Fideicomisos y cuentas bancarias: por qué un fideicomiso necesita una cuenta bancaria y qué banco elegir

Los fideicomisos se utilizan para múltiples propósitos, como la planificación patrimonial, la administración de propiedades, la planificación de herencias, etc. Independientemente de las razones por las que se crea un fideicomiso, siempre tiene que tener una cuenta bancaria. Al mismo tiempo, el fideicomisario no tiene que abrir una cuenta bancaria fiduciaria en algunos casos.

¿Cuándo tiene que abrir una cuenta bancaria un fideicomiso y cuándo no es necesario? Siga leyendo para averiguarlo y póngase en contacto con nuestros expertos si necesita más información sobre el tema.

¿Qué es una cuenta fiduciaria?

Cualquier fideicomiso necesita una cuenta bancaria para que el fideicomisario pueda administrar los bienes en fideicomiso. Puede ser una cuenta corriente, una cuenta de ahorro, una cuenta a plazo fijo o una cuenta de inversión.

Las cuentas bancarias fiduciarias se abren a nombre del fideicomisario que administra los bienes fideicomitidos en beneficio de los fideicomisarios.

Lo que debe saber sobre los fideicomisos y las cuentas bancarias fiduciarias

• Un fideicomiso es un acuerdo legal entre dos personas o entidades. Esta primera entidad pone sus bienes en fideicomiso y la segunda entidad administra los bienes en interés de los fideicomisarios. La primera persona o entidad se denomina Fideicomitente y la segunda se denomina Fiduciario. Dependiendo del tipo de fideicomiso (revocable, irrevocable, discrecional, etc.), el Fideicomitente puede actuar como Fiduciario. Además, el Fideicomitente puede ser el único beneficiario del fideicomiso o uno o sus beneficiarios.
• Cuando se crea un fideicomiso, los derechos de propiedad se transfieren a un agente de confianza que administrará la propiedad. Una persona física puede actuar como fideicomisario, pero a menudo una empresa (una firma legal) cumple la función. La escritura de fideicomiso describe los términos y condiciones de la administración de la propiedad, así como las relaciones entre el Fideicomitente, el Fideicomisario y los Beneficiarios.
• Una vez que la propiedad se pone en fideicomiso (irrevocable), deja de pertenecer legalmente al Fideicomitente. Este hecho libera al Fideicomitente de impuestos sobre las utilidades derivadas de la propiedad. Esta es una de las razones por las que las personas ricas suelen crear fideicomisos irrevocables en jurisdicciones extraterritoriales.
• Además, cuando los bienes fideicomitidos se heredan después de la muerte del Fideicomitente, no se paga impuesto de sucesiones.
• Todos los bienes mantenidos en fideicomiso se administran en interés del beneficiario o beneficiarios del fideicomiso. Como los beneficiarios tienen derecho a obtener las ganancias que genera la propiedad, están sujetos al impuesto sobre la renta. El Fideicomitente puede ser el (a) beneficiario del fideicomiso. Sin embargo, con mayor frecuencia, los beneficiarios del fideicomiso son familiares o amigos cercanos del fideicomitente.
• Si el dinero o los valores se ponen en fideicomiso, se puede abrir una cuenta bancaria de fideicomiso para mantener el dinero (valores) allí.
• La cuenta bancaria del fideicomiso debe abrirse a nombre del Fideicomisario. El Fideicomisario puede utilizar la cuenta bancaria para pagar las facturas del fideicomiso y distribuir las ganancias a los beneficiarios del fideicomiso.

Un fideicomiso es un instrumento eficiente de gestión de la propiedad. Se pueden poner en fideicomiso varios tipos de activos, incluidos dinero, bienes raíces, objetos de arte, cuentas bancarias, empresas comerciales, etc. Cualquiera que obtenga un ingreso del fideicomiso está sujeto a impuestos sobre el ingreso. Sin embargo, la propiedad en fideicomiso no se grava hasta el momento en que se distribuye a los fideicomisarios.

Algunos bancos grandes (pero no todos) permiten abrir cualquier tipo de cuenta para un fideicomiso. Solicite una consulta gratuita con nuestros expertos si desea abrir una cuenta en un banco extranjero para su fideicomiso.

Tipos de cuentas bancarias para un fideicomiso

Dependiendo de la razón principal por la cual se ha creado el fideicomiso, puede tener una cuenta bancaria de uno de los siguientes tipos:

• Una cuenta de depósito se puede usar para pagar impuestos sobre los bienes inmuebles mantenidos en fideicomiso y pagar primas de seguros.
• Una cuenta bancaria corporativa para el fideicomiso cuyo Fideicomisario es una entidad legal en lugar de una persona física. Este es el caso cuando el fideicomiso no tiene que abrir su propia cuenta bancaria porque la empresa administradora (el Fideicomisario) ya tendrá una. El Fideicomisario corporativo puede usar su cuenta de empresa para todos los pagos relacionados con el fideicomiso de acuerdo con los términos y condiciones descritos en la Escritura de fideicomiso.
• Se puede utilizar una cuenta de fideicomiso para entregar los bienes a los herederos del Fideicomitente de acuerdo con sus instrucciones. Además de eso, el Fideicomisario puede usar la cuenta del fideicomiso para cubrir la matrícula de los beneficiarios, o mantener a un beneficiario menor de edad, o cubrir los costos médicos de un beneficiario del fideicomiso, y así sucesivamente. La cuenta fiduciaria puede estar en uso activo durante la vida del Fideicomitente.
• La cuenta fiduciaria de inversión o corredor permitirá acumular y hacer crecer los ingresos derivados de los bienes fideicomitidos. La cuenta también se puede utilizar para distribuir las ganancias a los beneficiarios del fideicomiso.

