecer un fideicomiso offshore.

Fideicomiso offshore
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¿Le gustaría crear un fideicomiso offshore minimizando todos los riesgos posibles? Por favor consulte a nuestros expertos sobre las formas de proteger su propiedad así como su información personal actuando como fideicomitente y/o beneficiario del fideicomiso. Con mucho gusto lo ayudaremos a establecer un fideicomiso, una fundación o una empresa en el extranjero.

Riesgos asociados con fideicomisos extranjeros

Uno de los temas más importantes a considerar cuando se está considerando la oportunidad de crear un fideicomiso extranjero es la elección del país donde se va a registrar el fideicomiso. Diferentes jurisdicciones ofrecerán diferentes condiciones a los extranjeros que establezcan fideicomisos allí. Esto se refiere tanto a la eficiencia de la protección de activos como al nivel de confidencialidad de la información personal.

Lo primero que tiene que darse cuenta es que no todos los países permiten generar confianza pero muchos de ellos sí. Si elige establecer un fideicomiso en una jurisdicción que practica el derecho consuetudinario, como Gran Bretaña o los Estados Unidos, por ejemplo, puede enfrentar las siguientes desventajas principales:

Desventajas del fideicomiso regular:

  • Los fideicomisos están regulados por las leyes nacionales. En algunos casos, los bienes del fideicomiso pueden ser confiscados por decisión judicial. Esto puede suceder si un acreedor presenta una demanda y gana o si el fideicomitente se declara en quiebra.
  • Usted deja de ser el dueño legal de la propiedad cuando la deposita en un fideicomiso irrevocable. Si su vida cambia drásticamente en algún momento, es posible que se arrepienta de la decisión de depositar la propiedad en un fideicomiso que tomó hace varios años.
  • En algunos países, el fideicomitente no puede ser simultáneamente el beneficiario del fideicomiso. Si lo es, la propiedad se considera propiedad del fideicomitente y, por lo tanto, no está protegida por la legislación sobre fideicomisos.
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Proteja sus activos creando un fideicomiso en combinación con una LLC en Nevis . Puede designar una firma legal para que actúe como fideicomisario.

Beneficios de establecer un fideicomiso en un país extranjero

Las principales ventajas de un fideicomiso como instrumento de protección de activos se enumeran a continuación:

