Fideicomisos offshore: Secretos internos de la isla de Nieves y las Islas Cook

Los fideicomisos Offshore garantizan la seguridad de los activos y la protección de los mismos frente a tribunales extranjeros y parientes codiciosos. Aunque a primera vista es un instrumento eficaz, los fideicomisos offshore y los fines legales de los mismos requieren una comprensión profunda y un tratamiento cuidadoso para utilizar de manera eficiente las estructuras fiduciarias para lograr sus objetivos.

Visto como un sistema flexible de tenencia y protección de activos por parte de muchos inversionistas extranjeros y HNWI, un fideicomiso offshore no es lo mismo para los ciudadanos estadounidenses, quienes deben estudiar cuidadosamente todos los aspectos legales relacionados para evitar una comunicación abierta entre los fideicomisos offshore y los residentes de EE. UU. Si se ignora el consejo, pueden experimentar múltiples problemas tanto con las cuentas bancarias fiduciarias offshore como con los tribunales de jurisdicción general.

Comprender el concepto de fideicomiso offshore es importante para decidir dónde establecerlo. Además, obtendrá una idea clara de los beneficios del fideicomiso para sus otorgantes, así como de las posibles trampas y escollos para los inversores estadounidenses.

Fideicomisos offshore en pocas palabras

Los siguientes 2 tipos de fideicomisos offshore pueden ser útiles para proteger sus activos:

1. Fideicomisos revocables que se utilizan para la planificación patrimonial y la protección de activos. Todos los bienes fideicomitidos pueden ser revocados por su dueño, en cualquier tiempo o por acuerdo de las partes. La duración del contrato de fideicomiso también está sujeta a cambios.
2. Fideicomisos offshore irrevocables que son buenos para proteger completamente los activos de ataques e intrusiones externas. Según lo disponga el contrato correspondiente, un fideicomiso offshore irrevocable no podrá ser modificado ni revocado.

Los fideicomisos offshore se establecen en las jurisdicciones más seguras y cómodas, entre ellas Nieves y las Islas Cook. Una vez hecho un contrato de fideicomiso, todos los bienes del beneficiario serán fideicomitidos, independientemente de cuántos beneficiarios tenga el fideicomiso. El título de la misma ya no les pertenece. Los activos (ya sean cuentas, dinero, valores, bienes inmuebles o cualquier otro) son administrados por el fideicomitente que ocupa el cargo a la fecha del Contrato de Fideicomiso.

Nota: la mayoría de las veces, los fideicomisos offshore se auto establecen, siendo sus otorgantes y beneficiarios los mismos. Un fideicomisario suele ser una parte desinteresada que es una empresa offshore o un ciudadano extranjero. En caso de que un fideicomiso offshore sea establecido por residentes de los EE. UU., el fideicomisario no tendrá ninguna afiliación u oficina en los EE. UU. allí.

Ventajas de los fideicomisos para la protección de activos offshore

Los fideicomisos offshore resultan más efectivos para la protección de bienes muebles, independientemente de cuáles sean exactamente esos bienes muebles. Aquí pertenecen los recursos monetarios, cuentas bancarias, acciones, valores, intereses comerciales, etc. Cuando los bienes inmuebles se ponen en fideicomiso, la protección resultante no es tan efectiva, estando las unidades inmobiliarias sujetas a las leyes de la jurisdicción donde se encuentran y no las leyes de fideicomiso de la jurisdicción de incorporación.

Con esto en mente, los fideicomisos offshore siguen siendo la mejor solución para proteger los activos fuera de su jurisdicción de residencia fiscal o residencia permanente. Con los fideicomisarios de EE . UU. , es fundamental que todos los activos del beneficiario se depositen en un fideicomiso de ciudadanos no estadounidenses o fideicomisarios sin presencia comercial en los EE. UU. De esta manera, las disputas legales con los acreedores pueden evitarse al disponer de los activos y colocarlos en una jurisdicción fuera del alcance del poder judicial de los EE. UU.