¿Tiene que abrir una cuenta fiduciaria? ¿Qué tipo de cuenta fiduciaria debe abrir? Nuestros expertos con gusto responderán estas preguntas y lo ayudarán a abrir una cuenta bancaria en el extranjero de forma remota , incluida una cuenta fiduciaria.

Cómo puede abrir una cuenta bancaria para un fideicomiso

Una cuenta de fideicomiso es una especie de hucha o alcancía donde el Fideicomitente puede guardar sus activos financieros y valores que ha puesto en fideicomiso. El banco brindará seguridad adicional a los bienes mantenidos en fideicomiso. Además, la legislación relacionada con la banca del país donde se encuentra el banco brindará una mayor protección a los activos.

Para abrir una cuenta bancaria de tu confianza, tendrás que tener en cuenta varios factores y seguir varios pasos. Los factores y pasos incluyen el siguiente:

1. Definir el tipo de fideicomiso. El fideicomiso puede ser revocable o irrevocable, discrecional o no discrecional, etc. Si se puede crear con fines de planificación de herencia o de inversión, etc. El tipo de cuenta bancaria dependerá en gran medida del tipo de fideicomiso.
2. Designar al Síndico. Una persona natural puede actuar como Fideicomisario (la ley lo permite) pero en la mayoría de los casos, las empresas legales cumplen este rol. El Fideicomitente también puede actuar como Fideicomisario, pero en este caso pueden surgir algunas consecuencias fiscales indeseables. También sería una buena idea tener un fideicomisario ‘auxiliar’ que pueda intervenir si el fideicomisario interino muere repentinamente o no puede realizar sus funciones debido a alguna otra razón.
3. Recoger los documentos de la solicitud. Cuando se abre una cuenta fiduciaria en un banco, el Fideicomisario actúa como titular de la cuenta. Si desea proteger sus activos de los tribunales y acreedores extranjeros de la manera más segura, le recomendamos que considere la oportunidad de establecer un fideicomiso offshore en Nevis en combinación con una LLC .
4. Transferir los bienes en fideicomiso a la cuenta bancaria. Puede depositar dinero, acciones, bonos y otros valores en el banco. Puede guardar obras de arte, joyas y otros objetos similares en una caja de seguridad en la bóveda del banco.

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Documentos necesarios para abrir una cuenta fiduciaria

La lista de documentos necesarios para abrir una cuenta fiduciaria será diferente según el banco en particular. Sin embargo, todos los bancos tienen un requisito uniforme: la cuenta fiduciaria se abrirá a nombre del Fiduciario. Normalmente, el banco querrá tener los siguientes documentos:

• La Escritura de Fideicomiso firmada y notariada.
• La lista de beneficiarios del fideicomiso.
• Modificaciones a la Escritura de Fideicomiso (si aplica).

Puede averiguar si un banco extranjero está preparado para abrirle una cuenta fiduciaria antes de presentar una solicitud de apertura de cuenta bancaria. Es posible con el servicio de PREAPROBACIÓN que con gusto le brindaremos.

¿Qué tipo de cuenta fiduciaria debe elegir?

El tipo de cuenta bancaria que debe abrir para su fideicomiso dependerá de sus objetivos principales y los tipos de transacciones para las que va a utilizar la cuenta. Tenga en cuenta que en caso de que tenga un fideicomisario corporativo (una firma legal, por ejemplo), debe tener una cuenta bancaria de la empresa del tipo correcto. Su fideicomiso puede utilizar los siguientes tipos de cuentas bancarias:

• Una cuenta de depósito clásica. Puede usarlo para pagos regulares a los fideicomisarios, pago de impuestos o para transacciones relacionadas con la administración de los bienes fideicomitidos. Tener una cuenta de depósito también permite solicitar una tarjeta de débito.
• Una cuenta de fideicomiso de ahorro. Una cuenta de ahorro o una cuenta a plazo fijo permite ganar sobre los intereses pagados en el depósito.
• La cuenta de un corredor. Si tiene valores mantenidos en fideicomiso, se requiere una cuenta de corredor para su administración.
• Cuenta de inversión. Si ha creado un fideicomiso con fines de inversión, una cuenta de inversión en un banco es un instrumento financiero seguro que le permite ganar más de lo que puede ganar con una cuenta de ahorro, por ejemplo.

Póngase en contacto con nosotros si desea obtener asesoramiento profesional para elegir el banco donde puede abrir una cuenta de su confianza. También puede utilizar el cuadro de chat emergente para hacernos preguntas o dejar su información de contacto.