  • Confidencialidad de los bienes mantenidos en fideicomiso y confidencialidad de la identidad del fideicomitente. En algunas jurisdicciones extraterritoriales, los registros públicos no contienen esta información y, según los documentos, la propiedad pertenece al fideicomiso. Debe darse cuenta de que existen algunas diferencias importantes entre los fideicomisos onshore y offshore en lo que respecta a la confidencialidad de la información.
  • Exención fiscal de que goza el fideicomiso. Las obligaciones tributarias ocurren cuando la utilidad se distribuye a los fideicomisarios o cuando se hereda la propiedad. Hasta ese momento, no hay obligaciones fiscales para el fideicomiso. Hay una excepción, sin embargo. Los bienes inmuebles extranjeros que forman parte de la propiedad del fideicomiso pueden estar sujetos a impuestos de acuerdo con las reglamentaciones del país donde se encuentra la propiedad.
  • Planificación de herencias. Puede utilizar un fideicomiso como alternativa a un testamento para entregar su propiedad a sus herederos. Este instrumento permite evitar discusiones entre los herederos y audiencias judiciales. Con un fideicomiso, puede ser muy flexible y elegir varios métodos de herencia. Por ejemplo, puede especificar la fecha en que un heredero puede tomar posesión de la propiedad o asignar una pensión alimenticia de por vida a otro heredero a través del fideicomiso. En lo que respecta a la planificación de la herencia, un fideicomiso tiene beneficios que no tiene un testamento.
  • Protección de activos frente a acreedores y tribunales de justicia extranjeros. Los fideicomisos establecidos en Nieves , las Islas Cook y Belice se adaptarán especialmente bien a este propósito. Estas jurisdicciones hacen caso omiso de las decisiones judiciales dictadas en otros países y cuando el demandante quiere presentar una demanda, debe pagar previamente una suma considerable de dinero. Un fideicomiso irrevocable en una de estas jurisdicciones le brindará la máxima protección de activos. Debido a que ya no es el propietario de la propiedad (oficialmente pertenece al fideicomiso), no puede ser expropiada de usted. Incluso sobre la base de una sentencia judicial.
  • Protección de activos de parientes codiciosos y ex cónyuges. De manera similar a la protección de sus activos de los acreedores, su fideicomiso en el extranjero puede protegerlos de parientes malos y ex cónyuges enojados. Debe pensar diligentemente cómo redactar la escritura de fideicomiso para lograr este objetivo de la manera más eficiente.
  • Acumulación de capital a través de su fideicomiso offshore. Su fideicomiso puede poseer empresas comerciales, abrir cuentas bancarias y participar en proyectos de inversión internacionales. Puede usarlo para acumular ingresos de diferentes fuentes y luego distribuir las ganancias a los beneficiarios del fideicomiso de acuerdo con las condiciones establecidas en la escritura de fideicomiso.
  • Protección contra riesgos políticos. El mundo parece haber perdido estabilidad. Las sanciones y sanciones inversas están afectando a un gran número de personas y empresas. ¿Cuál es el mejor momento para la diversificación geográfica de activos? Es ahora y puede hacerlo con un fideicomiso offshore.
  • Universalidad del mecanismo de protección de activos. Puede colocar cualquier tipo de propiedad en un fideicomiso, incluidos activos financieros, bienes raíces, empresas comerciales, valores, propiedad intelectual, etc.

Ventajas y desventajas de un fideicomiso para las operaciones comerciales

Puede usar un fideicomiso offshore para la protección de activos, pero también puede usarlo para realizar operaciones comerciales. Si esta es su intención, debe crear un fideicomiso discrecional o unitario. Un fideicomiso corporativo puede traer ciertos beneficios fiscales, pero también hay algunos riesgos asociados con este tipo de estructura empresarial. Estos pueden ocurrir debido a algunos requisitos específicos relacionados con la distribución de utilidades a los beneficiarios del fideicomiso.

Las ganancias deben distribuirse anualmente, lo que puede hacer que la gestión de la empresa sea una tarea más desafiante. Además, un fideicomiso corporativo tampoco es el instrumento de recaudación de fondos más eficiente. Los inversores potenciales probablemente se sentirían más atraídos por una empresa offshore que por un fideicomiso offshore.

Ventajas del fideicomiso para fines corporativos

Un fideicomiso es un instrumento comercial bastante complicado pero si lo afina adecuadamente, puede administrar con éxito sus empresas ubicadas en diferentes partes del mundo y obtener buenas ganancias de sus operaciones. Si vincula un fideicomiso offshore a una empresa offshore, obtendrá acceso a las siguientes ventajas relacionadas con el negocio:

  • Las utilidades pueden distribuirse a discreción del Fiduciario, quien actúa de acuerdo con las pautas especificadas en la Escritura de Fideicomiso. El director de una empresa offshore es menos flexible en este asunto, ya que tiene que seguir reglas estrictas para distribuir las ganancias a los accionistas de la empresa.
  • Los fideicomisarios están sujetos a impuestos a las tasas aplicadas en los países de su residencia fiscal. Si estas tasas resultan inferiores a las aplicadas en el país donde se obtiene la ganancia, la constitución de un fideicomiso permitirá ahorrar impuestos.
  • Un fideicomiso offshore es una estructura comercial más confidencial en comparación con una empresa offshore. Esto se aplica tanto a los beneficiarios del fideicomiso como a la propiedad mantenida en un fideicomiso.
  • Los beneficiarios del fideicomiso no son los dueños de la propiedad del fideicomiso. Esto proporciona protección contra decisiones judiciales y acreedores extranjeros. Sin embargo, hay una excepción a la regla que debe tener en cuenta: si un beneficiario de un fideicomiso de unidad quiebra, el acreedor puede obtener acceso a la unidad beneficiaria en quiebra a través del Fideicomisario.