Los beneficios del fideicomiso offshore son los siguientes:

• Proteger el capital del embargo por parte de tribunales extranjeros y ataques de familiares.
• mantener el control de las cuentas bancarias después de que el capital se haya puesto en fideicomiso
• transferir activos fiduciarios entre LLC y fideicomisos en múltiples jurisdicciones, por ejemplo, las Islas Cook y Nieves
• planificación fiscal e inmunidad fiscal 100% offshore
• desestimar o no aceptar sentencias extranjeras o impugnar su ejecución.

El principal beneficio del fideicomiso offshore es que el otorgante no es ni el beneficiario de los activos ni su titular. En esta situación, no se aplica ninguna reparación legal en relación con el otorgante a los bienes del fideicomiso. De esta manera, se logra una protección eficaz de los activos, ya sea de acreedores, familiares o tribunales extranjeros.

Las mejores jurisdicciones para establecer fideicomisos offshore y proteger sus activos

A continuación encontrará la lista de estados y zonas offshore para constituir un fideicomiso y proteger su capital:

• Islas Caimán
• San Cristóbal y Nieves
• Islas Cook
• islas bahamas
• Mauricio
• Chipre
• Guernesey
• Jersey
• Isla del hombre
• Islas Vírgenes Británicas
• Malta
• Belice
• República de Seychelles
• San Vicente y las Granadinas.

Aunque su número es alto, no encontrará confidencialidad absoluta en todas partes y la posesión de activos sin peligro de intervención judicial extranjera no está garantizada al 100%.

Las mejores opciones disponibles para los HNWI y las corporaciones en la actualidad son las Islas Cook y Nieves. Los gobiernos de Nieves y las Islas Cook aseguran un alto nivel de protección de activos para los otorgantes de fideicomisos sin violar ninguna disposición del derecho internacional.

Fideicomiso de Protección de Activos de las Islas Cook

Las Islas Cook se encuentran entre las pocas jurisdicciones con un marco legal altamente desarrollado que abarca disposiciones efectivas de protección de activos.

No se permiten terceros no relacionados en fideicomisos de protección de activos locales como protectores de fideicomisos, fideicomisarios y asesores de fideicomisos. Un fideicomisario sin interés en los activos del fideicomiso es totalmente responsable de la gestión del fideicomiso en el extranjero.

La creación de un fideicomiso offshore en las Islas Cook tiene beneficios esenciales:

• Según lo dispuesto por las leyes corporativas de la jurisdicción, las sentencias extranjeras se desestiman y no se ejecutan en las Islas Cook en lo que respecta al cobro de deudas en el caso de los UBO fiduciarios.
• No se puede compartir información sobre otorgantes con terceros en las Islas Cook.
• En las Islas Cook, los acreedores extranjeros tienen 1 año para probar el fraude en lo que respecta a la creación de fideicomisos sobre los activos.
• Los acreedores no tienen autoridad para cobrar la deuda impaga de un fideicomiso o interferir con la gestión de activos del fideicomiso. Lo mismo se aplica a los tribunales extranjeros. Estos últimos no están autorizados a obligar a los fideicomisarios extraterritoriales a realizar ninguna acción en las Islas Cook con los activos del fideicomiso involucrados.
• Los activos que se pueden poner en fideicomiso incluyen cualquier propiedad y tenencia financiera, incluidos, entre otros, inversiones, valores, bienes inmuebles y cuentas.
• Dado que las Islas Cook son un lugar distante, rara vez se alienta a los inversionistas extranjeros a viajar tan lejos para presentar sus reclamos, y es imposible presentar pruebas y argumentos en línea.

Con su sólida reputación comercial, las Islas Cook disfrutan de la confianza de los inversores extranjeros que también se aplica a los bancos locales.

