¿Puedo poner mi casa en fideicomiso para mis hijos?

Un fideicomiso es un instrumento financiero útil que puede ayudarlo a proteger su propiedad y dársela de manera segura a sus hijos. Puede mantener sus activos, incluida su casa, en fideicomiso hasta que llegue una fecha determinada. Por ejemplo, hasta que su hijo sea mayor de edad, hasta que se case o hasta que nazcan sus nietos.

Sería una buena idea considerar crear un fideicomiso en lugar de hacer un testamento porque con este instrumento, puede pasar su propiedad de manera segura a sus herederos y ahorrar en impuestos al mismo tiempo. La propiedad en fideicomiso está bien protegida de los acreedores y de los familiares propensos a gastar en exceso.

Analicemos cómo puede poner su casa en fideicomiso para sus hijos de una manera segura y económica.

¿Cómo funciona un fideicomiso?

Un fideicomiso es un acuerdo fiduciario que ayuda a proteger sus activos. Tres partes están involucradas en las relaciones de Fideicomiso:

• El Fideicomitente también llamado Concedente o simplemente Fideicomitente;
• El Fiduciario responsable de la administración de los bienes fideicomitidos;
• Y el Beneficiario del fideicomiso: la persona en cuyo interés se administra la propiedad y que puede convertirse en propietario de la propiedad en algún momento.

Un fideicomiso es una estructura altamente flexible que se puede ajustar de manera que le permita alcanzar sus objetivos principales. A la hora de poner tu casa en fideicomiso para tus hijos, tienes que prestar atención a los siguientes aspectos:

• El tipo de relaciones de confianza que le gustaría establecer;
• Su propio papel en el proceso;
• El ciclo de vida del fideicomiso y las fechas importantes.

Estos factores determinarán qué tipo de confianza vas a crear. Si solo tiene un heredero y una sola casa para poner en fideicomiso, la tarea no será nada difícil. Sin embargo, si tiene varios hijos y desea poner varios tipos de bienes en fideicomiso, debe abordar la tarea con mayor cuidado. Si la situación es compleja, se le aconsejará que designe a una firma legal como Fideicomisario en lugar de a una persona individual.

¿Por qué debe entregar la propiedad a sus hijos a través de un fideicomiso?

Las familias y las personas adineradas crean fideicomisos para lograr los siguientes objetivos principales al pasar propiedades a las generaciones más jóvenes:

• Para reducir la carga fiscal: el impuesto a la herencia puede ser bastante alto en algunos países y la propiedad mantenida bajo la supervisión del Fideicomisario no está sujeta a impuestos cuando muere el Fideicomitente del fideicomiso.
• Para que sus hijos eviten los exámenes judiciales de sus casos de sucesión. Esto es especialmente relevante si puede haber otros reclamantes sobre su casa. Imagine que le gustaría que sus nietos heredaran su casa y que sus hijos siguieran viviendo en ella sin poder venderla. Este esquema es demasiado complicado para la Última Voluntad y puede ser impugnado en un tribunal de justicia por otros familiares suyos después de su muerte.
• Para proteger la propiedad de los acreedores. Si tienes compromisos legales como deudas, por ejemplo, tus hijos las van a heredar junto con los bienes que va a dejar. Por lo tanto, si muere antes de poder pagar una deuda, su casa será vendida para cubrirla y sus hijos no podrán usarla. Por otro lado, si pone su casa en fideicomiso irrevocable, sus acreedores no pueden apoderarse de ella porque legalmente la casa no le pertenece a usted sino al fideicomiso.
• Finalmente, un fideicomiso puede proteger la propiedad que se heredará de decisiones imprudentes por parte de los herederos . Puede suceder (ciertamente deseamos que no suceda, pero podría suceder) que fallezca cuando sus hijos aún sean demasiado pequeños para tomar decisiones bien pensadas. Puede incluir una cláusula en la escritura de fideicomiso que especifique que sus hijos pueden convertirse en los propietarios legítimos de la propiedad no después de que usted muera sino después de que alcancen cierta edad, por ejemplo.

Hay muchas razones por las que crear un fideicomiso es una mejor idea que hacer un testamento, pero cada situación es única, por supuesto. Para hacer la elección más óptima y equilibrada, busque asesoramiento profesional.

¿Qué condiciones se pueden especificar en la Escritura de Fideicomiso?

Al poner su casa y otros bienes en fideicomiso para sus hijos, puede especificar las condiciones en las que el fideicomiso dejará de existir y sus herederos serán los propietarios legítimos de la propiedad. Tiene una amplia variedad de opciones al especificar estas condiciones y, a continuación, proporcionamos solo algunos ejemplos.

• Puede presentar una sola condición (o una sola fecha) en la que el ciclo de vida del fideicomiso se considerará completo. Por ejemplo, sus hijos pueden convertirse en dueños de su casa inmediatamente después de su muerte, un año después de su muerte, cuando alcancen cierta edad, cuando tengan sus propios hijos, etc.
• Si deposita varios bienes en fideicomiso para sus hijos, puede dictar que obtengan los derechos de propiedad en varias etapas después de su muerte. Por ejemplo, la propiedad en fideicomiso puede usarse para cubrir la matrícula de los hijos hasta que se gradúen, la mitad de la propiedad puede pasar a ser de su propiedad cuando alcancen cierta edad, la casa puede pasar a ser de su propiedad cuando tengan sus propios hijos, etc. .
• También es posible que desee que sus nietos hereden su propiedad en lugar de sus hijos, pero también desea mantener a flote a estos últimos. En este caso, puede ordenar que la propiedad en fideicomiso se utilice para brindar apoyo vitalicio a sus hijos hasta que sus nietos alcancen la mayoría de edad, por ejemplo. Puede indicarle al Fideicomisario con qué frecuencia se deben realizar los pagos a sus hijos y en qué montos. También puede usar un fideicomiso para brindar apoyo de por vida a un hijo suyo discapacitado. La propiedad en fideicomiso se puede utilizar para pagar las facturas de la institución de rehabilitación que atiende al niño discapacitado, por ejemplo.
• Si tiene muchos hijos que van a heredar sus bienes cuando muera, puede ordenar que cada uno de ellos se convierta en propietario de cierta parte de los bienes mantenidos en fideicomiso cuando alcance la mayoría de edad. De lo contrario, puede ordenar que el fideicomiso deje de existir cuando el hijo menor suyo alcance la mayoría de edad, y así sucesivamente.