Riesgos involucrados en la creación de un fideicomiso corporativo

Es posible que tenga buenas razones para considerar abrir un fideicomiso corporativo en una jurisdicción extraterritorial. Sin embargo, debe tener en cuenta algunos desafíos que puede enfrentar si decide hacerlo. Los principales desafíos incluyen los siguientes:

  • Los costos de registro y mantenimiento de fideicomisos son más altos que los costos de registro y mantenimiento de una empresa extranjera.
  • Si se liquida el fideicomiso o se introducen algunos cambios en su estructura, es posible que deba pagar el impuesto sobre las ganancias de capital y/o el impuesto de timbre.
  • Es difícil que un fideicomiso corporativo califique para un préstamo bancario. Muchos bancos son reacios a otorgar préstamos a fideicomisos.
  • Las ganancias se pueden distribuir a través de un fideicomiso sin muchos problemas, pero en algunos casos, deberá pagar los impuestos sin poder deducir los costos de mantenimiento del fideicomiso de su base imponible.
  • Los fideicomisos tienen que distribuir utilidades a los beneficiarios cada año. Si esto no sucede, el Fiduciario tendrá obligaciones fiscales por las utilidades no distribuidas.
  • El Fiduciario puede tener responsabilidad personal por las deudas que contraiga el fideicomiso si tal es la condición especificada en la Escritura de Fideicomiso. Sin embargo, si el Fideicomisario no es una persona física sino una entidad corporativa, su responsabilidad puede ser limitada.
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Tenga en cuenta que si desea participar en operaciones comerciales activas a través de una entidad comercial offshore, tendría más sentido establecer una empresa extraterritorial en lugar de un fideicomiso. Nuestros expertos estarán encantados de sugerir varias jurisdicciones para abrir una empresa extranjera en 2023.

Trusts en Europa y offshore: sus ventajas y desventajas comparativas

Si desea hacer uso de algunos beneficios fiduciarios, debe darse cuenta de que los diferentes tipos de fideicomisos sirven para diferentes propósitos. Dependiendo de sus objetivos principales, es posible que desee crear un fideicomiso en una jurisdicción offshore o onshore . A continuación encontrará descripciones de las oportunidades disponibles:

  • Si está interesado en establecer un fideicomiso para proteger sus activos personales, controlar una empresa offshore o planificar una herencia, entonces debe optar por una jurisdicción extraterritorial. Las leyes en Nieves, Belice y las Islas Cook brindan la protección de activos más eficiente contra decisiones de tribunales extranjeros. Las identidades del fideicomitente y de los beneficiarios del fideicomiso también están bien protegidas allí.
  • Si desea reducir su carga fiscal, obtener ganancias participando en proyectos de inversión internacionales o hacer asignaciones periódicas a uno de sus dependientes, entonces debería considerar la creación de un fideicomiso en una jurisdicción onshore. Puede considerar lugares como Nevada en los EE. UU., Singapur, los Emiratos Árabes Unidos o Gran Bretaña.
  • Hay que recordar que los bienes inmuebles mantenidos en fideicomiso se rigen por las normas del estado nacional donde se encuentre. Debe tener este hecho en cuenta cuando planee establecer un fideicomiso y colocar allí algunos bienes inmuebles.
  • Si desea administrar una empresa offshore a través de un fideicomiso, debe calcular todos los costos involucrados, incluidos aquellos en los que incurrirá al registrar el fideicomiso. Puede suceder que las reducciones de impuestos que puede obtener no van a compensar los costos de establecimiento y mantenimiento del fideicomiso.
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Si tiene alguna pregunta relacionada con la creación de fideicomisos en el extranjero o en el país, no dude en comunicarse con nosotros en cualquier momento.

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