Fideicomiso offshore de Nieves

En términos de protección de activos, Nieves ofrece más confiabilidad en comparación con las Islas Cook. Nieves viene con varios beneficios importantes para los otorgantes de fideicomisos offshore extranjeros:

• Cualquier activo puede depositarse en fideicomiso en Nieves.
• El otorgante y el beneficiario del fideicomiso offshore de Nieves pueden ser el mismo.
• Los fideicomisos offshore se establecen por un período de tiempo ilimitado en Nieves.
• Los tribunales de Nieves desestiman las sentencias extranjeras y los acreedores solo pueden presentar sus reclamaciones a través de las autoridades competentes de Nieves.
• El plazo de prescripción establecido para los acreedores extranjeros en Nieves para probar el fraude de fideicomisos offshore es de 1 a 2 años.

Con el apoyo de los expertos de International Wealth, establecerá un Fideicomiso Offshore de Nieves con una LLC literalmente en muy poco tiempo y sin riesgos.

Le costará una tonelada de dinero y tiempo presentar una demanda en un tribunal de Nieves contra un fideicomiso offshore. En Nieves, el impuesto que deben pagar los reclamantes en el extranjero para hacerlo posible es de 100.000 USD. Si un tribunal de Nieves determina que sus pruebas son insuficientes, no se le devolverá su depósito. En el caso anterior, los acreedores extranjeros están obligados a pagar sus costas judiciales en Nieves.

Consejos útiles para los inversores de EE. UU. y otros países para evitar con éxito cualquier peligro potencial de un fideicomiso en el extranjero

Un fideicomiso offshore es una estructura compleja, pero no todos los otorgantes extranjeros se dan cuenta de lo complejos que son en realidad los fideicomisos offshore. Un alto nivel de protección de activos es una gran tentación para muchos y los otorgantes potenciales se apresuran a establecer un fideicomiso en Nieves, las Islas Cook, Belice o cualquier otro fideicomiso offshore sin entrar en los detalles y las trampas de estos.

Es una buena idea pensar las cosas y planificar con anticipación para establecer un fideicomiso en el extranjero, como en Nieves o las Islas Cook. El asesoramiento de expertos será útil para estudiar los fideicomisos y su significado en profundidad.

Tipos de activos protegidos por fideicomisos

Un fideicomiso offshore es un instrumento efectivo para proteger cuentas bancarias, valores y entidades corporativas. Al mismo tiempo, son de poca utilidad para casos de quiebra o bienes raíces extranjeros.

Cuando las casas, los terrenos, las empresas, las residencias o las instalaciones comerciales se encuentran en los EE. UU., por ejemplo, están sujetos a los poderes de los tribunales de jurisdicción extranjera (EE. UU.). El hecho de que la propiedad sea propiedad de un fideicomiso offshore ayuda poco en este caso. El tribunal se reservará el derecho de controlar el capital del deudor, mientras los bienes permanezcan dentro de la jurisdicción del tribunal extranjero.

Fideicomisos offshore y asuntos de bancarrota

Un fideicomiso offshore es la opción principal para muchos otorgantes, ya que los tribunales extranjeros a menudo no tienen jurisdicción sobre los fideicomisarios offshore. Este es el caso de las Islas Cook, donde los casos de quiebra se rigen por los principios del derecho consuetudinario y no se permite el despojo de los activos de la quiebra.

Como todo lo demás, los fideicomisos offshore tienen su otra cara. Eche un vistazo a los 2 escenarios de EE. UU. con las mismas condiciones iniciales pero resultados diferentes:

1. Cuando los acreedores de EE. UU. buscan el cobro de deudas y los activos del deudor se colocaron parcialmente en un fideicomiso offshore, los tribunales de EE. UU. no tienen jurisdicción para cobrar dichos activos del fideicomisario offshore y solo pueden utilizar recursos limitados para hacer cumplir las órdenes judiciales de EE. UU.
2. Cuando el deudor se declare en bancarrota en los EE. UU., todos sus activos se entregarán al síndico de la bancarrota. Los tribunales de quiebras tienen jurisdicción mundial, y ninguna negativa por parte de los tribunales extranjeros a cumplir con las órdenes de los tribunales civiles de EE. UU. los detendrá. Cuando el deudor se niegue a repatriar de forma independiente los activos a los EE. UU., se verá obligado a hacerlo. Hay múltiples formas de hacerlo, incluyendo, entre otras, los cargos directos de desacato o la prisión preventiva del deudor. El otorgante puede transferir sus intereses fiduciarios al síndico de la quiebra conforme a los procedimientos de litigio de quiebra de los EE. UU. o estar sujeto a sanciones administrativas o penales en su jurisdicción de origen.

Para evitar sentar un precedente, los consultores de International Wealth recomiendan que establezca un fideicomiso offshore y coloque sus activos en un fideicomiso mucho antes de declararse en bancarrota. No debe mantener ninguna afiliación con sus activos en el extranjero, ya sea directamente o a través de una LLC. Una posible quiebra no puede estar asociada con el fideicomiso en sí mismo ni con ningún activo mantenido en fideicomiso para evitar cualquier roce con la ley.

Intención y desacato con fideicomisos offshore

El tema anterior trata indirectamente de quiebras y procesos judiciales por transferencias intencionales de fondos en fideicomisos. En tal caso, el tribunal podrá formular la acusación de desacato, con todas las consecuencias consiguientes.

El tribunal no está autorizado a presentar cargos contra el demandado cuando le es imposible cumplir con la orden judicial y el demandado invoca la imposibilidad de cumplimiento. La creación de la imposibilidad de forma intencionada dará lugar a un litigio importante, en el que el acusado podría ser potencialmente detenido.

Aquí hay un ejemplo para ilustrar lo anterior:

• El deudor es consciente de sus responsabilidades y utiliza un fideicomiso offshore para proteger los activos restantes poco antes o durante el litigio.
• El tribunal exige que el deudor resuelva el plan de fideicomiso offshore y recupere los activos transferidos.
• El deudor reclama la imposibilidad de cumplimiento, ya que el fideicomiso es controlado por un fideicomisario offshore.
• El tribunal rechaza la defensa de imposibilidad y emite una orden de desacato ya que la imposibilidad es obra del deudor.

Nota: Es una práctica estándar que los tribunales federales de EE. UU. nieguen cualquier defensa de imposibilidad en casos de fideicomisos offshore en los que el asunto se refiera a activos mantenidos en fideicomiso.

Síndicos y sus funciones

Debe recordar que un fideicomisario y las cosas de las que está a cargo son extremadamente importantes al establecer un fideicomiso offshore, especialmente en lo que respecta al nivel de protección de activos. El fiduciario controla los activos offshore del beneficiario, por lo que deberá poseer todas las calidades personales y profesionales correspondientes:

• tener la experiencia en la industria relacionada y las habilidades profesionales
• estar bien informado y tener conocimientos sobre los problemas de administración de fideicomisos en el extranjero
• ser capaz de navegar a través de situaciones desafiantes, incluidas, entre otras, disputas con acreedores extranjeros.

El registro muestra que encontrar un fideicomisario con todas las cualidades anteriores es un gran desafío. Está a punto de transferir todo su dinero y activos a un extraño o una empresa con la que no está familiarizado. En esta situación, es natural estar dispuesto a mantener el control de la gestión y sustituir al síndico en caso de que sea necesario hacerlo.

Cuentas bancarias fiduciarias offshore

Otra creencia errónea común compartida por inversionistas extranjeros y otorgantes de fideicomisos offshore es que el dinero en fondos fiduciarios extraterritoriales está protegido justo después de que se abre una cuenta bancaria de fideicomisos offshore y los activos se depositan allí. Por extraño que parezca, casi todo el mundo está seguro de que dichas cuentas en el extranjero están fuera del alcance de los acreedores y los acreedores no podrán invadir las cuentas anteriores, incluso si el tribunal lo permite, ya que el banco no tiene presencia corporativa en los Estados Unidos.