Descubra qué tipos de activos se pueden poner en fideicomiso siguiendo el enlace. Algunos tipos de activos no son confiables.

¿Debe poner su casa en fideicomiso revocable o irrevocable?

Puede crear un fideicomiso revocable o irrevocable. Cada uno de los tipos de fideicomiso tiene sus propios lados fuertes y débiles. A continuación discutimos los dos tipos de fideicomiso con cierto detalle.

Un fideicomiso irrevocable para entregar bienes a sus hijos

Cuando crea un fideicomiso irrevocable, determina qué propiedad tendrá de una vez por todas. (No exactamente ‘para siempre’, sino hasta que su término de existencia llegue a su fin.) No puede cambiar la lista de bienes mantenidos en fideicomiso. Esto significa que no puede recuperar su propiedad del fideicomiso. Normalmente, también significa que tampoco puede agregar ninguna propiedad nueva al fideicomiso.

Puede instruir al Fiduciario cómo debe administrar la propiedad y distribuir los ingresos a los beneficiarios , pero legalmente entrega sus derechos de propiedad al Fideicomisario al crear un fideicomiso irrevocable.

Ventajas del fideicomiso irrevocable:

• La propiedad está sellada a los acreedores y sus hijos no tendrán que pagar el impuesto de sucesiones cuando usted muera.
• Ningún otro pariente (como un excónyuge, por ejemplo) puede reclamar la propiedad en fideicomiso porque no le pertenece legalmente.
• Su casa puede mantenerse en fideicomiso por varias generaciones: si el fideicomiso continúa existiendo, sus hijos, nietos, bisnietos, etc. pueden vivir en la casa sin poder venderla.

Desventajas del fideicomiso irrevocable:

• No puede recuperar su propiedad;
• Un fideicomiso irrevocable puede dejar de existir antes de la fecha establecida, pero diferentes países tienen diferentes regulaciones relacionadas con el tema. El proceso de liquidación de un fideicomiso irrevocable es un desafío de todos modos e inevitablemente implica procedimientos legales.
• No puede actuar como Fideicomisario en un fideicomiso irrevocable que haya creado. Esto significa que no puede administrar la propiedad en fideicomiso.

Un fideicomiso revocable para entregar bienes a sus hijos

Un fideicomiso revocable le brinda más flexibilidad, pero en realidad no brinda protección legal de su propiedad:

• Usted, como fideicomitente del fideicomiso, puede extraer partes de la propiedad de un fideicomiso revocable y agregar nuevos elementos a la lista. También puede revocar el fideicomiso en cualquier momento.
• Puede actuar como Fideicomitente y Fideicomisario simultáneamente si crea un fideicomiso revocable. Esto significa que puede seguir administrando su propiedad y tomar sus propias decisiones a la hora de distribuir los ingresos a los beneficiarios.
• Con un fideicomiso revocable, no renuncia a sus derechos de propiedad. Esto significa que la propiedad sigue estando sujeta a impuestos y estará disponible para los acreedores si contrae deudas.

Teóricamente, puede usar un fideicomiso revocable para fines de planificación de herencia, pero un fideicomiso irrevocable sería una mejor opción en la mayoría de los casos.

Obtenga más información sobre los fideicomisos en los siguientes artículos:

Beneficios y riesgos asociados con la creación de un fideicomiso offshore

Elegir el fideicomisario adecuado

¿Quién es el propietario de los bienes mantenidos en fideicomiso ?

Cómo poner su casa en fideicomiso para sus hijos

Lo primero que debe hacer es encontrar un agente que tenga conocimientos sobre fideicomisos y que pueda ayudarlo a elegir el país para registrar un fideicomiso de herencia.

En segundo lugar, debe realizar un análisis de todos los costos y beneficios involucrados en la creación de un fideicomiso. Si el monto de la propiedad que se hereda es pequeño, la creación de un fideicomiso puede tener poco sentido económico. Sin embargo, si pone más bienes en fideicomiso además de su casa, las ganancias pueden ser más altas que los costos. Uno de los instrumentos comerciales más populares que utilizan muchos inversionistas internacionales es una combinación de una compañía extraterritorial y un fideicomiso registrado en Nevis .

Finalmente, debe considerar los problemas bancarios, de confidencialidad e impositivos que surgirán cuando cree un fideicomiso. Un fideicomiso no se crea para durar unos días o incluso unos años: es un proyecto empresarial a largo plazo. En lo que respecta a los impuestos, algunas jurisdicciones (offshore) ofrecen atractivos incentivos fiscales a los fideicomisos registrados en sus territorios. También debe tener en cuenta que los bienes inmuebles como una casa, por ejemplo, están sujetos a las leyes nacionales del país donde se encuentra. Sin embargo, si tiene en cuenta todos los aspectos notables asociados con la creación de un fideicomiso y si encuentra un asistente inteligente en el asunto, un fideicomiso puede ser un instrumento muy poderoso para la protección de activos y la planificación de herencias.