Así son las cosas en la realidad:

• La mayoría de los principales bancos extranjeros no aceptan ciudadanos estadounidenses como clientes. La tendencia se volvió aún más obvia debido a ciertos tratados entre el gobierno de los EE. UU. y varios estados, incluidos los realizados bajo FATCA/CRS. Con este último firmado, la confidencialidad en cuanto a las cuentas de los residentes estadounidenses es prácticamente inexistente.
• Debe saber que una cuenta personal en un banco offshore no protege sus activos. Está gravado por su país de residencia y se registrará en casi todos los informes y documentos. Los propios clientes del banco se someten a todos los procedimientos KYC, su identidad es conocida por el banco y puede ser revelada si así lo solicitan las autoridades regulatorias, fiscales y de inspección extranjeras.
• Para transferir sus fondos de manera segura a una jurisdicción offshore y disfrutar de la protección adecuada, primero deberá incorporar una LLC o un fideicomiso extraterritorial. Solo entonces deberá abrir una cuenta bancaria a nombre de una entidad corporativa extranjera a través de su gerente de LLC o fideicomisario extranjero.

En este último caso, el otorgante no tiene acceso directo a las cuentas financieras del fideicomiso offshore. El fideicomisario aún puede solicitar que el fideicomisario haga un pago correspondiente. El pago también se puede realizar bajo cualquiera de los siguientes esquemas, consulte el artículo a continuación: Cómo retirar dinero de una cuenta bancaria offshore: esquemas legales en 2022 .

Fiscalidad de fideicomisos offshore en EE. UU.

Analicemos las responsabilidades fiscales de los fideicomisos y las empresas offshore, ya que estos son los temas más candentes para los residentes de EE. UU.

Las cosas para recordar se enumeran a continuación:

1. Los fideicomisos offshore no son un instrumento eficaz para la planificación del impuesto sobre la renta en los EE. UU. Utilizándolos, no podrá reducir su carga fiscal estadounidense ni evitar por completo el pago de impuestos estadounidenses.
2. El Servicio de Impuestos Internos trata un fideicomiso irrevocable como un fideicomiso otorgante a efectos fiscales.
3. Los fideicomisos otorgantes son estructuras extraterritoriales cuyos ingresos imponibles son informados por el otorgante. En términos sencillos, estos fideicomisos no se tienen en cuenta a efectos fiscales en los EE. UU. y sus ingresos, incluidas, entre otras cosas, las ganancias de capital del fideicomiso, serán informados por el otorgante en su declaración de impuestos. Las normas fiscales anteriores se aplican a los residentes de EE. UU. independientemente de dónde se encuentren sus activos.
4. En los EE. UU., tanto los beneficiarios como los otorgantes de fideicomisos extraterritoriales deben cumplir con los requisitos de información del IRS para fideicomisarios y beneficiarios extraterritoriales.

En conclusión, para proteger sus activos mediante la creación de un fideicomiso en el extranjero y colocarlos allí, los residentes de EE. UU. pueden decidir a favor de Nieves y las Islas Cook. Sin embargo, deben proceder con cautela al elegir un fideicomisario y el propietario de una empresa offshore. Designar a personas dependientes que no tengan afiliación directa ni indirecta con la economía estadounidense se considera la mejor decisión.

Los fideicomisos offshore resumidos

Si necesita establecer un fideicomiso en el extranjero, considere Nieves y las Islas Cook. Las jurisdicciones anteriores son las mejores para el propósito. Dependiendo de la residencia permanente del otorgante, los abogados y consultores de International Wealth recomiendan que el otorgante estudie cuidadosamente todas las disposiciones legales, fiscales y bancarias relacionadas en los estados vecinos de las Islas Cook y Nieves. Las personas de los EE. UU. deben proceder con la mayor precaución, incluidos los residentes fiscales de los EE. UU. y cualquier persona con vínculos comerciales e intereses en los EE. UU.